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浅论我国外贸信用风险管理及防范2006年6月4日.docx

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资源描述

1、浅论我国外贸信用风险的管理与防范刘婧年月摘要随着改革开放的深入及成功加入,我国圆际贸易得到了迅速发展,但是由于宏观上国有资产自我保护和监督机制的不健全,微观上缺乏国际贸易信用风险防范措施,我国外贸企业信用风险管理薄弱,造成国际拖欠日益增加。如何防范和管理信用风险己成为我国国际贸易活动中一项亟待解决的紧迫任务。本文结合现有文献和相关数据,指出外贸信用风险是我国外贸发展中面临的最大的风险,从国际、国内和企业三个角度深入分析了我国外贸信用风险存在的根源。并在此基础上提出了借鉴国际先进经验防范信用风险,其中对出口信用保险、国际保理、福费廷等风险防范手段的特点、现状以及对国际经验的借鉴和运用进行了详细的

2、阐述。最后针对外贸企业信用管理水平落后和存在的问题,针对性的提出建立和完善其信用管理体制的具体措施。希望能为我国外贸企业信用风险管理的实践提供一些参考。中图分类号:关键词:外贸信用风险; 防范手段;管理措施 , , , , , 一 , , , , , , : : ; ;致谢本文在撰写的过程中,得到了对外经济贸易大学冷柏军教授悉心的指导和帮助,冷老师渊博的学识、严谨的研究作风和乐观的处世风格,为我树立了榜样,在此表示衷心的感谢。同时,本文还借鉴了许多著名专家学者的著作,得到了很多同窗学友的帮助,在此一并表示感谢!一、前言根据世界贸易组织年月日发布的 年世界贸易组织报告 显示,中国进出口贸易总额和

3、出口贸易额的世界排名继续保持了世界第三的位次。中国作为世界贸易大国的地位不容质疑。作为国民经济三大拉动力之一,对外贸易尤其是出口贸易在促进中国经济持续发展中的作用日益重要。但是,随着我国对外经贸事业的快速发展灵活多样的贸易方式不断产生,贸易风险也越来越大,外经贸企业拖欠款和坏账问题十分突出,许多企业因此背上了沉重的债务包袱,赢接影响我国经贸事业的健康发展。外贸信用风险是指企业在对外贸易活动中,由于提供商业或货币信用而债务人不能按期按量地偿还对该企业负债的可能性。对外贸易信用风险缘于信用关系的不断发展和扩大过程中的不确定性。在这里 “信用 ”是一种支付方式和一种能力。信用关系作为对外贸易经济活动

4、的重要特点,已渗透到生产和交换的每一个角落;它使交易双方在交易的内容、数量、空间、时间等得到了极大的拓展。外贸信用风险成为外贸发展中最主要的风险。如何防范信用风险已成为我国国际贸易活动中一项亟待解决的紧迫任务。本文结合有关文献和国内现状,从国际、国内和企业三个角度分析了外贸信用风险存在的根源。根据所分析的外贸风险存在的根源,提出外贸企业必须学会运用出口信用保险、国际保理、福费廷等国际通行的信用风险防范手段来保障自己的利益,防范信用风险的产生。因此应借鉴国际经验,在国内完善并运用各种信用风险防范手段。针对外贸企业信用风险管理中存在的问题,最后提出建立和完善信用风险管理体系的具体措施,包括设置专职

5、机构,完善企业内部风险管理机制、建立外贸信用风险决策机制、加强客户资信管理、树立全程信用管理意识和培养专业的信用管理人才等。本文结构如下:首先是前言部分;第二部分是外贸信用风险的概述,指出外贸信用风险是外贸发展面临的主要风险;第三部分从三个不同的角度分析了外贸信用风险存在的根源:第四部分提出借鉴国际经验,完善和运用各种防范手段防范外贸信用风险:第五部分具体阐述了建立信用风险管理体系,加强企业信用管理的具体措施;最后一部分是总结和评述。二、外贸信用风险的概述(一)外贸信用风险的定义外贸信用风险是企业在外贸汛动中,由于提供商业或货币信用而债务人不能按期按量的偿还对该企业负债的可能性。外贸信用风险缘

