1、 课 程 报 告（管理学院适用）课 程 名 称: 会计软件应用 课 程 代 码: 1117380 学院(直属系): 管理学院 学 生 姓 名: XXX 学 号: XXXX 课程总成绩: 任 课 教 师: 梁玉国 开 课 学 院: 管理学院 西华大学课程报告1第 1 部分 课程上机测验要求一、企业基本资料（本大题共 5 小题，总计 40 分）1帐套基本资料(1)账套信息帐套号：学号后 3 位（例如你的学号为 322010070403201，则你的帐套号为 201） ；账套名称：南方有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2013 年 5 月；会计期间：默认。(2)单位信息单位名称：南方有限责
2、任公司；单位简称：南方公司；单位地址：成都市金牛区信息路 999 号；法人代表：刘备；邮政编码：888888；联系电话及传真：02812345678；税号：110108200811018。(3)核算类型该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007 新会计制度；帐套主管：你本人名字；选中“按行业性质预置科目”复选框。(4)基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案该企业的分类编码方案如下：科目编码级次 422；客户、部门、存货编码级次 22；供应商分类编码级次 2；收发类别编码级次 12；结算方式编码级次 12；
3、其余按系统默认。(6)数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数以及换算率的小数位均定为 2。(7)系统启用启用总账、薪资、固定资产、销售、采购、库存、存货、应收、应付系统；启用时间为 2013-05-01。2.人员及分工职工代码 姓名 部门 性别 年龄 人员类别 基本工资 财务分工帐套号 01 你本人 财务部 男 42 管理人员 4000 帐套主管帐套号 02 张甲 财务部 女 38 管理人员 3200 帐套主管帐套号 03 张乙 财务部 女 31 管理人员 3100 出纳帐套号 04 张丙 人事部 男 37 管理人员 2700 薪资帐套号 05 张丁 销售部 男 35 经营人员 2
4、000 销售、库存、存货帐套号 06 张三 财务部 男 35 管理人员 2900 总账、应收、应付西华大学课程报告2帐套号 07 李四 资产部 女 24 管理人员 2000 固定资产帐套号 08 王五 生产部 男 52 工人 2300 库存帐套号 09 赵六 生产部 女 27 工人 2000帐套号 10 孙七 采购部 男 30 经营人员 2200 采购、库存、存货帐套号 88 刘备 总经办 男 36 管理人员 8000注：所有人员均为业务员3基础档案1)部门档案部门编码 部门名称 部门属性 部门编码 部门名称 部门属性01 销售部 销售管理 05 资产部 资产管理02 财务部 财务管理 06
5、生产部 生产制造03 采购部 采购管理 07 总经理办公室 综合管理04 人事部 人事管理2)客户分类该公司客户分类为：01-工业；02-商业3)客户档案编号 名称 简称 所属分类码001 环宇工厂 环宇 01002 帝豪商场 帝豪 024)应商分类该公司供应商分类为：01配件供应商；02原料供应商5)供应商档案编号 名称 简称 所属分类码001 红星配件厂 红星厂 01002 金牛原料厂 金牛厂 026)存货分类01材料；02产成品；03应税劳务；04其他7)存货档案存货编号 存货名称 所属分类 计量单位 增值税率 存货属性 参考成本 参考售价001 手机 02 部 17 销售、外购1000
6、 1600002 计算机 02 台 17 销售、外购5000 6500003 液晶屏 01 个 17 外购 12008)科目设置(1)增加会计科目科目编码 科目名称 辅助账类型 科目编码 科目名称 辅助账类型122101 应收部门款 部门核算 660203 工资 部门核算660201 办公费 部门核算 660204 坏账660202 差旅费 部门核算 660205 折旧费 部门核算(2)修改会计科目现金记日记账；银行存款记银行帐及日记账；应收账款、预收账款为客户往来；应付账款、预付账款西华大学课程报告3为供应商往来。(3)指定科目现金总账科目1001；银行总账科目10029)凭证类别记账凭证，
