EICC-准则解释指引.pdf

1、EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 1 12. EICC 准则解释指引 本节详述 EICC 准则（ v5.0 - 2015 年）的条款 。 这些条款明确地规定受审计方需要遵守的 EICC 要求 。 针对 EICC 守则的每一条规定，下面的部分简述了对现场观察、文档查看、管理知识与了解及工人意识与了解的要求。 注：受审计方向工人传达的所有内容均须使用易于工人理解的语言。如果未做到这一点，则相关方面是一个重大的不符事项。 所有的符合性声明适用于全体工人，包括在工厂工作 /从事生产工作 /在仓库工作的临时工人、流动工 人、学生工和合同工、直接和间

2、接雇用工以及其他任何类型的工人 /员工，但符合性声明特别注明仅适用于部分群体时除外 。 例如： A6.1 经理和主管受过以适当的纪律处罚措施 /程序为内容的充分培训，或者如 D6.2 中所见，供应商的员工可以秘密报告可疑的道德不当行为并保护他们不遭到报复和其他后果。 注：如果有受审计方工厂或公司的政策或集体谈判协议，但它们比 EICC 行为准则及 /或法律 /客户的要求更为严格，则即使在审计中观察到的实践符合受审计方自身的政策或集体谈判协议，审计结论仍为不符事项（即使符合 EICC 及 /或法律规定）。 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计

3、2 A. 劳工 A1 自由选择就业 不得使用被迫、受束缚（包括债务束缚）或受契约约束的劳工；非自愿的监禁劳工；不得奴役或贩卖人口。这包括通过威胁、强迫、胁迫、诱拐或劳工或服务欺诈等手段运输、窝藏、招聘、转移或接收易受伤害的人。对工人在工厂自由行动及进入或离开公司提供的场所没有不合理的限制。作为雇佣流程的一部分，在工人离开原籍国之前，必须向工人提供书面雇佣协议，采用工人的母语，其中包括对雇佣的条款和条件的描述。所有工作均须出于自愿，工人自由地随时离职或终止劳动合同。雇主和代理不得持有或以其他方式毁坏、隐藏、没收或拒绝员工获得他们的身份证或移民文 档，例如，政府签发的身份证、护照或工作许可，但法律

4、规定可以持有工作许可时除外。工人向雇主或代理支付的招聘费或其他综合费用不应超过 1 个月的薪水。必须披露向工人收取的所有费用；如果费用超过 1 个月的薪水，则须向工人返还超出部分。 注意：就本手册第 (A1) 条而言，对直接和间接雇佣工人的要求是相同的。 A1.1 不使用任何类型的被迫、强制监禁、受契约约束或受束缚（包括债务束缚）、拐卖或奴 役的劳工 最低要求： 场所观察 ：不适用 文件检查： o 向工人披露所有费用和罚款 。 受审计方的有关向工人进行的费用披露及向工人收取的各项实际费用的文件是完整、可得且符合 EICC 准则的条款 。 在任何情况下不得多收取费用。 o 与工人签署的合同的条款

5、或语言不会导致被迫、强制监禁、受契约约束或受束 缚、拐卖或奴役的劳工 。 人员雇用实务和任何职业介绍所 /中介公司的人员雇用实务须禁止被迫或受束缚的劳工。 o 查看的工资单、薪水和其他记录显示没有多余费用、重大债务及 /或重大贷款 。查看的记录必须显示遵守法律、政策和程序。 o 具体要求： 招聘和雇佣惯例： 如果发现总费用超出 1 个月的法定净（税后）最低薪水，应在支付后的 30 天内返还给工人 。 如果外籍工人支付的总费用和支出超出公司预期 1 个月的净薪水，受审计方应在工人与受审计方的雇佣关系开始后的 30 天内将超出部分返还给外籍工人。 其他费用 /押金 /债务： 如果工人的成本和费用出