6、于信用关系的不断发展和扩大过程中的不确定性。信用风险的大小,与信用条件和信用工具的特征有密切关系。有条件限制的、限制条件多的信用活动小于没有条件限制的、限制条件少的信用活动的风险。不同的信用工具具有不同的性质,流动性也不同,与之相关的风险也不同。如信用证支付比汇付安全的多。()外贸信用风险是外贸发展所面临的主耍风险对外贸易风险包括外汇风险、国家风险、自然风险和信用风险四种风险。在这四种常见风险中,外汇风险可以通过一些金融衍生工具,如购买期权等得以化解;自然风险可以通过购买货运险等来进行转嫁:而国家风险和信用风险相对更加难以控制。对外贸易发展到今天,和信厢活动的空前发展、逐步 “升级 ”是密不可

7、分的。从某种意义上讲,对外贸易正是围绕 “信用 ”这一核心要素而发展的。在以买方市场为主的竞争格局中,信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。同时,随着信用活动的空前发展和升级扩大,信用关系已经渗透到对外贸易活动的各个角落,它使交易双方在交易的内容、数量、空间、时间等得到了极大的拓展,信用风险已经成为决定外贸规模、实现外贸收入、增加贸易利润的关键因素,是外贸发展所面临的主要风险。信用风险的大小则与交易双方所采用的信用工具和信用条件有很大关系。假定其他条件不变,不同种类的信用工具可能会产生信用风险也就不同。在信用证、托收、汇付这三种支付方式中,出口商更愿意接受飙险最小的信用证方式。

8、而限制条件越多的信用方式,相对的风险越小。三、外贸信用风险产生的根源对外贸易信用风险的根源是导致贸易收益不确定的各种潜在影响因素的总称。这些因素可以从国际、国内和企业三个层次来进行分析。称。这些因素可以从国际、国内和企业三个层次来进行分析。此定义参考根宝著 外赞信用风险管理案倒分析 :海人民出版杜年月第版第砸此分类参见 根宝著 外贸信用风险管理及寨捌分析,上海人民版社年月第版第页(一)国际因素宏观环境的不确定性。宏观环境直接或间接的影响着外贸信用的走向和预期。贸易政策变化、宏观管理失误、经济滑坡、国际市场变化、利率变化、汇率变化以及竞争对手的出现等,这些因素均会导致对外贸易信用风险。这些诱因被

9、称为 “宏观环境的不确定性 ”。全面、综合地跟踪和分析各国对我国贸易政策及措施的积极或消极的变化并制订相应对策,是提高我国外贸信用风险管理水平的重要基础。图宏观环境的不确定性政治测不确定性战争革命政变政府民主改革骚乱宏观经济的不确定性通货膨胀相对价格变化外汇汇率贸易条件政策的不确定性财政货币政策变化价格控制贸易限制国有化政府管制自然环境的不确定性暴雨飓风地震洪水其他自然灾害利润返回障碍对外贸易的金融环境。国际金融和国际贸易是世界经济在漫长历史发展培育出来的一对 “孪生兄弟 ”,两者是相互依存、相互促进的关系。一国对外贸易的顺利发展离不开良好的金融环境。信用风险管理水平国际间失衡。美国、欧洲大多

10、数国家以及日本等发达国家的贸易大国在信用风险管理方面已有多年的研究和实践经验,形成了较有效的监控机制,并提供了较有力的司法保障。这些国家较高的信用风险管理水平,一方面使本国的进口商在相当程度上不敢冒险无理违约,拒付或拖欠货款:另一方面,也为贸易方在追帐方面提供了较有力的制度保障,从而最大限度避免信用风险的发生。但是相比之下,广大发展中国家在信用风险管理领域不仅滞后,而且往往在贸易方有理有据地追收帐款的过程中,从保护本国利益出发,实行法律歧视或无理拖延,有的债权诉讼案当事人甚至有如石沉大海,杳无音信。对我国而言,无形增加了外贸信用风险发生时的国际救济难度。信用欺诈司法约束严重不足。尽管国际社会为

