1、财务分析报告一汽大众一汽大众公司介绍一汽大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于 1991 年一汽-大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于 1991 年 2 月 6 日成立，是由中国第一汽车集团公司和德国大众汽车股份公司、奥迪汽车股份公司及大众汽车（中国）投资有限公司合资经营的大型乘用车生产企业，是我国第一个按经济规模起步建设的现代化乘用车工业基地。经过多年的不断发展，一汽过多年的不断发展，一汽-大众在长春和成都共有二大生产基地，包括轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司) 轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司 )和发动机传动器厂。其中长春基地位于中国长春西南部，占地面积 182 万平方米，已
2、形成年中长春基地位于中国长西南部，占地面积 182 万平方米，已形成年产 66 万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发 66 万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发区内，占地面积 81.3 万平方米，2009 年区内，占地面积 81.3 万平方米，2009 年 5 月 8 日建设项目正式启动, 一日建设项目正式启动, 期生产规模为年产 15 万辆。一汽期生产规模为年产 15 万辆汽-大众采用先进技术和设备制造当今世界大众品牌、奥迪品牌两大名牌产品。捷达、宝来、高尔夫、速腾、迈腾、奥迪 A4L、奥迪 Q5、奥迪 A6L 系列轿车，深受广大消费者的喜迈腾、奥迪
3、A4L、奥迪 Q5、奥迪 A6L 系列轿车，深受广大消费者的喜爱。目前，一汽大众正式员工总人数达到 12331 人，其中长春厂爱。目前，一汽-大众正式员工总人数达到 12331 人，其中长春厂 11653 人、成都厂678 人，累计向国家上缴的税金达 845 亿元人民币。11653 人、成都厂 678 人，累计向国家上缴的税金达到 845 亿元人民币。截止到 2009 年底，一汽-大众累计生产并销售乘用车超 300 万辆，牢牢占据国内乘用车市场产销的前列。国家商务部确认一汽-大众为“技术先进企业” ；国家统计局授予一汽-大众为“中国汽车制造名优企业”称号；原国家机械局授予一汽-大众为“ 在 促
4、 进 科 学 技 术 进 步 工 作 中 做出重大贡献者”一等奖。的投入就达数千万元。一汽 -大众在自身不断发展的同时也带动了零部件企业及物流衍生服务等企业的发展，以积极进取、富有企业社会 责 任 感 的 形 象 得 到 了 社 会 各界的广泛认可，成为中国公众心目中最放心的汽车生产厂商。一汽大众拥有先进的全自动化冲压生产线，其中2条 是 国 内 唯 一 的 两 台 处于 国 际 先 进 位 置 的 大 吨 位 自 动 压 力 机 。 大 量 的 焊 接 机 器 人 、 先 进 的 激 光 焊 接 技 术 ，大 大 提 高 了 车身结构的钢性强度和表面的光洁度；全浸渍低锌磷化工艺，阴极电泳涂装
5、工艺和自动定量空腔灌蜡工艺，保证车身1 2年不锈蚀，更使车身的面漆的亮度和硬度达到了一个无 可 比 拟 的 高 度 ； 机 器 人 加 工 生 产 的 缸 盖 装 配生 产 线 和 连 杆 涨 断 技 术 ， 使 一 汽 大 众 发 动机制造技术处于世界领先水平；模块化生产方式的总装线，确保轿车制造质量稳定可靠。在“技术领先”经营方针的指导下，一汽大众正不断地进行技术升级，保持制造工艺、科学技术、检测设备等先进性，成为国内汽车先进技术的领跑者。一 资产负债表水平分析一汽轿车资产负债表水平分析表 金额单位：元变动情况项目 2012年12月 2011年12月变动额 变动% 对总资产影响%流动资产：
6、货币资金 1371260000 1803760000 -432500000 -23.98%-2.66%应收票据 3616650000 5247250000 -1630600000 -31.08%-10.01%应收账款 88297900 79102400 9195500 11.62%0.06%预付款项 1278280000 611792000 666488000 108.94%4.09%其他应收款 17578300 107628000 -90049700 -83.67%-0.55%存货 2457720000 2279300000 178420000 7.83%1.10%其他流动资产 121590