6、现任何扣减，则必须符合法律规定： 实际产生的服务（当地税费和保险及协商一致的餐饮、住宿等费用）或 与个人协助有关的支付 /费用： o 个人贷款， 每月还款不超过薪水的 10%，以不高于国家规定的利息计算，最多 6 个月） 。 o 教育贷款， 还款不超过 1 年总工资的 10%。 任何 1 笔教育贷款不得超过 1 年的时间。 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 3 终止和提前离职：如果未提供足够的通知期就离职，则应支付罚款，但罚款不得超出 1 个月基本薪水总额的 60%（大约 2-3 周） 。 在法律规定的时间框架内可以自愿辞职（不会面临处罚

7、、罚款、暴力或克扣薪水）。 管理层面访： o 管理层可陈述： 工厂不会保留工人的原始 ID 或文档 无需押金或扣押薪水 工人可以在法律规定的通知期辞职，并且可以在下班后自由离开工厂厂房 自愿终止劳动关系的工人不会面临处罚 工人支付哪些费用（如有），如何对此进行记录，是否符合 EICC 准则 的规定 在任何情况下，费用均不得为过高费用。 工人面访： o 被面访的工人陈述： 何时在受审计方的工厂开始工作 他们如何获得此工作，尤其是公司采取的步骤（广告、朋友、亲戚、劳工代理、中介） 他们应支付哪些费用或债务（如有） 如果有任何一项费用是必需的，则工人可以确认在做出承诺之前他们被告知了费用的相关事项。

8、 为了还贷要从每月工资中扣掉多少金额 何时可以离职以及在法律规定的时间框架内可以自愿辞职（不会面临处罚、罚款、暴力或克扣薪水） 评级： 优先： o 支付的总招聘和雇佣费用 3 个月的法定最低薪水或法定限制并且未将超出费用返还给工人。 o 因未给予合理通知而产生的离职罚款 1 个月基本薪水总额的 60%（大约 2-3 周） o 限制工人自愿终止劳动合同或在工人提供合理通知时以其他方式给予处罚。 o 其他费用 /押金 /债务 3 个月的法定最低工资，或者需要押金才能获得个人文档的原件（例如，护照）。 o A1.3、 A1.4 或 A1.5 中优先处理的事项 重大： o 支付的总招聘和入职费用 1

9、个月但 5% 轻微： o 已提供合同，并且与劳工代理 /承包商签署了合同，但合同不完整（例如，条款或条件缺失） o 定义的工人小组组合超出法律 /客户的限制，且超幅 1%并 =1% - 5% - 40% 84 小时 /周 10. 优先 72 小时 /周 - 60 小时 /周 - 当地法律规定的工作时间 - 84 小时的情况 此矩阵是一个平均值月份、一个高峰月份和一个低谷月份的平均数整合的结果。 EICC 准则要求公司遵守当地法律或该准则，取两者中较严格者 。 如果您有有效且当前的政府弃权书（例如中国的综合工时制度允许变动加班限度），这些弃权书被视作 “当地法律 ”。不论弃权书如何，都存在 60

10、 小时 /周这一工时限制。 工作时间的 4 种核查方法： o 3 个月的样本 o 在样本内按工作区域核查 o 在样本内按职位代码核查 o 不满 18 岁的工人必须单独研究 。 如果发现工作时间超过法律或每周 60 小时这两者中较严格者，则是优先不符事项，除非 A2.4 下的其资格 /认证要求这样。 远程核查： 否 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 20 A3.2 工人每 7 天内至少休假 1 天 最低要求： 场所观察： 不适用 文件检查： o 个人工作记录和汇总报告的强制性样本量（如果可提供）显示最长的连续工作天数等于或小于 6 天或法定