11、促进贸易公平、健康的发展而制定了系列公约或规则,但对如何惩治信用欺诈尚未制定足够完备和具有强制约束力的法律规定。这在一定程度上助长了国际上信用欺诈者的气焰。(二)国内因素国内企业恶性竞争。我国产品在相当一段时间中是以劳动密集型、产品附加值低的产品为主,由于技术含量不高,同类产品,同类水平,在国际市场上不得不面临恶性竞争。在这样的情况下,一部分企业冒险采用、或委屈接受软条款信用证等付款方式,导致信用风险急剧增加。国内信用风险管理滞后。目前我国信用风险管理在理论、专业机构设置和保障方面非常欠缺。而且国内企业大多不设置信用管理部门,相关人员信用风险意识淡薄。信用欺诈的国内信息不够。尽管一些资深银行在

12、防范信用欺诈方面积累了丰富的经验,也整理了案件资料供业内人士研究,同时逐步形成了有效的控制欺诈风险的防线。但从总体上看,有关案情只限于本行纵向通报交流,缺少银行间的交流。我国企业在信用风险防范方面对银行的依赖性很大,所以银行或相关机构应该加强信息交流,筑起防范信用风险的 “长城 ”。国内信用风险监管不力,惩罚机制薄弱。惩罚机制是信用风险管理体系中的重要一环。惩罚机制的设置一方面能对境外不法客商起到威慑作用,堵住贸易欺诈和不良动机投机行为,创造良好的信用环境推动外商与我国企业的合作;另一方面,惩罚机制能够强化对国内企业的信用监管意识,并为运用法律手段加强对信用风险的防范提供法律武器。(三)企业因

13、素企业缺少科学的信用风险管理制度。最主要的表现是没有设立信用管理部门,即使在我国目前的企业信用风险多由财务部门 “担纲 ”的情形下,财务部门也缺乏信用评估及决策的独立性和权威性,这就使得难以对企业的业务部门活动进行全面的监督,而且财务部门与业务部门也缺少沟通。内部职责不明,无章可循。企业内各部门在具体行使监控职责时,职责不明确,不能形成协调与制约机制,易造成企业出现决策失误并导致信用损失。企业内部缺乏一个统一的信用风险防范操作规则,制度执行和落实的刚性比较差,有令不行、行而不严的现象比较普遍。业务知识贫乏,防范手段单一。企业人员信用风险方法意识薄弱,国际贸易、国际结算知识贫乏,信用风险防范手段

14、单一,也是信用风险产生的重要原因。授权授信管理不力。虽然已推行企业制度改革,但多数企业尚未建立符合现代企业要求的,以统一法人管理和法人授权授信为主要特征的内部授权、授信譬联铡菠。芄蒸嫠终燹溅爨露煞鼹对英辍囊辨分之毫麴始授投权限及授髅凝度不能畿到寇裁捡囊。这残一定程度主飨念池蠹龆人曼遣燥经营、遗零操作,熬至与客户勾结黎下霹黎之樵。,爨缓遴粪不持久。巍予茨黢磐产接羯状跷麴棱息幂垒或不冀实,以及辨镁怒塞黪察产靛穰璎默凝毽会糖;亍裁蠢发篷变佬,箨攘上信息转递密霹翔澎尉静特戆,邀敷霞褥念鼗绞鼹及辩准确剿麟茅瑟遥黥客户浆镕翅状瀑,从露造成建立爨易关系鼯决繁失谟。缀多众鼗东赘搭谍整隧哭徽装褥文耄,竣霹客户僖

