1、 金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 1 页 共 10 页金蝶企业经营实战演练沙盘讲师快速入门手册金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 2 页 共 10 页一、 PPT 介绍1、游戏的规则：团队，守时，不准抽烟，不要随便走动，手机振动档2、两个故事：盲人摸象，请一个人上来给大家讲这个故事，然后要总结：从这个故事中领会到了什么。之后，给大家讲“企业经营实战演练”课程能帮助大家从整体上来理解整个企业的全面经营过程，有助于从战略的角度来通盘考虑整个企业，而不仅仅从自己部门的角度考虑问题。折纸游戏：请学员每人从手
2、头拿一张长方形纸，再请一个学员到讲台上来，老师背着学生随机折叠纸并撕掉一些角，让台上学生转述给其他学生，会发现大家折的形状各异。这个故事主要告诉大家传统的信息传递时有误差的，只有通过信息化的手段，拿数据说话的重要性，另一个方面，也表示沟通的重要性，在沙盘课程中要有效的沟通，协调处理问题，才能取得好成绩。3、介绍沙盘课程说到“沙盘”大家并不陌生，一般大家比较熟知的沙盘有两种，一是军事沙盘，像很多电视剧中，军事家们运筹帷幄，都用到军事沙盘，来模拟战争的地形，形势等。另一种就是大家熟知的房产沙盘，大家在售楼大厅总能看到小的楼房的模型，人们也称之为沙盘。其实，今天我们看到的企业经营沙盘，就来源于军事沙
3、盘的思想，在国外被统称为 simulation 课程，由于仿真真实商业环境而开发，具有很强的实战性，所以被译作“沙盘模拟” 。关于最早的沙盘说法不一，有说是瑞典商学院最早用于非财务人员的财务管理课程，也有说是起源于哈佛大学的MBA 教学，但这种集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程一经推出，就受到企业界和教育界的追捧。进入 21 世纪来，沙盘培训逐渐进入中国，并被金蝶这样的一些大型 ERP 管理软件厂商推广，成为国内大中型企业内训和高校经管类专业实验教学的先进工具。在沙盘模拟训练中,受训学员被分成 6 个团队，每个团队代表一个公司。每个团队 6-8 人，各代表着CEO、财务总监、
4、市场经理、生产经理和采购经理等管理角色。每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事数个会计年度的经营活动。通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。4、介绍盘面和道具道具：灰色币现金，红色币（1 或 10）负债，黄色币原材料订单，蓝色币原材料，四种生产线，产品标识，空桶，产品订单等。盘面上方 财务 期间费用盘面中间，数据规则，方便大家使用时及时查询。盘面左面 财务管理区域，市场开拓，ISO 认证，产品研发区域盘面右
5、边 完整的生产区域，从下原材料订单到原材料入库，到上线生产，成品下线，交货。介绍盘面时可以大概讲下各职能部门的座次安排。5、介绍企业的状况：(PPT10) 目前企业只是一个本地的企业，经营状况良好，产品技术含量低，目前六家企业是一个竟争的状态。6、角色分配（10 分钟）：给自己的队伍起一个名字，每个人定义一个角色。六个角色：内部分配并介绍每个角色的职能(PPT9)总裁 CEO 战略决策，统筹安排财务总监 CFO 财务核算、财务预算财务助理 现金管理销售总监 市场、销售生产总监 采购、生产金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 3 页 共 10 页采购总
6、监 原材料采购研发总监 ISO、产品（学生讨论期间老师在白板上画出六组的格式，每个队起好公司名称后让其代表写到白板上）7、休息 10 分钟。开始起始年盘面摆放。二、 开始摆初始盘面（让学生派财务助理上来拿）现金 24 个，拿回后放在盘面黄色现金区。应收款：14 个灰色币（代表现金） ，每个量桶装 7 个，放在应收款 2Q、3Q 各放 7 个。派生产总监上来：三条手工生产线，一条半自动生产线（Bery 产品）全部摆放在新华厂区，工手线放在一、二、三，生产线，第四条生产线放半自动生产线。这个时候讲解生产线规则，主要是盘面第二张表格。采购总监（仓库主管）上来拿产成品和在制品（原料+加工费）介绍产品表