7、无限制。10)结算方式及对应科目1-现金，1001；2-支票，100211)仓库档案1-中心仓库，先进先出；2-郊区仓库，先进先出。12)收发类别1-采购入库，收；2-其它入库，收；3-销售出库，发；4-其它出库，发。13)采购及销售类型1-普通采购；采购入库；1-普通销售，销售出库4期初余额1)仓库期初余额仓库名称 存货名称 计量单位 数量 单价/元中心仓库 手机 部 600 1000中心仓库 计算机 台 400 5000中心仓库 液晶屏 个 200 1200郊区仓库 计算机 台 200 50002)科目余额期初银行存款-借，4000000；库存商品-借，3840000；固定资产-借，500
8、0000；累计折旧-贷，722000；实收资本-贷，12118000。3)固定资产期初余额卡片编号 00001 00002 00003 00004资产类别 房屋及建筑物 交通工具 办公设备 电子设备资产名称 办公楼 奥迪轿车 激光复印机 服务器计量单位 幢 辆 台 台数量 1 1 1 1规格型号 BKSW1 FYJ01 FWQ01使用部门 资产部 资产部 财务部 财务部增加方式 直接购入 直接购入 直接购入 直接购入存放地点 资产部 资产部 财务部 财务部使用状况 使用中 使用中 使用中 使用中使用年限/年 50 10 10 5开始使用日期 2003.04.28 2012.04.15 2011
9、.04.25 2013.04.10已提折旧期/月 120 12 24 0工作总量/万公里 30已工作量/万公里 6原值/元 3,000,000 400,000 400,000 1,200,000净残值/元 150,000 20,000 20,000 60,000累计折旧/元 570,000 76,000 76,000 0西华大学课程报告4折旧方法 平均年限法(一) 工作量法 平均年限法(一) 双倍余额递减法5部分子系统参数设置要求1)总账参数设置客户往来在应收系统核算；供应商往来在应付系统核算；制单不序时；可以使用其他系统受控科目。2)存货系统参数设置(1)存货科目设置中心仓库与郊区仓库均设置
10、为：产成品-库存商品；材料-原材料(2)对方科目设置采购入库-材料采购；销售出库-主营业务成本。3)应收款系统参数设置(1)坏账处理方式：应收余额百分比法。(2)初始设置基本科目设置：应收科目-应收账款；预收科目-预收账款；销售收入科目-主营业务收入；应交增值税科目-应交税费；销售退回科目-主营业务收入。坏账准备设置：提取比例 10%；坏账准备科目-坏账准备；对方科目-管理费用/坏账。账龄区间设置：60 天，120 天，360 天及 360 天以上。4)应付款系统参数设置初始设置：应付科目-应付账款；预付科目-预付账款；采购科目-材料采购；采购税金科目-应交税费。5)固定资产系统参数设置固定资
11、产类别：机械设备、房屋及建筑物、办公设备、电子设备、交通工具。折旧方法：电子设备为双倍余额递减法；机械设备、房屋及建筑物、办公设备等为平均年限法(一)；交通工具为工作量法；折旧汇总分配周期为 1 个月；当计提折旧最后一个月时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为 2112，按“类别编号+部门编号+序号”方式自动编码，序号长度为 2。与账务系统对账：固定资产-固定资产；累计折旧-累计折旧。部门折旧科目均为“管理费用/折旧费”6)工资系统参数设置工资账套为单个工资类别，人民币核算，从工作中代扣个人所得税（税基 3500 元） ，扣零至元；3 种职务类别：管理人员、经营人员、工人；对人员进行性别、年
12、龄等附加信息设置。工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、缺勤扣款、缺勤天数、住房公积金、养老保险、扣款合计、应发合计、实发合计等。缺勤天数：2013 年 5 月-孙七：3 天、张三：2 天，每缺勤一天扣款 15 元。养老保险=(基本工资+岗位工资)*0.1住房公积金=(基本工资+岗位工资)*0.12岗位工资标准：管理人员-1800；经营人员-2500；工人-1000奖金标准：管理人员-1600；经营人员-3000；工人-1200二、企业日常业务（总 40 分）企业当月发生以下业务，请按照会计核算要求做出适当的处理。13 日，与客户环宇工厂订立销售订单，销售计算机 10 台，不含税单价 6500
13、元，5 日开出发货单，从中心仓库发货；10 日开具普通发票。25 日，销售给帝豪商场 20 部手机，不含税单价 1600 元，直接开具普通发票，从中心仓库发货。3. 9 日，销售给环宇工厂 2 部手机，不含税单价 1600 元，从中心仓库发货，现金结算并开具普通发西华大学课程报告5票。4. 10 日，收到股东投资 200000 元借：银行存款 200000贷：实收资本 200000511 日，从红星配件厂购入液晶屏 150 个，存入中心仓库。6. 12 日，因仓库维修，仓库管理员将中心仓库的 100 部手机转移至郊区仓库保管。7. 15 日，环宇工厂购买的手机要求退货，开具红字发票并现结。8.