11、限制，以两者中时间较短者为准。 o 将评估过去 12 个月内的 3 个月；这 3 个月通常应分别是高峰、低谷和平均值月份 。 每个月的报告内容如下： 平均连续工作天数（平均连续工作天数评估样本应反映地点的人口统计状况，不只关注最长连续工作天数）， 所有工人超过 6 天或法定限制（以两者中时间较短者为准）的最长连续工作天数 o 如果超过 6 个连续工作日或法定要求（以两者中时间较短者为准），则应确保这不是因紧急或例外情况所致 。 情况紧急或异常时必须进行异常情况记录。 o 在对工作时间进行适当细分时须遵守当地法律。 管理层面访： 管理层可陈述其管控工作时间（包括休假政策 /程序）的详情 工人面访

12、： 工人可陈述各样本月份的连续工作天数，该天数与来自文件检查的 数据相符。 评级 *： 抽样工人 的 1-5% 抽样工人的 5-40% 抽样工人 的 40% 以上 = 24 连续工作天数 优先 优先 优先 12 - 24 连续工作天数 轻微 重大 优先 6 - 12 连续工作天数 * 轻微 轻微 重大 *比 6 个连续工作日更严格时以法定要求为准 *不适用评级：不适用 此矩阵是一个平均值月份、一个高峰月份和一个低谷月份的平均数的整合 休息天数乃从 4 个方面予以评审： o 样本平均数 o 样本内各工作区域的平均数 o 样本内各职位代码的平均数 o 不满 18 岁的工人必须单独研究 。 如果发现

13、工作时间超过法律或每周 60 小时这两者中较严格者，则是优先不符事项，除非 A2.4 下的其资格 /认证要求这样。 远程核查 ： 否 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 21 A3.3 已制定充分且有效的政策和制度 /程序，用于确定、传达、记录、管理和控制工作时间（包括加班时间），包括正常工作时间和加班时间的可靠且详细的记录 最低要求： 场所观察： 不适用 文件检查： o 已实施工作时间政策及实施机制，可准确地确定、记录、管理并控制工 作时间，包括加班时间和休假日。 o 政策和实施的流程至少应： 确保知道须符合地方及国家 /地区有关工作时间

14、和休假日的法律和法规及 EICC 要求 将法定要求与 EICC 的要求结合起来 监控实际绩效 使用策略确保符合所有要求。 o 如果发现不符事项，则应实施并记录纠正行动并且记录纠正行动的进展。 o 已开发有效的沟通和培训制度， 它在工作时间接近最长工作时间时发出预警。 可以取得沟通 /培训资料，清晰地说明工作时间和加班时间。 沟通 /培训资料的详情与受审计方政策和法定要求相符。 保存沟通 /培训跟踪表 o 检查公司的时间记录及工作时间记录制度，以确定准确且完整地记录了时间。这包括： 所有 工人都有一个时间记录。 每个时间记录均准确并且可以与休假记录、生产记录、维修、采购或其他相关记录进行交叉比对

15、。 时间记录需包括： 正常工作时间和加班时间 能进行每日、每周和每月的工作时间和加班时间分析的足 够详情。 有记时设备并且所有记时设备均处于正常运转状态。 管理层面访： o 管理层可陈述： 跟踪、实施、监控及纠正行动（如果适用）等详情； 如何告知和记录工作时间；和 如何确保记时设备的准确性和维修。 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 22 工人面访： o 工人可说明： 工作时间政策的详情； 他们接受政策培训的时间； 怎样记录他们的工作时间； 他们怎样可以核实准确性、时间记录是否准确，以及在时间记录不准确时如何调整；和 他们已收到过哪些与工作

16、时间和加班时间有关的、符合受审计方政 策和 /或法定要求的沟通。 注：记录中的错误若是无意的，则受本条管限。若是故意的，则受第 D3.1 节管限。 注：如果 A3.1 或 A3.2 是不符事项，则 A3.3 也是不符事项 评级： 优先： 不适用 重大： o 未实施 2 个或以上的（政策、跟踪、实施、监控和纠正行动（如果适用） 环节 o 没有记时设备、记时设备不准确或不在良好的运转状态 o 时间记录与受审计方的其他相关记录（超过工人数的 5% 的记录）不符 o 在工人投诉后未准确地调整时间记录 轻微： o 未实施各个环节（政策、跟踪、实施、监控和纠正行动（如果适用）中的一个环节 o 时间记录与受