7、00 130603000 -118444000 -90.69%-0.73%流动资产合计 8841940000 10259400000-1417460000 -13.82%-8.70%非流动资产长期股权投资 977536000 824171000 153365000 18.61%0.94%投资性房地产 13906300 20790700 -6884400 -33.11%-0.04%固定资产原值 7437250000 6670960000 766290000 11.49%4.70%累计折旧 4033870000 3315540000 718330000 21.67%4.41%固定资产净值 3403
8、380000 3355420000 47960000 1.43%0.29%固定资产减值准备 24308800 14287900 10020900 70.14%0.06%固定资产净额 3379070000 3341130000 37940000 1.14%0.23%在建工程 1529880000 882002000 647878000 73.46%3.98%固定资产清理 23489 430609 -407120 -94.55%0.00%无形资产 1012890000 594516000 418374000 70.37%2.57%开发支出 280925000 268869000 12056000
9、4.48%0.07%长期待摊费用 15257500 21466300 -6208800 -28.92%-0.04%递延所得税资产 279136000 76484300 202651700 264.96%1.24%非流动资产合计 7488620000 6029860000 1458760000 24.19%8.96%资产总计 163306000001628930000041300000 0.25%0.25%流动负债短期借款 2000000000 1500000000 500000000 33.33% 3.07%应付票据 14410500 19135000 -4724500 -24.69% -0.
10、03%应付账款 4605130000 4042230000 562900000 13.93% 3.46%预收款项 1252460000 876121000 376339000 42.96% 2.31%应付职工薪酬 31768600 20514700 11253900 54.86% 0.07%应交税费 -251979000 498037000 -750016000 -150.59% -4.60%应付利息 2090000 2597470 -507470 -19.54% 0.00%应付股利 171500 171500 0 0.00% 0.00%其他应付款 561254000 500263000 60
11、991000 12.19% 0.37%流动负债合计 8215310000 7459070000 756240000 10.14% 4.64%非流动负债长期应付款 34979500 34975400 4100 0.01% 0.0000252%预计非流动负债 122807000 141862000 -19055000 -13.43% -0.12%递延所得税负债 4526520 8130060 -3603540 -44.32% -0.02%其他非流动负债 279830000 219554000 60276000 27.45% 0.37%非流动负债合计 442143000 404521000 3762
12、2000 9.30% 0.23%负债合计 8657450000 7863590000 793860000 10.10% 4.87%所有者权益实收资本(或股本) 1627500000 1627500000 0 0.00% 0.00%资本公积 2489810000 2489870000 -60000 -0.0024% -0.00037%盈余公积 997235000 997235000 0 0.00% 0.00%未分配利润 2492380000 3248870000 -756490000 -23.28% -4.64%归属于母公司股东权益合计7606920000 8363470000 -7565500
