1、1外贸出口企业出口退税系统操作实务流程外贸出口企业实行增值税税收优惠政策1、外贸出口企业实行的是“免、退”税政策1.1、免税指的是外贸企业出口的货物，在出口时免征本企业出口销售环节的增值税销项税。1.2、退税指的是外贸出口企业在出口货物时，退还在采购货物环节已经向供货方支付的增值税进项税。前提是供货方所开具的发票一定是增值税专用发票。2、外贸出口企业如果有出口也有内销的，可以实行“免、抵、退”税政策2.1、抵税指的是外贸出口企业所购进货物的进项税，可以相应的抵减其国内内销货物的销项税；（外贸出口企业在申报增值税时，其进项税需一笔一笔录入的）一、登录外贸企业出口退税申报系统 11.0 版登录名称
2、是：sa，没有密码，点击 “登录”二、录入企业相关信息（1）、系统配置设置与修改1、系统维护 系统配置系统配置设置与修改修改 2、录入 5 项：企业代码、纳税人识别号、企业名称、开户银行名称、银行帐号执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 2企业代码：即本企业的 10 位海关注册登记编码；纳税人识别号：即本企业的纳税识别号 15 位号码(国税）；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；开户银行名称：中国工商银行股份有限公司广州白云路支行；银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号(人
3、民币账号)换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。是否分部门申报：选“F”，不分部门申报；外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。是否财务挂钩：选“F”；退税机
4、关代码：输入退税机关所在地行政编码；退税机关名称：输入退税机关名称。以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。3、录入完成之后，点击保存3（2）、系统参数设置与修改换汇成本上下限：上限 8.0，下限 5.0。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。（3）、系统口令设置与修改在“系统维护”之系统配置-“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作：用户名：输入数字或字母均可；操作人姓名：录入操作人汉字名称；三、申报数据录入与采集点击“向导” 按
5、照“向导”一步一步操作第一步：外部数据采集 出口报关单信息读入和认证发票信息处理：主要就是为了方便第二步中的进货明细申报数据录入的操作。第二步：退税申报数据录入 出口明细申报数据录入和进货明细申报数据的录入采集。PS:1、其实就跟增值税网上电子申报系统的发票管理中的进销项数据录入的意义一样，都4是为了生成申报表。增值税生成增值税申报表；而出口退税系统为了生成出口退税申报表和采集电子信息。2、增值税的申报可以在自己的电脑上进行网上电子申报；而出口申报系统和主管退税机关是不联网的，只能在自己的电脑上进行数据采集，生成电子数据和申报表拿到主管退税机关去进行出口退税申报。3、所以第二步操作的意义就是录
6、入出口和进货基本数据信息，以便生成出口退税申报表和出口退税申报的电子数据信息。第三步：操作主要就是为了检查第二步中出口信息和进货信息是否关联一致。如果关联不一致，那么就要到回第二步进行修改；如果关联一致，那么就可以进行第四步“生成预申报数据”的操作。第四步：“生成预申报数据” 与第七步的“ 生成正式申报软盘 ”是相对应的，因为在正式申报退税之前必须进行“预审” 。PS:1、 “预审”主要是检测这批申报退税的进货的进项发票信息是否已经反馈到主管退税机关的信息库里。2、进项发票的信息要进行抵扣联认证，认证通过了信息就会反馈到主管征税机关。3、所以，进项发票的信息都不是第一时间反馈到主管退税机关，所
7、以在申报正式退税时首先要进行“预审” 。第五步：公司自己在网上进行“预审”，还有就是将“ 预审” 是反馈回来错误信息读入到系统中，进行查看错误信息和打印错误信息。第六步：将此次采集的数据确认为正式申报。第七步：生成“出口退税汇总申报表”。如同增值税申报表中的主表，还有生成“正式退税申报数据”拷入 U 盘。第八步：查询以往的申报数据，以及撤销以往某单退税的申报数据，以便修改其中错误的数据以下 “出口退税系统”操作演示5第一步：外部数据采集第一项：出口报关单信息读入读入（电子口岸插卡器和退税系统要安装在同一台电脑上方可下载报关单信息）1）、读入前，检查本机是否已有效连接电子口岸卡设备，并且参数设置
8、中的电子口岸卡信息与当前连接的 IC 卡信息一致。2）、打开菜单“基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据读入”，选取下载的报关单文件。要求选取的文件是当前电子口岸卡下载的报关单文件，否则无法读取。3）、系统会提醒用户“读入是否清空原有出口报关单数据”。4）、系统进行解密处理，读取解密后的报关单数据。5）、 读入成功，系统将提示读入的报关单张数、条数、耗用时间。6第二项：认证发票信息处理认证发票信息读入读入步骤:1） 基础数据采集外部数据采集认证发票信息读入2）选择发票的 XML 文件进行读入（注意：文件类型选择 xml。）1、点击“增加”2、发票号码-8 位数：增值税专用发票右上角 NO
