1、国有企业改制问题专题研究,以南昌钢铁厂和江西纺织印染厂为例,一、企业改制概述,1、什么是企业改制？,企业改制主要通过对产权制度的改革，建立起新型的有限责任制度和更合理的法人治理结构，建立一种与市场经济体制相适应的企业制度，转换企业机制，充分调动各方面的积极性、创造性，从而达到解放和发展生产力，提高经济效益的目的。,企业改制的核心是经济体制的转变和企业制度的创新，其实质是调整生产关系以适应生产力发展的需要。,2、我国国有企业改制的途径,我国国有企业改制的主要形式是公司制或股份制。主要途径有：1、内部集资2、企业合并3、若干企业共同发起组建有限责任公司4、通过向社会法人定向招股和社会公开招股建立股
2、份有限公司。,5、通过向社会公开招股改制或组建股份制企业；6、企业相互参股或交换股票形式形成紧密的股份制企业。,3、国有企业改制的组织形式选择,企业组织形式不是以所有制划分的，而是按照财产的组织形式或所承担的法律责任划分的。按财产所有制形式划分，企业组织形式通常有独资企业、合伙企业和公司企业。,国有企业改制的组织形式主要有以下几种：1、涉及国民生计的可改成国有独资公司；2、全国性行业总公司逐步改组成国家控股公司；3、大部分改组成有限责任公司；4、具备条件的改组成股份公司；5、效益好的改组为上市公司6、国有小企业可改组为股份合作制。,二、南钢的概况与改制历史,一、南钢概况和改制历史,南钢公司前身
3、是1958年建的南昌钢铁厂。1995年，根据当时省体改委文件，南钢改组为国有独资的南昌钢铁有限责任公司；2001年，由国有独资公司改制成为多元投资主体的有限责任公司，股东为江西省冶金集团公司、中国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司，分别持股57.97%、37.78%、4.25%。,2008年3月31日，根据省国资委的公告，经省政府同意，南钢公司省属国有股权由江西省政府直接授权经营、省国资委代表省政府履行出资人职责，省冶金集团公司受省国资委委托暂时持有南钢公司的省属国有股权，代行相关权责。,此次南钢改制，是要卖掉省冶金集团代持的仅有的那57.97%的国有股权，转让方式是在江西省产权交易所挂牌
4、，公开对外转让。最后民企方大集团胜出,为什么要改？,南钢董事长在8月6日的职代会上讲了很多“充分”的理由，归结起来主要有以下几点：1、包袱太重，要甩掉，这样才能增强竞争力，“因为，国有企业如果在市场竞争中打了败仗，甚至关闭破产，那我们的大量国企员工的就业就会出现问题”；2、“国企体制不灵活，机制陈旧缺乏竞争力，是最不符合科学发展观的”要切实转换企业体制机制，引进先进的管理理念和先进的文化；,3、是落实省委省政府提出的两年内基本完成国企改革任务的需要；4、南钢面临生存危机，设备陈旧落后，2-3年必须投入23亿元以上进行技改，可是“在当前和今后一段时间内，根本不可能单靠自身的积累实施巨额投资进行技
5、术整改、完善配套措施、调整产品结构”，所以要一卖了之；5、“遇到了比较好的、比较合适的潜在投资者”。,此次改制涉及的调整,方大集团受让原省冶金公司持有的国有股权；在职工安置上，离退休人员待遇不变。把那些接近退休（据法定退休年龄小于等于10年）的人退养起来，离退休年龄的大于10年的解除合同，解除合同后要么重签合同，要么享受失业保险待遇。,三、国企企业改制的三大难题,企业改制是是一项复杂的系统工程，政策性强、法律关系复杂。；改制成功与否直接关系到国有资产的增值、企业自身的发展、职工个人的利益；如果处理不好就有可能造成社会动荡，妨碍经济的发展，影响的对外投资形象。,改制涉及三大难题：1、资产处置2、