13、00 -9.05% -4.64%少数股东权益 66193400 62229800 3963600 6.37% 0.02%所有者权益(或股东权益)合计7673110000 8425700000 -752590000 -8.93% -4.62%负债和所有者权益(或股东权益)总计163306000001628930000041300000 0.25% 0.25%1、一汽轿车总资产本期增加 41300000 元，增长幅度为 0.25%，说明一汽轿车本年资产规模增长幅度不是很大。 其权益总额较上年同期减少 752590000 元，下降幅度为 8.93%，说明其本年权益总额有相对较大幅度的减少。2、由一汽
14、轿车这一年来企业产值、销售收入增加幅度小，但是负债增加幅度较大，所有者权益减少，表明一汽轿车过去一年销售不佳。3、一汽轿车由于当期负债增加 793860000 元，增幅达 10.10%，对总资产的影响为 4.87%;说明这一年一汽轿车有较大的亏损。二 资产负债表垂直分析一汽轿车资产负债表垂直分析表 金额单位：元项目 2012年12月 2011年12月 2012年% 2011年% 变动情况%流动资产：货币资金 1371260000 1803760000 8.40% 11.07% -2.68%应收票据 3616650000 5247250000 22.15% 32.21% -10.07%应收账款
15、88297900 79102400 0.54% 0.49% 0.06%预付款项 1278280000 611792000 7.83% 3.76% 4.07%其他应收款 17578300 107628000 0.11% 0.66% -0.55%存货 2457720000 2279300000 15.05% 13.99% 1.06%其他流动资产 12159000 130603000 0.07% 0.80% -0.73%流动资产合计 8841940000 1025940000054.14% 62.98% -8.84%非流动资产长期股权投资 977536000 824171000 5.99% 5.06
16、% 0.93%投资性房地产 13906300 20790700 0.09% 0.13% -0.04%固定资产原值 7437250000 6670960000 45.54% 40.95% 4.59%累计折旧 4033870000 3315540000 24.70% 20.35% 4.35%固定资产净值 3403380000 3355420000 20.84% 20.60% 0.24%固定资产减值 24308800 14287900 0.15% 0.09% 0.06%准备固定资产净额 3379070000 3341130000 20.69% 20.51% 0.18%在建工程 1529880000
17、882002000 9.37% 5.41% 3.95%固定资产清理 23489 430609 0.00014% 0.0026% -0.0025%无形资产 1012890000 594516000 6.20% 3.65% 2.55%开发支出 280925000 268869000 1.72% 1.65% 0.07%长期待摊费用 15257500 21466300 0.09% 0.13% -0.04%递延所得税资产 279136000 76484300 1.71% 0.47% 1.24%非流动资产合计 7488620000 6029860000 45.86% 37.02% 8.84%资产总计 16
18、33060000016289300000100.00% 100.00% 0.00%流动负债短期借款 2000000000 1500000000 12.25% 9.21% 3.04%应付票据 14410500 19135000 0.09% 0.12% -0.03%应付账款 4605130000 4042230000 28.20% 24.82% 3.38%预收款项 1252460000 876121000 7.67% 5.38% 2.29%应付职工薪酬 31768600 20514700 0.19% 0.13% 0.07%应交税费 -251979000 498037000 -1.54% 3.06%
19、 -4.60%应付利息 2090000 2597470 0.01% 0.02% 0.00%应付股利 171500 171500 0.00% 0.00% 0.00%其他应付款 561254000 500263000 3.44% 3.07% 0.37%流动负债合计 8215310000 7459070000 50.31% 45.79% 4.52%非流动负债长期应付款 34979500 34975400 0.21% 0.21% -0.00052%预计非流动负债 122807000 141862000 0.75% 0.87% -0.12%递延所得税负债 4526520 8130060 0.03% 0.