17、审计方的其他相关记录不符（少于工人数的 5% 的记录）（允许存在 1% 的公差） 不适用： 不适用 远程核查 ： 否 注： 时限与 A3.1 和 /或 A3.2 有关 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 23 A3.4 允许工人享有法律规定且他们在法律上有权享有的休息、假日和休假，包括病假或产假。 最低要求： 大多数国家 /地区要求每 2 个或 4 个小时让工人休息 20 或 30 分钟，以及要求让工人在规定的用餐休息时间休息 。 将公司的做法与当地的法定要求进行比较。 在出示医疗证明后，工人应获得合理的病假或产假休息时间，不会失去工作，亦

18、无经济处罚 。 场所观察： 观察工人在强制性休息时间休息，至少包括每个轮班时间内的一次用餐休息时间，并符合法定要求 文件检查： o 工人可享受符合当地法律规定的用餐和工间休息时间、休假期、假日和假期，它们详细规定在以下文件中： 工人合同 工作规章 员工手册 其他形式的工人沟通。 o 在安全保存且准确的休假记录中记录实际的休假和假日。 o 已实施正式的病假和产假政策和程序并传达给工人、主管和管理层。 o 12 个月的休假记录与那些医疗证明相符。 o 这些缺勤的工资表记录表明产假或病假无经济处罚发生。 管理层面访： o 管理层可说明： 假日和医疗休假政策；和 符合法律要求和受审计方政策的工人休假规

19、定。 工人面访： o 工人可以： 对受审计方告知的他们的假日和休息作出确认； 详述他们最后一次轮班休息和假日；和 详述医疗休假政策并确认政策的实施符合书面政策 评级： 优先： 在工人提供有效的医疗证明后，公司仍不允许工人休病假或产假 重大： o 未实施任何政策并且未提供或保证强制性的休息 /假日。 o 未保存休假记录或者休假记录不准确。 轻微： o 根据法定要求提供假日和强制性休息 未实施任何政策 未向工人传达政策 不适用： 不适用 远程核查： 否 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 24 A4) 工资和福利 向工人支付的薪酬应符合所有适用

20、的工资法律，包括有关最低工资、加班时间和法定福利等的各项法律。为了符合当地法律，应按高于正常小时工资率的标准向工人支付加班报酬。禁止将扣除工资作为一种纪律处罚措施。将通过工资存根或类似证明文件提供工人工资支付的基础。每个记薪期，应及时向工人提供他们能够理解的工资表，该工资表信息应包含足够信息，可核查所履行工作的报酬是否准确。使用临时工、派遣工和外包工必须符合当地法律限制。 A4.1 正确计算正常工作时间和加班时间的法定工资并支付给所有工人 最低要求： 如果一个国家 /地区没有法 定最低工资，则将行业通行工资用作标准工资 。 在这种情况下，需要在法律参考资料下详细指明行业基准和参考数据。 场所观

21、察： 不适用 文件检查： o 应用 “凡是工作时间都有工资 ”；这是指公司要求工人参加任何活动，如简介会、培训、每日综述会议，公司应按上述强制参加的活动的时间向工人支付工资。 o 所有工人均应被支付不低于相关法律法规规定的所有正常工作时间的最低工资 。工人基本工资应始终等于或高于同类工人的最低工资 。 这既适用于直接工人，也适用于间接工人。 o 正确计算工资、福利和加班费并维护准确的工资记录。 评估公司的工资体系和记录，确定公司是否至少向工人支付了业务所在国家 /地区所适用的法定最低工资或工人合同中规定的金额。 文件检查需至少检查三个月（平均值月份高峰月份和低谷月份）的文件且需检查统计样本中所