6、股权设置3、人员安置,1、资产处置,在资产处置方面，“国退民进”是基本原则。国有资本退出渠道畅通就要实现非国有资本的进入渠道畅通，在资产处置上要开拓思路，多渠道的吸引民间资本。,具体怎么做？,可将企业的存量资产全部投入改制后的企业，做为改制后企业的部分资本，其它的注册资本依靠吸收新的股东投入，即资本增量靠外来注入；可将企业净资产做为改制企业的注册资本，不需再注入新的资金，从中切割部分净资产出售给其他企业、个人或本企业职工；可将企业连同负债采取零价值方式转让给新的股东；在征得其他股东和债权人同意的基础上，也可以债权转股权。通过多种方式，实现投资主体多元化。,2、股权设置,在股权设置方面，公司高层
7、应相对控股 ，以保证企业的稳定和可持续性发展，同时又要考虑在公司内部形成有效的监督机制在高层相对控股的前提下，中层管理人员应持中股并根据企业的规模，考虑是否全员持股还是有条件的部分员工持股。,在股权设置上还可以考虑改制企业设立为股份有限公司，公开募集股份，广泛吸纳资金。,在人员安置方面，企业改制涉及全体职工的命运。在改革前期，加大宣传力度，进一步使企业和职工感受到市场竞争的压力，进一步加深改革的紧迫感。使大家真正认识到，改革与自身利益是联系在一起的，只有改革才能生存、发展，不改革就没有出路。,国有企业的改制，一方面是要使企业尽快恢复生产，摆脱困境；另一方面也要在追求企业最佳经济效益的同时，兼顾
8、社会效益和企业职工的利益。,江西纺织厂的改制,江纺公司成立于1953年，原名江西棉纺印染厂。1997年12月改制为江西江纺有限责任公司。2002年被纳入上海华源投资发展(集团)有限公司旗下，更名为江西华源江纺有限公司。,目前企业在册职工5581人，其中内退人员1880人，其生活费及社保医保均由企业承担，加上未实行主辅分离，需要为离退休职工6201人支付各种福利费用，每年总计需支付2000多万元。企业负债严重，截至2009年7月31日止，江纺账面资产总额2.55亿元，负债总额2.28亿元，其中银行贷款1.25亿元，资产负债率89.28%；目前生产开台率仅50%左右，2008年全年亏损5000多万
9、元，今年上半年已经亏损2600万元。,通过改制和资本运作的方式拯救江纺,采取的途径有三条：一是减债，由华源集团担保5000万元，减掉江纺的经营负债；二是减负，通过裁减冗员是江纺存续，让公司轻装上阵参与市场竞争；三是科学经营，一边生产一边改革，进行职工身份置换，建立新型劳动关系，优化劳动组合，竞聘上岗。,9月14日下午，江纺职工医院门前贴了几份国企改革的文件，与工人的要求相去甚远，江纺领导的解释是那不是江纺的安置方案，但工人要求把江纺正式方案公布并召开全厂职代会讨论。 9月15日下午7点多开始，罢工开始,思考：,1、国企改制过程中如何防止国有资产流失？在哪些环节可能存在国有资产流失？如何有效监管
10、减少国有资产流失？2、国企改制后实际绩效评价问题,重组,重组（Reconstruction）是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。属于重组的事项主要包括：出售或终止企业的部分经营业务；对企业的组织结构进行较大调整；关闭企业的部分营业场所，或将营业活动由一个国家或地区迁移到其他国家或地区。 重组包括股份分拆、合并、资本缩减（部分偿还）以及名称改变。,先看两则新闻（吉林，河南）,新华网2009年7月24日，吉林通钢集团通化钢铁股份公司部分职工因不满企业重组而在通钢厂区内聚集，反对河北建龙集团对通钢集团进行增资扩股，一度造成工厂内7个高炉停产，建龙集团派驻通化钢铁股份公司总经理陈国军被殴打，不治身亡。,8月14日，在河南濮阳，又发生了因职工不满林州钢铁改制聚集围堵改制工作人员事件。数千名职工在连续五天的抗议私企兼并活动结束后，扣押濮阳市国有资产监督管理委员会副主任董章印达90小时。,