20、05% -0.02%其他非流动负债 279830000 219554000 1.71% 1.35% 0.37%非流动负债合计 442143000 404521000 2.71% 2.48% 0.22%负债合计 8657450000 7863590000 53.01% 48.27% 4.74%所有者权益实收资本(或股本) 1627500000 1627500000 9.97% 9.99% -0.03%资本公积 2489810000 2489870000 15.25% 15.29% -0.04%盈余公积 997235000 997235000 6.11% 6.12% -0.02%未分配利润 249
21、2380000 3248870000 15.26% 19.94% -4.68%归属于母公司股东权益合计 7606920000 8363470000 46.58% 51.34% -4.76%少数股东权益 66193400 62229800 0.41% 0.38% 0.02%所有者权益(或股东权益)合计 7673110000 8425700000 46.99% 51.73% -4.74%负债和所有者权益(或股东权益)总计1633060000016289300000100.00% 100.00% 0.00%1、从静态方面分析：一汽轿车本期流动资产比重 54.14%，非流动资产比重为45.86%。根据
22、一汽轿车的资产结构，流动性不明显，有一定的资产风险。一汽轿车股东权益比重为 46.99%，负债比重 53.01%,负债较高。2、从动态方面分析： 一汽轿车流动资产比重降低 8.84%，非流动资产比重上升 8.84%，结合各资产项目的结构变动情况来看，货币资金的比重下降 2.68%，应收账款比重上升 1.70%，应收票据下降 10.07%，流动资产降低明显，其资产风险相对增大。一汽轿车股东权益比重下降 4.74%，负债比重上升 4.74%，结合各资产项目结构变动情况来看，短期借款、应付账款和预收款项上升明显。3、根据一汽轿车的资产负债表可以发现，该集团本年流动资产比重为54.14%，流动负债的比
23、重为 50.31%，属于稳健型结构。三 资产负债表项目分析（1） 货币资金从存量规模及变动情况看，货币资金减少了 432500000 元，减少了 23.98%，变动幅度较大，其原因是应付账款增长 13.93%，使得现金支付减少经营活动现金流的改善，本年经营活动现金流量净额增加。从比重和变动情况看，2011 年到 2012 年，货币资金比重从 11.07%下降到8.4%，下降了 2.67%。（2） 应收账款一汽大众 2011 年应收账款为 79102400 元，2012 年的应收账款为 88297900 元，增长了 9195500 元，增长了 11.62%。增长率较大且应收账款的比重从 0.49
24、%增加到 0.54%，增长了 0.06%，说明公司信用政策和收账政策发生变化。（3）其他应收账款一汽大众 2011 年其他应收款为 107628000 元，2012 年其他应收款为 17578300元，其他应收款减少了 90049700 元，减少了 83.67%。（4）坏账准备一汽大众在 2011 年的坏账准备为 66,516,000 元，2012 年的坏账准备为64,168,300 元，减少了 2347700 元，减少了 3.5%。按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称 计提方法账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例 其他应收账款计提比例一年以
25、内 5.10% 5.10%1-2 年 15% 15%2-3 年 30% 30%3 年以上 50% 50%坏账准备表：坏账准备2011 2012 增长额 增长率一、坏账准备合计 66,516,000.00 64,168,300.00 -2347700 -3.5%二、存货跌价准备 40,576,000.00132,009,000.00 91433000 225%三、固定资产减值准备 14,287,900.00 24,308,800.00 10020900 70%四、商誉减值准备 23,794,700.00 23,794,700.00 0 0四、合计145,175,000.00244,281,000
26、.00 99106000 68%（5）存货 存货的分类 本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 发出存货的计价方法 加权平均法 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货的盘存制度 永续盘存制 低值易耗品和包装物的
27、摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法（6）负债项目：A 应付账款增加了 5629000000 元，增长率为 13.93%，应付票据减少了 4724500 元，下降率为 24.69%，应交税金减少 750016000 元，下降率为 150.59%，从增长额和增长率看，两项变动较为稳定，企业可以有效利用商业信用，进行资金融通，同时注意偿债时间，提前做好资金准备，以免影响商誉。B 短期借款增长了 500000000 元，增长率为 33.33%，C 其他应付款增加 60991000 元，增长率为 12.19%，主要原因是销售规模增大，期末未付费用增加，是有利增加，在有效力用