22、有工人的文件。 在这三个月中，每月在报告中指明最低工资及若干明显的工人类别的平均工资。 在工人工资中寻找可将工资减至低于最低工资的扣除项。 评估生产体系对工资的影响 - 核查生产指标未将工人工资下拖至法定最低工资以下。 检查工资表记录并寻找最低的薪酬总额，以确定公司提供了所有规定的工资和福利。 o 确保支付加班费及其他报酬和福利并且是在正常工作时间的最低工资或合同工资之外另支付 管理层面访： o 管理层可说明： 工资计算方法 在报告有错误时有什么流程来纠正工资 工人面访： o 工人可陈述： 工资计算方法 工资金额计算正确 在出现错误时，被审计方至少在下次支付工资时或比这更早的时间纠正这EICC

23、 VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 25 些错误 注： 学生工 /实习工 /学徒工必须按单独类别核查 评级： 优先： 向 20% 以上的样本支付的工资低于最低工资 重大： o 未实施任何政策，而且 工资计算存在结构性的计算错误 向 5%-20% 的样本或工人支付的工资低于最低工资 5% 或以上的样本或工人无福利或未得到正确计算的加班费 轻微： 未实施任何政策，工资的计算和支付符合法定要求、合同或 EICC 要求 不适用： 不适用 远程核查： 否 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 26 A4.2

24、 每个记薪期，应及时向工人提供他们能够理解的工资表，该工资表信息应包含足够信息，可核查所履行工作的报酬是否准确 最低要求： 大多数国家 /地区的法律要求雇主按工人工资的一定比例向国家或私有的保险计划缴款 。 这些保险计划通常包括退休、失业、意外事故、医疗，有可能还包括其他 。 需要让工人知晓这些保险计划并在工人的工资收据中反映这些计划。 场所观察： 不适用 文件检查： o 向工人提供工资收据，清晰地载明工人薪酬，包括加班时间和加班报酬标准以及扣除额的详情（例如保险缴款等）。 o 检查证据，证实公司以工人可理解的形式向工人提供了工资的相关信息。 o 向工人提供培训，使他们充分理解工资计算方法以及

25、在他们收到工资时可期待看到哪些组成部分。 管理层面访： o 管理层可陈述： 各类工人的工资计算方法 何时及如何向工人传达工资计算 工人面访： o 工人可陈述： 他们于何时收到 /接受有关工资和工资计算的沟通 /培训 工资计算方法 评级： 优先： 不适用 重大： o 未以工资条、工资收据或同等物等形式让工人知晓工资及报酬 o 未向工人提供任何工资培训或未作出任何说明 轻微： 提供了沟通和培训，但超过 5% 的工人不理解工资的计算方法 不适用： 不适用 远程核查 ： 是 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 27 A4.3 向所有工人提供了当地法

26、律所要求的社会保险计划及其他福利 最低要求： 大多数国家 /地区的法律要求雇主向国家或私有的保险计划缴款 。 这些保险计划通常包括退休、失业、意外事故、医疗，有可能还包括其他。 场所观察： 不适用 文件检查： o 雇主向工人保险计划（例如：失业、退休 /养老金、健康 /医疗、人寿、意外 事故、伤残，等等）的缴款记录可每月取得，以便能从以下角度分析： 按各个工人 按每种缴款类型的总额。 o 可以取得这些缴款至少 12 个月的支付记录并且及时缴款。 o 让工人知晓缴款信息 管理层面访： o 管理层可陈述： 他们的法定缴款义务 他们如何实施、监控并支付这些法定缴款 工人面访： o 工人可陈述： 哪些

27、雇主缴款是他们必需支付的法定缴款 雇主怎样告知他们其已按法律要求支付了这些缴款 注：学生工 /实习工 /学徒工必须按单独类别核查 评级： 优先： 雇主没有为超过 20% 的样本或工人支付法律要求的且金额正确的雇主缴款。 重大： o 雇主没有为 5% - 20% 的样本或工人支付法律要求且金额正确的雇主缴款。 o 未定期或及时支付法律要求的缴款 轻微： o 及时支付法定的雇主缴款但未向工人传达这一信息。 o 雇主没有为 5% 或以下的样本或工人支付法律要求的且金额正确的雇主缴款 不适用： 无法律要求的缴款 远程核查： 否 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EIC