7、示规则（一份原材料，一份加工费用，原材料见盘面 BOM 单，加工费用见盘面第一个表格。以 beryl 产品为例，一个蓝色 M1 加一个灰色的币，再举 C 和 R 产品为例）每组生产总监拿 6 个灰色的币，6 个蓝色 M1，组成 3 个在制品和 3 个产成品。产成品放入仓库，在制品在第一条生产线第一格，第二条生产线第三格和第四条生产线第一格。第三条生产线闲置。每条生产线同时只能生产一批产品， 不要理解为流水线上的工序的概念。采购总监拿原材料：两个黄色 M1，两个蓝色 M1（黄色代表采购订单，采购订单有一个提前期，请大家看盘面右上角，有六个圈，M1，M2 采购提前期是一期，M3，M4 需要 2 期
8、的采购提前期）现把黄色 M1 放在 M1 位置。蓝色 M1 放在原材料库里面。财务总监上台：4 个红色 10M，放到新华厂区左上角上，代表新华厂区 4 千万的价值。财务总监上台：红色 10M 2 个，放在短期贷款的 3 期位置。财务总监上台：12 个灰色筹码，代表生产线的净值。在这个地方介绍固定资产是怎么提折旧的。五年直线折旧法，不留残值。现值、净值。按 2、3、3、4 个放在对应的 1、2、3、4 条生产线上。初步认识财务报表1、介绍两张财务报表（每个年未都会让大家出两家报表）资产负债表注意点：1、高利贷算短期负债。2、应交税交：来源于损益表的数据。按本年利润*25%上交。 （本年利润为负，
9、企业亏损，不交税；盈利为正时，弥补以前年度亏损后交税，对于非财务专业学生可忽略，直接按当年利润计提税金）3、以前年度利润应该是上一年度的利润加上上一年以前的利润，等于期初的以前年度利润加期初的当年净利润。PPT14 损益表：综合费用（请大家看盘面最上面的一排）包括：开发费用啊，广告、行政管理费用金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 4 页 共 10 页营业外净收益：指公司之间变卖原材料、产品等的收入所得税：25%，四舍五入。三、开始起始经营。拿出学员手册第三页（或任务清单）：解释抢订单规则，按广告额多少排名。详细规则后面讲到。起始年广告费不打，由老师
10、给各团队统一的订单。看 PPT18 页，按照 PPT 情况登记订单在右上角，订单如下：市场： 本地产品： Beryl帐期： 1Q交货期： Q3单价： 6订单数量： 6订单销售额： 36订单成本： 12毛利： 24看 PPT 右下角，解释市场订单Beryl (Y0,本地)-BERY 本品，起始年，本地市场的订单66M=36M-（数量*单价=销售收入）帐期:1Q 交货:Q3-有 1 期的帐期，第三个季度交货登记完后，让学生翻到学员手册第 2 页。老师打开 PPT17 页。每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 根据上年损益表，上一年盈利 10M，按 25%四舍五入，年末计
11、提 3M 税金，下一年初支付，请财务助理从现金里面拿出 3 个放在盘面税金一格。财务总监记账。支付广告费 起始年不打广告，后续每年打多少广告，从现金里哪多少钱出来让盘面上方广告费。登记销售订单 财务助理把销售订单登记在学员手册规定的地方，帮助再订单交给老师以后，能准确核算出销售额、毛利等。每个季度： 一季度 申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 不申请短贷，更新短期贷款，把盘面20M短期贷款向前推进一格，变成2Q的位置。更新应付款/归还应付款没有应付款，解释应付款产生是由于批量采购原材料，供应商给出的优惠条件。更新原料订单/原材料入库 现在更新原料订单，现在看到盘面关于采购原料付款的规则，现在
12、只是买两个，所以要支付现金。拿着现金与黄色原材料订单M1上台购买材料（兰色M1） 。每个材料是一百万（1个灰色币） 。把采购的2个M1放入原材料库。同时解释采购原材料较多的时候，供应商给予的付款优惠条件，应付账款怎么表示。下原料订单 考虑企业下一年的生产是不是原材料够用，当前期间不采购。金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 5 页 共 10 页更新生产/完工入库目前有三条手工线与一条手工线，现在把产品全部往下推一格。这时应该有一个产品完工入库了。这时应该产品库里面有4个BERY 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 起始年暂不投资 ，不改造，不变卖开