28、商业信用的同时注意偿付期限。D 预收账款增加 376339000 元，增长率为 42.96%，一汽大众 2011 年负债合计为 7863590000 元，2012 年负债合计为 8657450000元，增长了 793860000 元，增长了 10.1%，从中可以看出，公司负债规模有所增加，相应的负债压力也有一定幅度的上升。从资产项目分析来看，一汽大众的财务数据未见明显异常，资产结构较为合理。四 利润表一汽轿车 利润表水平分析报表日期 2012 年度 2011 年度 增减额 增减（%）单位 千元 千元一、营业总收入 23384900 32652700 -9267800 -28.38%营业收入 2
29、3384900 32652700 -9267800 -28.38%二、营业总成本 24538200 32610400 -8072200 -24.75%营业成本 19706800 27268300 -7561500 -27.73%营业税金及附加 1039710 1561440 -521730 -33.41%销售费用 2294790 2227400 67390 3.03%管理费用 1358720 1539760 -181040 -11.76%财务费用 39120.2 19134.1 19986.1 104.45%资产减值损失 99039.7 -5619.29 104658.99 -1862.49%
30、投资收益 171890 141429 30461 21.54%其中:对联营企业和合营企业的投资收益 171890 141429 30461 21.54%三、营业利润 -981359 183732 -1165091 -634.13%营业外收入 33841.5 21045 12796.5 60.81%营业外支出 11246.2 9593.78 1652.42 17.22%非流动资产处置损失 3384.09 7451.81 -4067.72 -54.59%利润总额 -958764 195183 -1153947 -591.21%所得税费用 -206255 3527.38 -209782.38 -59
31、47.26%四、净利润 -752509 191656 -944165 -492.64%归属于母公司所有者的净利润 -756473 216835 -973308 -448.87%少数股东损益 3963.64 -25179 29142.64 -115.74%五、每股收益 0 0 0 0.00%基本每股收益 -0.0004648 0.0001332 -0.000598 -448.95%稀释每股收益 -0.0004648 0.0001332 -0.000598 -448.95%六、其他综合收益 -65.8324 556.216 -622.0484 -111.84%七、综合收益总额 -752575 19
32、2212 -944787 -491.53%归属于母公司所有者的综合收益总额 -756538 217391 -973929 -448.01%归属于少数股东的综合收益总额 3963.64 -25179 29142.64 -115.74%（1） 净利润或税后利润分析【净利润=利润总额-所得税费用】一汽轿车 2012 年实现净利润-752509 千元，比上年减少了-944165 千元，下降了-492.64%，下降幅度非常明显。从水平分析表看，公司净利润下降主要是利润总额比上年下降了 1153947 千元引起的，由于所得税费用比上年下降209782.38 千元，二者相抵，导致净利润减少了 944165
33、千元。（2） 利润总额分析【利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出】一汽轿车利润总额减少 1153947 千元，关键原因是公司营业外支出中非流动资产流动损失的减少，公司营业外支出中非流动资产流动损失减少了4067.72 千元；同时，营业利润下降也是导致利润总额下降的关键因素，营业利润比上年减少了 1165091 千元，下降率为-634.13%。综合作用的影响，导致利润总额减少 1153947 千元。（3）营业利润分析【营业利润=营业收入-营业成本（主营业务成本+其他业务成本）-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益】一汽轿车营业利润减少主要是
34、营业成本、营业税金及附加、管理费用减少，销售费用、财务费用、资产减值损失、投资收益上升所致。营业成本比上年减少-7561500 千元，降低率为 27.73%；营业税金及附加的减少了 521730 千元，约-33.41%，财务费用的增加是导致营业利润变动的主要因素，本企业财务费用本期增加了 19986.1 千元，约 104.45%.资产减值损失增加了 104658.99，即下降了-1862.49%。使得营业利润减少了 1165091 千元，约634.13%。一汽轿车 利润表垂直分析报表日期 2012 年度 2011 年度 2012 年（%） 2011 年（%） 差异率（%）单位 千元 千元一、营
35、业总收入 23384900 32652700 100.00% 100.00% 0.00%营业收入 23384900 32652700 100.00% 100.00% 0.00%二、营业总成本 24538200 32610400 104.93% 99.87% 5.06%营业成本 19706800 27268300 84.27% 83.51% 0.76%营业税金及附加 1039710 1561440 4.45% 4.78% -0.34%销售费用 2294790 2227400 9.81% 6.82% 2.99%管理费用 1358720 1539760 5.81% 4.72% 1.09%财务费用 3