28、C 认可的审计 28 A4.4 未延迟或扣留应向工人支付的工资并且保存了工资支付证明 最低要求： 场所观察： 不适用 文件检查： o 受审计方及时地直接向工人支付工资（或根据法律指定，向第三方支付），无任何未经授权的工资扣除项（包括因纪律处分）。 o 常规经常性工资（包括加班费及其他工资）延迟支付的时间不得超过雇员合同约定的支付时间之后两天或法律规定的时限，以二者中较严格者为准。 o 遣散费的支付时间必须符合当地法律规定，或者不得晚于最后在岗日后一个月。 o 核查至少三个月的统计样本： 工人在工资登记簿、 银行划转记录或其他同等支付证明上的签名，包括每个工人的签名日期和应付工资额 管理层面访：

29、 o 管理层可陈述： 他们用何种流程确保按时支付工资 在发生他 们无法控制的支付延迟时所采取的紧急行动 工人面访： 工人可陈述雇主于何时向他们支付工资以及上述工资支付符合工资条或同等物上所载明的金额 评级： 优先： 工资支付的延迟时间已超过 1 个月 重大： 工资支付的延迟时间不到 1 个月并且涉及超过 5% 的样本或工人 轻微： 工资支付的延迟时间不到 1 个月并且涉及超过 5% 的样本或工人 不适用： 不适用 远程核查： 否 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 29 A4.5 不因纪律原因扣减工资 最低要求： 适用 “工资等于工作的时间

30、 ”，这是指如果工人迟到，其对工资的影响不能超过该工人迟到 的时间。 场所观察： 不适用 文件检查： o 一个有关禁止纪律性工资扣除的明晰的政策构成工资和薪酬政策或同等政策 的一部分。 o 至少 3 个月的纪律记录、工资条和工资支付记录或同等物等的统计样本不反映任何形式的纪律性工资扣除 管理层面访： 管理层可以清晰地陈述他们运用哪些纪律处罚措施并且这些措施不包括工资扣除 工人面访： 工人可以清晰地陈述纪律处罚措施不包括工资扣除 评级： 优先： 不适用 重大： （违反）：工资扣除被受审计方用作一种标准的纪律处罚措施 轻微： 受审计方不使用工资扣除，但对此无清晰的政策声明 不适用： 不适用 远程核

31、查 ： 否 EICC VAP 操作手册 v5.0.1 仅供 EICC 内部用于 EICC 认可的审计 30 A4.6 正确计算工资扣除项或代扣项并在当地法律规定的时限内向有关政府机构提交 最低要求： 代扣税金和其他政府计划的代扣项目应立刻划转给有关机构 场所观察： 不适用 文件检查： o 可以取得全体工人文件至少 3 个月的统计样本，证实每个工人的监管扣除额、向工人支付的工资及向工人作出的传达。 o 工资存根 /流程符合当地法定的监管扣除额 /扣除率。 o EICC 不接受受审计方与工人签订协议，允许受审计方不扣除社会保险，将它作为法定社保符合的一个符合选择。 管理层面访： o 管理层可清晰陈述： 向工人工资合法地运用了哪些扣除 这些扣除额的计算方法 有什么体系来实施、监控、向工人传达这些扣除项并及时支付这些扣除额 工人面访： o 管理层可清晰陈述： 从他们的工资中扣除了哪些扣除额 这些扣除是否为监管要求 它们是否计算正确 如果计算有误，则至少在下个工资支付周期内纠正这些错误。 注：学生工 /实习工 /学徒工必须按单独类别核查 评级： 优先： 政府或监管扣除额至少 3 个月未按时支付 重大： 未正确计算政府或监管扣除额或未按时支付 轻微： 正确计算了政府或监管扣除额但在有限数量的统计样本（小于 5%）中发现差错 不适用： 无代扣项。 远程核查 ：是