13、始下一批生产在2、3、生产线空着了，现在2、3、线上开始生产，这时放入原材料M1+1百万加工费，投入生产。产品研发投资起始年不进行研发更新应收款/应收款收现把应收款放前推一格，把原来的3期、2期移到1期，2期按订单交货我们的订单是第3期产货，我们暂不交货。支付行政管理费用支付1百万支付行政管理费，拿出灰色币放入盘面最上面。季末现金盘点二季度：每个季度： 申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 不申请新贷款，更新贷款，变成1Q位置。更新应付款/归还应付款 没有应付款，不更新。更新原料订单/原材料入库 没有原材料订单，不更新，仓库有两个原材料。下原料订单 下两个原材料订单。更新生产/完工入库 更新生
14、产，全放下移一格，移后应该是3、2、2、0的状态，产成品库里面应该是5个。投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 跟学生解释变卖生产线，把现值放入现金，生产线给老师；生产线改造：半自动生产线或者全自动生产线，如果要生产其他的产品，需要改造，把生产线倒扣在盘面，放相应的改造费用到盘面改造费用，如全自动是每期3M，第三个季度可以翻过来投入使用生产新的产品。生产线投资，把买回的生产线倒扣在盘面，安照安装周期分季度投入费用，如全自动生产线，每季度从现金拿5M到生产线价值区域，投了三个季度，到了第四个季度，就可以翻过来投入使用。当资金紧缺时，生产线投资可暂停。开始下一批生产半自动生产线上，安排生产，用一个
15、1百万+一个原材料M1产品研发投资 起始年不研发，解释为什么要研发新产品，怎么样研发新产品。更新应收款/应收款收现 更新应收款，收7个到现金，另一个在1Q了，按订单交货 金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 6 页 共 10 页不交货，3季度再交 支付行政管理费用 支付1百万行政管理费用季末现金盘点三季度每个季度： 申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 申请短贷：贷2千万的短期贷款，放入4Q的短贷上。财务经理操作：拿2个10的红色放入放入4Q的短贷上，并拿20个灰色币入现金。更新短贷：把第1期的短贷往前推一格，这时短贷需要还款了，看一下盘面上的贷款规
16、则，到期还本付息，20M本是还到银行，1M利息直接放到盘面上的利息栏。百分之5的利息。长贷+短贷 上年所有者权益的*2更新应付款/归还应付款 不更新 更新原料订单/原材料入库 更新，购买两个原材料。下原料订单拿2个黄色的M1更新生产/完工入库 更新生产，全放下移一格，移后应该是0、3、3、2的状态，产成品库里面应该是6个。投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 不投资。 开始下一批生产 生产线1上，用一个1百万+一个原材料M1产品研发投资 不研发更新应收款/应收款收现 更新应收款，收7个到现金按订单交货 交货，拿6个产品交货，销售收入为36，36个灰色币不能直接放入现金，要放到应收帐款1Q。 支
17、付行政管理费用 拿出1百万的现金（1个灰色币）放入上方的行政费用栏季末现金盘点 四季度每个季度： 申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 不申请，更新第三季度的贷款。更新应付款/归还应付款 不更新更新原料订单/原材料入库 2个黄色原料订单换2个蓝色原材料， 下原料订单金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 7 页 共 10 页不下新的订单更新生产/完工入库 更新生产，入库三个，现在原材料库为3个产品。 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 现在有三条生产线空着，现安排新的生产。 （3*（1百万费用+1原材料） ）产品研发投资 不研发 更新