14、 16 日，从银行提取现金 5000 元。借：现金 5000贷：银行存款 5000920 日，收到红星配件厂开具的普通发票，票号 1001，单价 1200 元，总价 180000 元，进行采购结算。10. 26 日，收到环宇工厂银行支票 5000 元，作为预收款。11. 27 日，收到环宇工厂现金 75000 元，并使用预收款 1050 元一起用于结算款项。12. 28 日，本月新购入一台机床用于生产，型号为 JCX001 号，买价 3 万元，预计使用 10 年，开出转账支票并支付设备款。13. 29 日，开出支票 80000 元用于支付红星配件厂的货款。14. 30 日，计提固定资产折旧，并
15、进行折旧分配。15. 30 日，计算本月工资，并进行工资分摊。三、期末处理（总 10 分）1定义期间损益凭证：定义所有损益类科目全部转至本年利润科目2生成期间损益结转凭证并记账。3各系统结账。四、编制报表（总 10 分）1利用报表模板编制资产负债表。2利用报表模板编制损益表。第 2 部分 上机操作记录第 2 部分 上机操作记录一、建立会计核算体系首先启动系统管理：从开始进入程序中用友 ERP-U872 的系统服务，选择系统管理。进入系统管理后注册，以 admin 的身份登录。1.增加操作员从权限进入用户再进入“用户管理”，点击增加，出现增加用户对话框，然后就按照实验资料上的信息依次输入即可。西
16、华大学课程报告62.建立账套登录系统管理后，点击账套进行建立，打来“创建账套”对话框，依次输入账套信息、单位信息、核算类型后，确定基础信息。确认编码方案以及进行数据精度定义。（1）设置账套信息设置账套信息包括录入账套号、账套名称、账套路径及启用会计期。（2）输入单位信息输入单位信息包括输入单位名称、单位简称、单位地址及法人代表等相关信息。（3）确定核算类型确定核算类型包括本币代码、本币名称、本币类型、行业性质及账套主管。西华大学课程报告7（4）确定分类信息如果用户的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。（5）确定编码方案确定编码方案是指设置编码的级次和各级的长度。（6）确定数据精
17、度西华大学课程报告83.进行财务分工从权限中点击权限，进入“操作员权限”窗口，然后选账套，选年度，选用户，再点击修改，按资料设置各用户权限后退出。西华大学课程报告9二、设置会计核算基础信息1.系统启用首先登录“企业应用平台”打开登录对话框，以主管身份登录。然后今日基础设置，选择基本信息，点击系统启用然后选择启用总账、薪资以及固定资产系统。2.设置基础档案进入基础设置，点击基础档案，选择录入项目，根据资料录入相关内容。1）部门档案2）人员类别该公司人员类别：01管理人员；02经营人员；03工人西华大学课程报告103）人员档案西华大学课程报告114）客户分类该公司客户分类为：01-工业；02-商业
18、5）客户档案西华大学课程报告126）应商分类该公司供应商分类为：01配件供应商；02原料供应商7）增加供应商档案8）存货分类01原材料；02产成品；03应税劳务；04其他西华大学课程报告139）存货档案（1）进行计量单位增加 （2）增加存货档案西华大学课程报告1410）进行科目设置（1）增加会计科目（2）修改会计科目现金记日记账；银行存款记银行账及日记账；应收账款、预收账款为客户往来；应付账款、预付账款为供应商往来。西华大学课程报告15（3）指定会计科目现金总账科目1001；银行总账科目100211）凭证类别记账凭证，无限制12）结算方式及对应科目1-现金；2-支票西华大学课程报告163.录入
19、期初余额1）科目期初余额银行存款-借，4000000；库存商品-借，3840000；固定资产-借，5000000；累计折旧-贷，722000；实收资本-贷，12118000。2）固定资产期初余额（1）首次使用固定资产系统，应进行初始化。（2）进行固定资产参数设置。a.进行部门对应折旧科目设置西华大学课程报告17b.进行资产类别设置（3）录入固定资产原始数据4）对薪资系统进行参数设置（1）工资账套为单个工资类别，人民币核算，从工资中代扣个人所得税（税基 3500 元） ，扣零至西华大学课程报告18元；（2）对人员进行性别、年龄等附加信息设置。西华大学课程报告19（3）工资项目：基本工资、岗位工资
20、、奖金、缺勤扣款、缺勤天数、住房公积金、养老保险、扣款合计、应发合计、实发合计等。三、进行企业日常业务处理西华大学课程报告201）总账系统中的业务处理以总账会计张三的身份在业务工作中的财务会计中，进入总账中的凭证，进入“填制凭证”窗口，点击增加，增加一张空白凭证。根据相关资料进行填制，并进行保存。 （根据资料，第1、2、3、4、6、7、8、9、10、11、13 笔业务均在总账系统中进行）例如：1. 3 日，与客户环宇工厂订立销售订单，销售计算机 10 台，不含税单价 6500 元，5 日开出发货单，从中心仓库发货；10 日开具普通发票。则应生成凭证如下：（其他总账系统中的业务进行相关处理）2）
