1、采 购 资 金 支 付 计 划 业 务 流 程 和 说 明一 、 流 程1、 财 务 部 门 每 月 底 根 据 当 月 资 金 状 况 、 下 月 收 入 计 划 、 应 付账 款 等 情 况 编 制 月 度 采 购 资 金 支 付 额 度 ， 报 总 经 理 审 批 。2、 采 购 部 门 根 据 采 购 合 同 、 发 票 挂 账 时 间 等 情 况 编 制 采 购 资 金支 付 计 划 ， 报 总 经 理 审 批 。3、 采 购 资 金 支 付 计 划 批 准 后 ， 由 采 购 部 门 反 馈 给 客 户 。4、 财 务 部 门 按 付 款 计 划 规 定 的 金 额 、 付 款 方
2、 式 付 款 ， 登 记 付 款信 息 ， 并 将 信 息 反 馈 给 采 购 部 门 。5、 审 计 部 门 定 期 对 计 划 编 制 情 况 和 执 行 情 况 进 行 审 计 ， 审计 结 果 报 总 经 理 、 董 事 长 。二 、 说 明1、 采 购 部 门 和 财 务 部 门 协 商 确 定 一 个 月 度 采 购 资 金 付 款 时 间 段 ，除 临 时 付 款 计 划 外 ， 非 付 款 时 间 不 付 款 ， 主 要 目 的 一 是 为 编 制 付 款 额度 和 付 款 计 划 预 留 时 间 ； 二 是 相 对 集 中 支 付 有 利 于 降 低 财 务 部 门 工 作负
3、 担 ； 三 是 有 利 于 客 户 取 款 。2、 采 购 资 金 支 付 计 划 主 要 内 容 ： 计 划 编 号 （ 采 用 年 月 +序 列号 的 形 式 ） 、 客 户 代 码 （ ID） 、 客 户 名 称 、 付 款 金 额 、 付 款 原 因（ 合 同 约 定 、 挂 账 期 满 、 其 他 原 因 ） 、 付 款 形 式 （ 现 金 、 承 兑 、 信 用证 等 ） 。3、 采 购 资 金 支 付 计 划 执 行 台 账 主 要 内 容 ： 计 划 编 号 、 客 户 名 称 、计 划 支 付 金 额 、 计 划 付 款 方 式 、 实 际 支 付 日 期 、 实 际 支
4、付 金 额 、 付 款方 式 、 票 据 号 码 （ 例 如 ： 使 用 承 兑 支 付 需 登 记 承 兑 票 号 、 承 兑 出 票 日期 、 承 兑 到 期 日 ； 且 有 几 张 承 兑 登 记 几 张 承 兑 的 信 息 ） 。4、 采 购 部 门 要 完 善 发 票 登 记 台 账 ， 主 要 登 记 客 户 名 称 、 票 号 、开 票 日 期 、 开 票 金 额 、 总 经 理 或 董 事 长 审 批 日 期 等 事 项 。5、 采 购 部 门 要 完 善 合 同 管 理 台 账 ， 主 要 登 记 客 户 名 称 、 合 同 编号 、 合 同 主 要 内 容 、 合 同 金
5、额 、 付 款 条 件 、 付 款 时 间 ， 付 款 方 式 等 事项 。6、 为 保 证 严 格 按 规 定 挂 账 期 编 制 付 款 计 划 ， 采 购 部 门 和 财 务 部门 应 认 真 清 查 每 个 客 户 的 应 付 账 款 ,主 要 清 查 核 准 以 下 四 个 方 面 的数 据 ：(1)入 库 未 开 发 票 的 采 购 金 额 ；(2)客 户 已 凭 发 票 办 理 完 入 库 结 算 单 ， 但 发 票 未 到 采 购 部 门 的 发票 金 额 ；(3)采 购 部 门 报 批 但 未 交 财 务 部 门 挂 账 的 发 票 金 额 ；(4)财 务 挂 账 的 应 付
6、 账 款 。在 核 准 上 述 资 料 的 情 况 下 ， 采 购 部 门 要 利 用 企 管 处 开 发 的 软 件平 台 ， 建 立 客 户 应 付 账 款 管 理 台 账 。 鉴 于 财 务 软 件 和 物 资 管 理 软 件 之间 的 接 口 存 在 问 题 ， 建 议 以 总 经 理 或 董 事 长 审 批 日 期 作 为 客 户 应 付 账款 管 理 台 账 的 发 票 挂 账 时 间 。7、 审 计 部 门 主 要 审 计 采 购 部 门 是 否 严 格 按 公 司 规 定 的 挂 账 期或 合 同 约 定 付 款 条 件 和 时 间 编 制 付 款 计 划 ， 特 殊 原 因 付 款 的 理 由 是 否正 当 ； 财 务 部 门 是 否 严 格 按 公 司 规 定 的 付 款 计 划 、 付 款 方 式 付 款 ， 并分 析 计 划 执 行 率 （ 对 超 计 划 或 未 执 行 的 计 划 应 有 分 析 ） 、 非 现 金付 款 的 情 况 （ 主 要 指 承 兑 的 到 期 时 间 ） 。