18、应收款/应收款收现 应收款更新到现金 按订单交货 本期不交货支付行政管理费用支付1百万季末现金盘点每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 我们只允许贷4年期的贷款。现请财务总监上台贷款2千万（2个10M的红色币） ，放到盘面4年期长贷。拿20个灰色币放入现金。长期投资用长期贷款，短期投资用短期贷款，在财务风险与财务成本之间取得平衡。短贷成本低，但经常要还款，财务压力大。支付设备维护费 看盘面的规则，手工、半自动的维护费，4条生产线的维护费为4百万。 放4个灰色币到盘面维护费用项。 支付租金/购买建筑 现的新华厂区是企业的固定资产，是不需要支付租金。另外还有几个厂房，如果以后企业需要租别
19、的厂房，要支付租金。你可以再当季的任意期间开始使用新的厂房，年底按季度支付租金，四舍五入。或者你新购买厂房，则从下季度开始不需要支付租金，但你仍需支付今年的租金。折旧 三条工手线与一条半自动线折旧应为：1，1，1，2。从设备净值里面拿出5折旧费用放入盘面上方折旧费用栏 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 学生看盘面讲解，讲师讲解：开拓了哪个市场，才能接哪个市场的订单。盘面上一个圈代表一百万。研发，市场。ISO在开拓时投入相应的费用。ISO认证完毕才能接ISO相关的订单。 第四季度开始，市场上会有部分订单有ISO的要求，你必须通过了ISO认证资格，才能获取相关订单。关账 首先做综合费用表： 然
20、后：损益表讲师带领学生把综合费用表与损益表作完，留一些时间给学生自己做资产负债表：综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目 金额 项目 去年 今年行政管理费 4 一、销售收入 40 36金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 8 页 共 10 页广告费 减：成本 17 12设备维护费 4 二、毛利 23 24设备改造费 减：综合费用 8 8租金 折旧 4 5产品研发 财务净损益 1 1市场开拓 三、营业利润 10 10ISO认证 加：营业外净收益 0 0其他 四、利润总额 10 10合计 8 减：所得税 3 3五、净利润 7 7最后：资产负债
21、表：资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数流动资产： 负债：现金 24 短期负债 20应收帐款 14 应付帐款 0原材料 2 应交税金 3产成品 6 长期负债 0在制品 6流动资产合计 52 负债合计 23固定资产： 所有者权益：土地建筑净值（指厂房净值）40 股东资本 70机器设备净值（指生产线扣除折旧后的净值）12 以前年度利润（指上年度以前年度利润4+上年度净利润4）4在建工程 0 当年净利润 7固定资产合计 52 所有者权益合计 81资产总计 104 负债及权益总计 104备注：产成品不是按数量计入报表，而是按价值计入报表。解释以前年度利润一栏：指上年度以前年度利润（年
22、初数上有体现）+上年度净利润休息十分钟起始年是由老师来决策的，以后的期间需要学生自己来决策。每组发了一张市场预测单。大家请看市场预测单。目前企业的状态：目前的主打产品：BEARY，另外可以研发其它三种产品。每一个产品用的原材料与制造费用都不一样，请大家看盘面，介绍各个产品的BOM结构。生产C的时候，需要用到B产品。需要从B的成品仓拿出B，再加上M2和加工费用进行再加工。看一下市场预测图，第一张图，本地市场：第一年只有B，第二年有B，C，R。区域、国内等请大学自己看。金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 9 页 共 10 页再次讲解具体规则一、市场拿单