21、固定资产系统中的业务处理及折旧（1）以固定资产会计李四的身份，在固定资产系统的卡片中，点击资产增加，参照原始卡片录入方法进行相关数据录入，并进行制单。西华大学课程报告21（2）以固定资产会计李四的身份在固定资产的处理中，点击计提本月折旧进入折旧分配表，并进入“填制凭证”窗口，修改相关内容并保存。3）薪资系统中的业务处理（以薪资主管张丙的身份进行）（1）在薪资管理的业务处理中，点击工资变动，进入“工资变动”窗口，根据资料录入今本工资、奖励工资及缺勤情况。岗位工资标准：管理人员-1800；经营人员-2500；工人-1000奖金标准：管理人员-1600；经营人员-3000；工人-1200缺勤天数：2
22、012 年 5 月-孙七：3 天、张三：2 天，每缺勤一天扣款 15 元。西华大学课程报告22（2）工资分摊类型设置：薪资管理 业务处理工资分摊，出现“工资分摊”对话框工资分摊设置，出现“工资分摊设置”对话框增加，出现 “分摊计提比例设置”对话框 录入计提类型名称、比例下一步，出现“分摊构成设置”录入资料内容 完成返回确定（3）分摊工资费用：薪资管理 业务处理 工资分摊，出现 “工资分摊”对话框选择计提费用类型：应付职工薪酬；选择核算部门：所有部门；计提会计月份：2012.5，计提分配方式：分配到部门；明细到工资项目确定，出现“应付职工薪酬”一览表 选中合并科目相同、辅助项相同的分录制单转账凭
23、证保存，出现“已生成” ，则已传递到总账系统西华大学课程报告234）出纳签字、主管签字及审核与记账（1）出纳签字，以出纳身份登录企业应用平台，进入总账系统中的凭证目录，选择出纳签字，同样也需要输入查询条件，点击确定，再进行出纳签字。西华大学课程报告24（2）主管签字及审核，主管签字时应以主管身份登录企业应用平台。在总账下同下的凭证目录中选中主管签字，再输入查询条件，点击确定完成签字，再进行审核。（3）记账，记账这一部分需要以帐套主管身份进入企业运用平台来完成，选择业务工作中的财务会计总账系统，点击凭证进入记账，然后选择记账范围，点击下一步完成记账工作。四.期末处理1.定义期间损益凭证：定义所有
24、损益类科目全部转至本年利润科目。西华大学课程报告252.生成期间损益凭证，主管进行签字、审核并进行记账3.各系统结账（1）固定资产系统进行对账并结账（2）薪资系统进行结账西华大学课程报告26（4）总账系统进行对账并进行结账西华大学课程报告27五.报表的编制打开 UFO 报表利用报表模板生成资产负债表以及利润表。（1） 资产负债表（2） 利润表西华大学课程报告28第 3 部分 课程总结会计电算化是一门需要动手的科目，他不仅需要专业的会计专业知识，还需要我们做每一步的时候思路清晰，仔细认真.有时候感觉会做，但实际操作的时候就会遇到很多的问题。通过这次试验，我掌握了会计电算化中系统管理和基础设置的相
25、关内容，包括增加操作员、建立并修改账套、备份账套的一系列操作。并较为熟练的掌握了总账管理系统、薪资系统以及固定资产系统的相关操作。能够利 UFO 报表模板生成资产负债表及利润表。但在操作的过程中，仍旧会遇到一些问题，就在编制报表的时候，可能会遇到资产和负债及所有者权益期末数据不平，这时候就需要将本年利润转入转入未分配利润，将制造费用转入存货，这个时候资产负债表就会平了.另外，还有一些同学在做的时候，会遇到凭证签字的一系列问题，应当注意凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳人自己进行。凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭
26、证必须经由出纳签字” ，则可以不执行“出纳签字”功能。 可以执行“签字”或“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。审核凭证时，作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除等等一系列问题.在这次的操作中，因为一人需要扮演多个人的角色，因此有时候会感觉有些头晕，这个时候就需要自己认真谨慎的对待。此次电算化会计模拟实训全面培养了我的填制凭证的能力、登记账簿的能力和编制会计报表以及经济活动分析能力。通过这次模拟实训，加深了我对会计的基本理论、基本知识、基本方法的掌握和应用，也使得我对于电算化的优越性有了充分认识，我了解到各个岗位的责任，掌握了做账的基本程序，理论联系实际。这让即将走上工作岗位的我们有了难得的一次实战演练也可以说是一次热身，让我有了信心，至少在刚工作的时候不会再有找不到北的感觉.但是我们仍旧需要努力，因为学校的学习毕竟与实际的工作中会有很大的差异.
