1、技术部门预算编制,黄 申,了解预算编制理论，已有年度经营计划结合本部门（内部的技术部门）特点无职能性收入、无权益性投资属于成本费用支出长期性、不确定性（部分支出）预算内容较多、相对具体,培训的基础,2019/10/22,2,预算项目分解按照工作内容分解 逐项内容编制零基预算（确定性内容）弹性预算（不确定内容） 综合平衡项目之间小组之间 确定预算,成本预算编制一般程序,2019/10/22,3,经营设备预算编制日常费用编制技术服务预算编制技术工程预算编制,预算编制（培训）内容,2019/10/22,4,预算内容：设备本身采购环节预算验收环节预算运行维护预算报废处置预算,经营设备预算编制,2019
2、/10/22,5,设备本身预算了解运行需要（具体技术指标）了解设备供应现状确定设备供应商范围、销售条件等制定资金支付计划通常多期支付，有可能跨年度物价、汇率,经营设备预算编制,2019/10/22,6,采购环节预算谈判费用招标费用验收环节预算运输费用（保险费用）验收设备、技术指标验收报告等,经营设备预算编制,2019/10/22,7,运行维护预算运行费用预算电力、燃料房产、设备折旧等维护费用预算维护备件维护技术大修理费用技术费用备件费用,经营设备预算编制,2019/10/22,8,报废处置预算残值净收入残料收入税费支出处置（弃置）费用拆解费用环境恢复费用运输费用,经营设备预算编制,2019/1
3、0/22,9,预算内容：工资费用福利费用招待费用日常差旅费用培训费用办公费用,日常费用编制,2019/10/22,10,工资福利费用工资（固定+浮动），18大收入倍增计划7.1%社会保险（养老、医疗、失业、生育、工伤）住房公积金（一年度月平均工资的5% ）补贴加班（本部门负责，不确定）法定节假日、双休日、晚间,日常费用编制,2019/10/22,11,招待费用金额不确定弹性预算编制，考虑物价变动项目相对确定或包含在项目内容，不要重复日常性接待采用增量预算。,日常费用编制,2019/10/22,12,日常差旅费用内容构成确定长途交通、市内交通，食宿等次数与金额不确定先确定项目等可能确定内容弹性编
4、制不确定部分，考虑出差地特点，制定费用预算,日常费用编制,2019/10/22,13,培训费用按照培训内容分解（知识性、实践性）按照培训项目编制教材、场地、讲师等设备、耗材、宣传材料等办公费用采用弹性（增量）预算车辆交通、办公用品、通讯网络、邮寄等,日常费用编制,2019/10/22,14,预算内容内部技术支持新技术研究现有技术开发外部技术服务？,技术服务预算编制,2019/10/22,15,内部技术支持事先沟通（内部需求、职能所然）按照项目编制，按照内容分解技术服务类健康防护类预算内容材料配件辅助费用人工费用可能利润,技术服务预算编制,2019/10/22,16,新技术研究资料收集外地调研（
5、与日常差旅区分）专利购买研究设备购买（与经营设备区分）损失处置费用,技术服务预算编制,2019/10/22,17,现有技术开发商业化（报告）可行为前提按照项目编制，按照内容预算后续开发费用设备、材料、检验等商业化费用后续投资、资金预算等（新工厂）,技术服务预算编制,2019/10/22,18,外部技术服务不确定，采用弹性预算按照项目编制，按照内容分解收入与成本配比（利润），税费。,技术服务预算编制,2019/10/22,19,预算内容技术安全维护工程工程主体预算日常维修维护预算大修改造预算安全监控预算,技术工程预算编制,2019/10/22,20,工程主体预算根据安全预防等级编制（弹性？固定？）基础工程预算建筑工程预算设备器具预算配套工程预算,技术工程预算编制,2019/10/22,21,日常维修维护预算分类预算预防型维修纠正型维修预算内容： 材料/备件预算土石方预算运行费用预算,技术工程预算编制,2019/10/22,22,大修改造预算按照内容（项目）分别进行工程主体维护、改造其他部分维护按照目的进行维持性改造提高性改造,技术工程预算编制,2019/10/22,23,安全监控预算按照性质分项进行监测、预防、保护等,2019/10/22,24,技术工程预算编制,