36、9120.2 19134.1 0.17% 0.06% 0.11%资产减值损失 99039.7 -5619.29 0.42% -0.02% 0.44%投资收益 171890 141429 0.74% 0.43% 0.30%其中:对联营企业和合营企业的投资收益171890 141429 0.74% 0.43% 0.30%三、营业利润 -981359 183732 -4.20% 0.56% -4.76%营业外收入 33841.5 21045 0.14% 0.06% 0.08%营业外支出 11246.2 9593.78 0.05% 0.03% 0.02%非流动资产处置损失 3384.09 7451.8
37、1 0.01% 0.02% -0.01%利润总额 -958764 195183 -4.10% 0.60% -4.70%所得税费用 -206255 3527.38 -0.88% 0.01% -0.89%四、净利润 -752509 191656 -3.22% 0.59% -3.80%归属于母公司所有者的净利润-756473 216835 -3.23% 0.66% -3.90%少数股东损益 3963.64 -25179 0.02% -0.08% 0.09%五、每股收益 0 0基本每股收益 -0.0004648 0.0001332 0.00% 0.00%稀释每股收益 -0.0004648 0.0001
38、332 0.00% 0.00%六、其他综合收益 -65.8324 556.216 0.00% 0.00%七、综合收益总额 -752575 192212 -3.22% 0.59% -3.81%归属于母公司所有者的综合收益总额-756538 217391 -3.24% 0.67% -3.90%归属于少数股3963.64 -25179 0.02% -0.08% 0.09%从表中可以看出一汽轿车本年度各项财务成果的构成情况，其中营业利润占营业收入的比重为-4.20%，比上年度的 0.56%下降了 4.76%；本年度净利润的构成为-3.22%，比上年的 0.59%降低了-3.80%，从利润的构成情况上看
39、，一汽轿车盈利能力比上年有明显下降。一汽大众各项财务成果结构变化的原因，从营业利润结构下降看，主要是营业成本，销售费用、管理费用结构上升所致，说明营业成本及销售和管理费用上升是降低营业利润的根本原因。但是利润总额增长的主要原因，主要还在于营业利润下降幅度大幅增加。另外，销售费用、管理费用的增加，对营业利润、利润总额和净利润结构都带来一定的有力影响。3、 利润表重点分析（1） 收入项目分析：主营业务收入与其他业务收入分析企业收入包括主营业务和其他业务收入。通过对主营业务收入与其他业务收入的构成情况分析，可以了解与判断企业的经营方针、方向及效果，进而可分析预测企业的持续发展能力。由利润表可知，一汽
40、轿车的 12 年的主营业务收入相对 11 年减少了 28.38%，营业外收入增加了 60.81%。说明一汽轿车 12 年的业绩相对于 11 年还是有一定差距的，亏损。（2） 费用项目分析：产品销售成本分析全部销售成本分析，是根据产品生产、销售陈本表的资料，对企业全部销售策划你根本的本年实际完成情况与上年度实际情况进行对比分析，从产品类别角度找出各类产品或各主要产品销售成本升降的幅度，以及对全部销售成本的影响程度。全部销售成本降低率=全部销售成本降低额按本年是销量计算的上年销售总成本*100%即 全部销售成本降低率=-8072200/24538200*100%=-32.89%计算主要产品和非主要
41、产品的销售成本降低额和降低率，以及对全部销售成本降低率的影响。主要产品和非主要产品销售成本降低额和降低率，以及它们对全部产品销售总成本降低率的影响。主要产品销售成本降低对全部销售成本降低率的影响=主要产品销售成本降低额按上年是销量计算的上年销售总成本*100%算出结果为-27.83%。由此可见企业全部销售成本比上年有所下降，下降额为8072200 千元。关键是由主要产品销售成本下降引起的。主要产品销售成本比上年下降了 27.83%。可见，企业全部销售成本比上年上升主要是由主营业务成本下降造成的，而非主要产品的销售成本是上升的，所以应提高主营业务成本，还应进一步结合企业的各项消耗和价格的变动分析
42、，以找出单位成本升降的根本原因。东的综合收益总额五 现金流量表分析现金流量表水平分析项目 2011 年 2012 年 增减额 增减（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 26,707,200,00020,186,500,000-6,520,700,000-24收到的税费返还 31,033,000 130,603,00099,570,000 321收到的其他与经营活动有关的现金 167,124,000 102,202,000-64,922,000 -39经营活动现金流入小计 26,905,400,00020,419,300,000-6,486,100,000-24购买商品、
43、接受劳务支付的现金 21,174,800,00013,840,300,000-7,334,500,000-35支付给职工以及职工支付的现金 1,105,190,0001,135,330,00030,140,000 3支付的各项税费 3,142,950,0002,334,520,000-808,430,000 -26支付的其他与经营活动有关的现金 2,042,090,0001,599,510,000-442,550,000 -22经营活动现金流出小计 27,465,000,00018,909,700,000-8,555,300,000-31经营活动产生的现金流量净额 -559,632,0001,
