1、个人总结我们是 E 组，我们创立了一个模拟公司叫土豆手机通讯制造有限公司，本人在公司里担任出纳这一职位。乍看之下，这个职位好像就是来打酱油的，没有什么用处。因为其他的职位都有很详细的说明要做什么工作、有什么权利等等。唯独出纳没有。但既然老师设立了这一职位，那就表明了这一职位有着存在的必要性。既然自己选了出纳这个职位，那就要去了解出纳这个职位到底要做什么事情，负责什么任务以及要认真负责的做好这个工作。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳
2、。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳还有以下的几种职能：收付职能、反映职能、监督职能、管理职能出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。 出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金
3、与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。 出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。在这次的模拟公司里面，出纳只是要负责现金收付、保管还有核算。且以上的四种职能多多少少都有涉及到
4、一点，所以还要行使以上的职能。刚开始的时候，老师跟我们讲了一下公司各个部门的初始设置，然后又带我们过了一下流程，之后还让我们每个组先试着经营两年。最后再重新回到初始设置，正式开始模拟经营六年。第一年我们就借了 60M 的短贷用来支付广告费 8M，税费 1M，买原材料 7M，购买了柔性线生产线一条 20M，生产产品 3M，开发 P2 产品 4M，支付行政管理费 4M、利息费 4M、维修费 4M。开拓区域市场 1M 和国内市场 1M，支出的费用加起来总共 57M。第二年由于担心没钱还短贷，所以又借了长贷 80M 还了短贷加利息共 63M，加上之前就有的长贷 40M，所以总共的长贷就有 120M。这
5、就导致了我们后期还贷的压力巨大。这年我们的广告费是 13M，买原材料 18M，投资全自动生产线一条 10M，生产产品 11M，开发 P4 产品 8M，支付行政管理费 4M、利息费12M、维护费 5M、开拓市场和 ISO 资格认证资投资 4M，支出的费用加起来总共 148M。第三年这年我们的广告费是 15M，买原材料 26M，投资全自动生产线一条 5M，生产产品 10M，开发 P4 产品 4M，支付行政管理费 4M、利息费 32M、维护费6M、开拓市场和 ISO 资格认证投资 3M，支付的费用加起来总共 105M。第四年这年我们的广告费是 4M，买原材料 26M，半自动生产线转产费 1M，生产产
6、品 9M，支付行政管理费 4M、利息费 30M、维护费 6M、开拓市场和 ISO 资格认证投资 2M，支付的费用加起来总共 82M。第五年这年我们的广告费是 3M，借了短贷 20M，买原材料 48M，生产产品12M，支付行政管理费 4M、利息费 8M、维护费 6M、租小厂房 3M，支付的费用加起来总共 84M。第六年这年我们的广告费是 9M，借了短贷 60M，支付短贷加利息 21M，买原材料 32M，投资四条半自动生产线 32M，生产产品 8M，支付行政管理费 4M、长贷加上利息费 88M、维护费 6M、租小厂房 3M，支付的费用加起来总共203M。最后一年年末不仅可以把 80M 长贷还清，而
7、且税前利润达到 51，权益从第二年末的 17M 到第六年达到 97M，最终以 286 综合分位列小组第3！我们的成绩是相当不错的。为期一周的 ERP 课程很快就结束了，在这期间，我作为一个出纳，最大的感触就是一家企业在运行的过程当中要涉及到很多费用的收支，如广告费、税费、买原材料、购买生产线、生产产品、开发产品、行政管理费、利息费、维修费、开拓市场、ISO 资格认证投资和租金等等费用，应收款收现和出售产品所得的收入等等。一家企业如果想要盈利，必须要综合一年内所有的支出，确定盈利方案，才有可能盈利，否则公司就会亏损，甚至破产。现金的收付需要严格的把关，同时也需要细心的查看，不能多给也不能少给，稍
8、有不慎就会出错，就会与 CEO 最后算下来的期末现金余额不一致。到时候又要浪费时间去查找是什么地方出错。在这过程当中，我还有其他的收获与体会：1、借长贷不能借太多，每年付长贷高额的长贷利息会减少净利润，我们第一年年末就借了 80M 的长贷，导致后期还债压力山大。2、做 ERP 还要有胜不骄败不馁的一种坚忍不拔的毅力，因为经营这样一个“企业”你要保证你的财务处于一种最佳状态。考虑要周密是必要的、时刻保持一个清醒的头脑也是重要的，不被胜利冲昏、不被困难吓倒。3、配合分析市场需求，理性投入广告费用。用最合理的广告费投得最好的生产订单，尽量缩减生产成本，为企业取得更多的利润。在资金不是十分充裕的情况下
9、，大多数企业都投入了大量的广告费，而由订单中收回的资金又不多，使得多数企业在前几年的运营中由于资金缺乏而不能做其他投资，企业的发展前景受到一定程度的影响。4、合理安排投资项目及资金预算。在资金允许的情况下，投资新生产线，研发产品等，由于不同设备、产品的投资期限不同，因而需要准确安排各项目的投资时间和资金投入量。5、作为一个集体，团队一定要协作，充分发挥团队精神，组员发挥各自才能。纵观一个星期的模拟实验，我组一直都很团结，我们有共同的目标、共同的理念，组员各施其职，一起为我们的企业设谋划策，积极应战。6、根据产能和生产订单合理安排材料订购。由于不同材料的订购提前期不同，因此需要合理安排材料的订购时间，同时对材料的采购费用做好预算，保证企业正常的生产。