9、055*3、发票代码-10 位数：增值税专用发票左上角 4403*4、计税金额：专用发票“金额”栏的合计数5、征收率：专用发票上注明的税率6、税额：专用发票“税额”栏的合计数7、销方纳税号-15 位数：供货方纳税识别号，也就是专用发票上注明 “销货单位”的纳税人识别号8、购方纳税号-15 位数：专用发票上注明 “购货单位”的“纳税人识别号” ，是申请退税单位的纳税人识别号9、开票日期：专用发票右上角注明的“开票日期”7第二步：退税申报数据录入第一项：出口明细申报数据录入点击“增加”1、关联号-10 位数：企业按“4 位年+2 位月+4 位顺序号”有规则编排关联号。必保证每一个关联号下的进货和出
10、口数量相等，并且换汇成本正常。例如 2012 年 7 月 15日第一张关单，则关联号为：2012070001。2、申报年月-6 位数：本次申报的退税所属期，如 “201207”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有 3 份报关单，出口日期分别为“20120612”、“20120709”、“20120805”，那么本次的申报年月为“201208”。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次进入系统前，应先对“当前所属期”进行更改，以并与“申报年月”保持一致。（申报年月不应小于报关单出口日期的出口8月份）3、批
11、次-2 位数：同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报（如申报年月为 201106 可以有很多批次）4、序号：填四位流水号，当序号大于 9999 时，可以填写 A001，A002 ，英文字母A 加数字组合；序号若不足 4 位，系统自动补零，也可不录入，通过序号重排功能实现自动排列5、报关单号-21 位码：由报关单右上角 “海关编号”18 位码0（01）商品项号组成6、出口日期：报关单上注明的出口日期7、美元离岸价：报关单上注明“总价”相对应的该商品出口的美元金额。录入实际离岸价（FOB），计算换汇成本的依据。(若是其他币种的需换算成美元，可通过“广东国家税务局网出口退税”
12、查询)8、核销单号-9 位数：报关单左边的 “批准文号”9、商品代码-10 位数-：报关单上注明的“商品编号” ，若“商品编号”为 8 位数，则+00（凑数，下同） ；若“商品编号”为 9 位数，则+01；若“商品编号”为 10 位数，则不加。请注意检查计量单位、数量。10、商品名称、单位，则自动跳出11、出口数量：根据自动跳出来的计量单位在报关单上找到相应的数量，因为有一些报关单上有两个计量单位，如：申报系统上自动跳出来计量单位是“千克”，而报关单上注明有“100 千克”和“200 个”，那么“出口数量” 应填写 100。实际出口发货数量，和海关报关单上第一计量单位的数量一致。与系统内商品代
13、码对应计量单位的报关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于报关单数量，如报关单数量为 1000 件，实际申报退税 950 件，则录入 950 件。PS:以下不用填保存。并将所有当次申报退税的报关单都录入完后，点击“审核认可”当前筛选条件下所有记录确定。9第二步：退税申报数据录入第二项：进货明细申报数据录入“增加”1、关联号-10 位数：要与第一项 出口明细申报数据录入中的关联号要一一对应，因为每一批出口货物都要有相对应的进货的增值税专用发票；第一项中第一个录入数据的出口货物，那么在第二项中就要在增值税专用发票上找到相应的货物进行一一对应的采集；102、申报年月和申报批次：与第一项中的申报年月和
14、申报批次相同；3、序号：指的是此次申报出口退税中的增值税专用发票所记载货物的号码排列，也可以选择序号重排；序号若不足 4 位，系统自动补零，也可不录入，通过序号重排功能实现自动排列4、发票号码：指的是与报关单中所列举相对应出口货物的增值税专用发票的发票号码（增值税发票右上角 8 位号码） ；因为在第一步已经进行了进项发票数据采集了，所以当“发票号码”输入以后，发票代码、进货凭证号 、供货方纳税号、发票开票日等会自动录入；5、商品代码（10 位数，如果是 8 位数的后面用 00 填充，如果是 9 位数的，那么后面就要加 01 进行填充）：增值税专用发票上记载的商品名称与报关单上记载商品名称相同所
15、对应的“商品代码”填写；“商品名称”和“单位”会自动显示出来，无需更改；6、数量：如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，数量项填 0，备注项目填英文字母 WT；7、计税金额：如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票计税金额总和，否则应分项填写；8、法定征税税率：按照增值税专用发票上记载的税率填写；9、税额（系统自动算出来）：应该与增值税专用发票上记载相对应的税额相同（有可能会出现小数点之差，需要调整会与增值税专用发票上相应的税额）10