44、509,604,0002,069,272,000-370二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所收到的现金 70,751,400 105,960,00035,208,600 50处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额3,137,190 980,269 -2,156,921 -69收到的其他与投资活动有关的现金 17,704,800 10,061,100 -7,643,700 -43投资活动现金流入小计 91,593,400 117,001,00025,407,600 28购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,913,000,0002,578,700,000665,7
45、00,000 35投资所支付的现金 87,500,000 - -87,500,000 -100投资活动现金流出小计 2,000,500,0002,578,700,000578,200,000 29投资活动产生的现金流量净额 -1,908,910,000-2,461,700,000-552,790,000 29三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金 1,500,000,0003,900,000,0002,400,000,000160收到其他与筹资活动有关的现金 3,840,000 85,653,300 81,813,300 2131筹资活动现金流入小计 1,503,840,0003,985
46、,650,0002,481,810,000165偿还债务支付的现金 - 3,400,000,0003,400,000,0000分配股利、利润或偿付利息所支付的现金546,033,000 65,501,900 -480,531,100 88其中：子公司支付给少数股东的股利、利润33,440,000 - -33,440,000 -100筹资活动现金流出小计 546,033,000 3,465,500,0002,91,0467,000535筹资活动产生的现金流量净额 957,807,000 520,151,000-437,656,000 -46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响汇率变动对现金及现金
47、等价物的影响-2,377,770 -599,029 1,778,741 -75五、现金及现金等价物的净增加额现金及现金等价物净增加额 -1,513,110,000-432,502,0001,080,608,000-71加：期初现金及现金等价物余额 3,316,870,0001,803,760,000-1,513,110,000-46期末现金及现金等价物余额 1,803,760,0001,371,260,000-432,500,000 -24净利润 191,656,000 -752,509,000-944,165,000 -493加：资产减值准备 -5,619,290 99,039,700 10
48、4,658,990 -1826固定资产这就、油气资产折耗、生产性物资折旧776,075,000 768,711,000-7,364,000 -1无形资产摊销 67,859,700 100,689,00032,829,300 48长期待摊费用摊销 26,241,200 6,895,320 -19,345,880 -74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失839,208 1,959,610 1,120,402 134财务费用 11,247,900 54,933,300 43,685,400 388投资损失 -141,429,000-171,890,000-30,461,000 22递延所得税
49、资产减少 14,072,800 -202,651,000-216,723,800 -1540递延所得税负债增加 -3,415,450 -3,603,540 -188,090 6存货的减少 -339,964,000-269,853,00070,111,000 -21经营性应收项目的减少 1,393,550,0001,392,680,000-870,000 0经营性应付项目的增加 -2,550,740,000485,240,0003,035,980,000-119经营活动产生的现金流量净额 -559,632,0001,509,640,0002,069,272,000-3702.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 1,803,760,0001,371,260,000-432,500,000 -24减；现金的期初余额 3,316,870,0001,803,760,000-1,513,110,000-46现金及现金等价物的净增加额 -1,513,110,000-432,502,0001,080,608,000-71根据一汽大众 2012 年的现金流量表进行分析评价：第一、剔除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制
