1、XX 酒庄公司财务管理制度一、 目的为规范公司财务运作，提高工作效率和效益，根据公司经营业务发展需要和财务管理要求，特制定本制度。二、 预算管理总原则：预算（会计）年度为自然年，在年度总预算框架下，按月申报、按月决算、按季度考核。1.年度预算参照 XX 集团预算管理要求，酒庄每年向 XXXX 提报年度经营预算，由 XXXX 汇总后提交集团，经集团总裁、董事长审批后，下发 XXXX，XXXX 下发到酒庄公司。原则上年度预算制定后不能调整，如实际业务发生巨大变化，可在半年总结后进行部分调整。2.月度预算年度预算经审批下发后，酒庄仍应按月（每月 27 日）报送月度预算，向 XXXX 提报月度预算，由
2、 XX 汇总向集团提报，经集团总裁、董事长审批。月度预算一经下发，当月执行，当月结算，不予调整补充或减少。3.预算外管理如月度内确因经营情况及计划发生重大变化，导致申报的当月预算不足或月度预算未涉及的有关业务需当月处理，对涵盖于年度预算内的事项，以预算外流程报经集团总裁、董事长审批，集团财务部备案后，申请办理。对年度预算中未体现的预算事项，需向董事会申请立项，经审批后，再进行预算外申请。4.决算管理酒庄公司应于每月最后一个工作日，向XXXX财务部报送当月决算数据。三、 财务审批总原则：区分是否预算内支出、区分支出项目、按授权金额级别进行逐级审批。1.预算内审批总流程：经办人-分管领导-酒庄记账
3、员-酒庄代理负责人-XXXX总经理-集团总裁-集团董事长-XX（集团）预算管理员（红色字体根据管理权限表确定是否需要）预算内审批权限表：性质酒庄代理负责人XX总经理集团总裁集团董事长集团/XX 预算管理员生产性支出 X5000欧元 审批 审批 审批 审批 知会日常管销费用 X1000欧元 审批 审批 审批 知会业务招待费用 X3000欧元 审批 审批 审批 审批 知会固定资产装修类支出 X5000欧元 审批 审批 审批 审批 知会筹资、投资、银行调拨 X50000欧元 审批 审批 审批 审批 知会2.预算外审批总流程：经办人-分管领导-酒庄记账员-酒庄代理负责人-XXXX总经理-集团总裁-集团
4、董事长-XX（集团）预算管理员四、 资金管理总原则：实行收支两条线，分账户管理1.银行账户酒庄根据业务需要，向 XX 总经理、集团总裁提交开户申请，经批准后方可开立对应银行账户。2.账户使用根据银行账户性质，实行收支两条线管理。1）酒庄公司所有业务收款必须需通过收款性质银行账户进行收款，收款性质银行账户支出权限由集团资金部管理。2）酒庄的各项支出通过支出性质银行账户进行对外支付，实际支付必须按财务审批权限完成审批流程方可付款。3）集团资金员每月初根据当月预算审批情况，结合上月预算决算结存资金情况进行资金拨付（从收入账户调拨到支出账户） 。五、定期报告1.对外定期报表根据酒庄公司当地政府管理要求，公司工商、税务对外提供报表必须由第三方专业会计机构根据政策要求出具。所有出具政府的定期报告需抄送一份至 XXXX 财务部。2内部管理报表内部报告分：1）财务报表及附注；2）财务分析报告（必须含订单执行情况；存货生产、采购、销售情况；资金收、支、余情况；葡园情况等）内部管理报表每月 3 日前提交至 XXXX 财务部。六、附则本制度适用海外其他酒庄或酒庄控股公司。本制度自公布之日起执行本制度由XX财务部负责解释及修改。XXXX 有限公司 2017 年 3 月 20 日