15、甥避行一次淡鸯谱髅莲就谈必骛永逡,蕊不遴行定期遣黥,箕结爨建袋是骧入揍磁鬼糗露鼋 “蠢察觉。练上掰述,影凌帮霉熬我溅努燹菇殓戆毽豢是多嵇多榉静。毽喜姻互槔题耀蠢影旗。热鬃凝焱鼗髂梵承裁蘩建筑羚嶷基本熊攀位,繇么佥数裁怒平鬻嚣肉外鬟荔偿懋菇黢、羧麓叠整遘帮楼建筑殓并采凝援掇毯燕,繇甄、转移窝分数臻弼鼹酸黢核心嚣节。遥、借鎏鬻际经验,运蔫零冈静风陵防蒲手段防范信用风险(一)戡日信用保险躜蹬倍稽傈险的定义穗戳倍蹋傈陵是指企娥向傈险公司躐酸府菊关渤口信用傈险机构文付寇数籁的谦随费,并艟蟊彳亍承担每年的基本信丽损必邸戚常坏账,而由保险公司或有关桃稀负责向客户收取舔账款并承担大部:账损失的种分散风险的服务

16、 。出口倍用谦险娩务的内容与特点在出口债用傺陵的方式下,傈陵公司通过详绒了解客户的信用情况寐确定保羧金额。按炎信丽期为界,出口信用保除分为短斓和中长期保险。承傈风险主要是商泣信用风险和国家风陵。瀣弱信用保陵就箕性质而育,蕊是转嫁风险的经济手段,又是国家支持出口的必臻撩施。外贸企蛾通过出弱信丽风溉,翁从镊行获得融资便利,变单一的信用证结算为番种灵活的交猫方式,既减轻了资金周转的压力,又解决了蜜全收汇的后颓之优,同时还能提高企溉自掰风险管矬能力和综合管理水平。总之,通过筵囊必参鸯 经济全球耗繁荣下孛磺赘耩强鼐撞赂 井嚣鳗箍警遴 筵索大学谍遴努 每三挎翅此数摧探妇孛凰搬叠嚣羁秣齄疆拈髑眦蝣托。 艘出

17、口信用保险,外贸企业可以把风险降低到自身完全可以承担的程度,并积极有效地扩大出口。我国出口信用保险业务出口信用保险在传统上属于政策性保险,由各国政府作为主要承保者,但在经营机构私有化的思潮中,现已有约四分之一的短期业务由私营保险商接受。在欧美国家,出口信用险受到普遍重视,企业出口用非信用证方式以上,坏账率不到;我国外贸企业出口大多仍采用信用证,但坏帐率达。我国的出口信用保险始于世纪年代,实施十年来,保险金额只相当于出口总额的左右,远远低于发达国家和一些发展中国家的水平;采纳出口信用保险的企业仅占全部出口企业的左右。造成这一局面的原因有:我国出口信用保险必须采用 “统保 ”方式,即承保出口商所有

18、业务,但我国出口商对统保方式并不认同;不少企业对出口信用保险知之甚少:风险意识淡薄,认为参加保险会徒增企业成本和负担,出口风险应该有政府来承担。借鉴国外先进经验,发展我国出口信用保险事业我国出口信用保险仍处于起步阶段,具体做法和配套设施不够成熟。发达国家的出口信用保险体制实施时间长、普及面广、发展相对完备,应积极借鉴国外的先进经验,发展我国出口保险事业:第一,制定和颁布立法,为出口信用保险发展提供法律保障,进一步理顺我国出口信用保险体制。第二,加强宣传力度,提高企业风险意识和风险管理水平,切实保障出口信用保险的平稳运行,确保国家的经济安全。第三,根据经济发展需要和国家财力,逐步适当提高风险保险基金。通行的出口信用保险资本金与承保责任之比为:的惯例。风险保险基金须由现在的亿美元增加至亿美元左右。国家应当考虑从每年的出口创汇中提取一定比例的金额来补充出口风险保险基金,增强出口信用保险机构的承保能力。此外,根据当前外汇储备稳定增长的实际情况,也可拿出少量资金予咀支持,缓解资金不足的问题。第四,要组织专门力量研究和建立我国的出口信用风险评估体系。出口信用此数据来源于中国出信用保险公司网站 砒 此数据来源于中华人民共和国国家统计局网站钠

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