16、、退税率、可退税额：填完“税额”后按“ 回车键”会自动显示出来；11、填完之后，点击“保存”12、将所有当次申报退税的报关单都录入完后，点击“审核认可”当前筛选条件下所有记录确定11第三步：退税申报数据检查1、分别点击：进货出口数量检查、换汇成本检查、预申报数据一致性检查，2、如果检查出现错误，如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。那么就要到回“第二步”相应“数据录入”进行修改；如：12就要到回第二步第二项将关联号为：2011060101，商品代码为：7616999000，进货数量修改为：364(建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置
17、换汇成本的检查：向导退税申报向导退税申报数据检查换汇成本检查，根据换汇成本的上下限，检查数据的换汇成本是否超出合理范围，一般情况下换汇成本异常有两个原因，一是发票计税金额录入错误，二是报关单美元离岸价录入错误)。3、如果检查一致通过(一致性检查，主要检查一是进货号是否在发票库里，二是主要的发票的总量控制。向导退税申报向导退税申报数据检查预申报数据一致性检查，当文本查看器中存在错误信息时，企业应对照错误信息所在的表，返回第一步或第二步逐笔修改，完毕后，在执行“数据一致性检查” ，当出现“未找到预申报数据”界面时，说明输入的明细数据已不存在逻辑错误，可以进行预申报了)，那么就可以进行第四步：生成预
18、申报软盘第四步：生成预申报软盘1、点击：第四步生成预申报软盘生成预申报数据弹出“生成预申报软盘”对话框在“关联号”中输入当期的最大的关联号，如：2011060101（可录入 10 个 9） ，点击“确定”13第四步：生成预申报软盘之后弹出“文本查看器” ，点击右边“关闭”按钮之后弹出“生成申报数据”对话框，选择“远程申报” ，路径会自动弹出网址，点击“确定”预审数据压缩包保存在对应的文件夹，用“电子口岸 IC 卡”登录广州国税局办税大厅，在办税窗口 2 输入电子口岸卡密码进入，提交预申报软盘。14上传成功后，下载反馈文件，然后读入系统。第五步：预审信息处理第五步：预审信息处理，是企业自己在线进
19、行预审数据处理，如果在线预审通过了，就可以直接拿着“退税资料”到主管退税机关交表，如果没有通过，那么就要进行修改，点击“退税预审信息处理”可以查看哪里出现错误需要修改。15第六步：确认正式申报数据第六步：确认正式申报数据1、点击“确认正式申报” ，弹出“文本查看器” ，点击右边“关闭”按钮，2、弹出“提示”对话框，点击“是”第七步：生成正式申报软盘161、 点击“退税汇总申报表录入” 点击“ 增加”按钮只要输入当期的“申报年月” 和“ 申报批次”，在点一下“回车键”，就会将当期的所采集的数据都显示出来了第七步：生成正式申报软盘生成数据后，点击上面的“保存”第七步：生成正式申报软盘点击第二项“生
20、成退税申报数据” ，弹出“生成申报数据”对话框，选好存放“正审数据”的文件夹，点击“确定”17第八步：已申报数据确认1、此步骤可以查询如下图：第八步：已申报数据确认也可以将已经生成正审的数据转为待申报，也就是返回“第二步”进行修改数据；点击“已申报出口明细数据查询”，再点击右上角红色按钮“认可申报”18选择第一个选项“当前关联号转为待申报”，点击“ 确定”金税通系统操作进入系统，可以进行以下“报表打印”等菜单功能的使用：A、报表打印操作1. 点击菜单“报表打印” ，出现如下界面：2. 所属期：填写本月所要申报的所属期。如果不填所属期，点击“生成报表”按钮，系统会提示：3. 批次：系统默认是“0
21、1” ，企业不用手工更改194. 报表数据：这里系统默认为“已申报数据” ，表示的是做完第七步生成了申报汇总数据。5. 报表打印：选择所要打印的报表，6. 然后点击“生成报表”按钮，系统会生成一个相对应的 Excel 表格保存，提示如下：7. 选择你所要保存的路径即可。8. 同时，会弹出一个 Excel 表格的打印预览界面，调整好格式后，点击关闭即可。这样就可以生成报表出来打印了。B、单证报表打印操作1. 点击菜单“单证报表打印” ，出现如下界面：202. 所属期：填写本月所要申报的所属期。如果不填所属期，点击“生成报表”按钮，系统会提示：3. 单证报表打印：选择所要打印的单证报表，4. 然后
22、点击“生成报表”按钮，系统会生成一个相对应的 Excel 表格保存，提示如下：215. 选择你所要保存的路径即可。6. 同时，会弹出一个 Excel 表格的打印预览界面，调整好格式后，点击关闭即可。这样就可以生成报表出来打印了。外贸企业出口退税申报表装订顺序：1、外贸企业出口退税汇总申报表2、进货明细申报表3、出口明细申报表4、增值税专用发票抵扣联5、报关单“出口退税专用” 联PS:1、将第四步第一项生成的“预审”数据和第七步第二项生成的“正审”数据拷到 U 盘里去，带着装订好的申报表，到主管退税机关进行备案。2、备案期限是：出口报关单上注明的出口日期之后 470 天内进行备案。3、预审通过后，就可以交表申请退税。以上退税系统操作流程，经本人在网上搜索前辈的资料，结合经验人士的意见，再加上本人的理解，整理出来的粗糙之作，由于没有实操经验，肯定有很多不完善和不完整的地方，如有不妥之处，请多多指教。