23、规则。PPT21页。 市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单广告投入单第一年：按市场排行规则：按照广告多少排名，依次选单。第二年起，上一年度某个细分市场（如第二年的本地 beryl，最后一共有 20 个细分市场。 ）销售量最大者先选该市场该产品的订单。再按照广告投入排名，当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上本年度所有产品的广告投入总量排名当两组本年市场投入相同，进行竞价，或者最直接的，石头剪刀布，谁赢谁先拿订单。投入 1M，有获取 1 个订单的可能；投入 3M，有获取 2 个订单的可能。也就是说，如果你只投了1M 的广告，即使你优先选单，你也只能参加一轮的选
24、单，而第一轮选单结束后，市场上还有剩余订单时，只有其他广告额操作 1M 的小组可以选单。二、订货交货规则PP24页 普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货.当然，老师有权规定准许提前交货。 加急订单：必须在一季度后交货， 无法按时交货：在当年内，每过一个季度，按订单金额1/5罚款，超过当年的，订单取消，并处以1/5的罚款。 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期三、贷款规划看PPT25介绍如下规则 贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q，必须是20的倍数。 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y，必须是10
25、的倍数。 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息。财务核算时，按短期贷款处理。 最长4Q，可小于4Q贷款，但利息按4Q计算。 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表：应收帐期 1Q 2Q 3Q 4Q贴现比率 1/12 1/10 1/8 1/6 举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金四、 市场开拓规则PPT28页五、 产品研发、ISO开发规则PPT29项六、 产品结构PPT30页七、产品计件加工费用PPT31页八、原材料采购规则PPT32页金蝶额企业经营实战演练沙盘培训讲师快速入门金蝶软件（中国）有限公司培训教育部 第 10 页 共 10 页九、生产线安装、改造等规
26、则PPT33页生产线折旧，按原值5年平均折旧。改造周期是指这边生产线开始是生产这种产品，要改造生产另一种产品。如果要把手工线换成半自动的生产线，需要把手工线先变卖掉（按生产线的净值） ，直接把净值放到现金里面，费用计营业外收入。然后购入半自动生产线，需要安装周期。可以根据安装周期分期投入每期的安装费用。操作时把生产线翻过来放，到安装周期结束后再正常使用。生产线变卖，按季度考虑维护费。当年新建投产的生产线，按季度考虑维护费。相年新建的生产线，当年不提折旧。十、厂房购买/租用规则厂房我们不提折旧，原值不变具体运营1、 各组交广告投入单在课程开始前，把所有订单按年度，市场、产品分类整理好。把大家的各
27、组的广告费用填入市场排名表中，排名后，按照先后顺序依次选单。每年只发当年订单，分市场，分产品选单（共20个细分市场，分别选单） ，每轮可能有订单剩下，可按规则进行第二轮、第三轮选单。2、 让学生登记订单，按照学员手册让学生自己运营。在运营前先把初始年的盘面费用收掉。学生在操作的过程中，登记年度销售记录表，讲师把每组的定单销售额额录入市场排名表里面的今年销售额一栏。会作为下一年排名市场老大的依据。学生会按订单交货，讲师收订单并付相应的货款。注意几点：学员手册通常每组两本，财务总监一本（在任务清单登记现金流水账） ，总经理一本，在任务清单打钩确认完成当前任务。学生在交货等需要和老师交互的动作时，需带上总经理的学员手册或任务清单，以确认学生进行到了当前步骤。申请贷款时，需要带上财务总监的报表，确认当前贷款是否在信用额度内。3、 按净利润/所有者权益填入黑板。最后按照各组的利润进行排名。老师在对课程较熟悉后，也可设置更加有针对性的评分标准，如市场表现，财务表现等。4、老师可以根据学生的不同自由设置部分规则：如针对低年级学生，可以规定订单只要在当年交货就OK；也可以规定拿到的钱都直接是现金；可以规定采购原材料不需要经过提前期，直接到货；针对非财务专业，可以规定贷款额度为权益的三倍，这样财务压力会小许多。
