1、1,第五章 国际贸易融资实务,2,3,第五章 国际贸易融资实务,第5.1节 出口贸易融资 第5.2节 进口贸易融资 第5.3节 出口信贷业务 第5.4节 国际融资租赁 第5.5节 结构贸易融资,4,第5.1节 出口贸易融资,5.1.1 出口押汇 信用证项下的出口押汇 托收项下的出口押汇,5,第5.1节 出口贸易融资,5.1.2 票据贴现 概念 特点 种类 注意几点,6,第5.1节 出口贸易融资,5.1.3 打包放款 概念及操作 注意几点,7,第5.1节 出口贸易融资,5.1.4 国际保理业务 概念及服务项目 业务程序 主要分类,8,第5.1节 出口贸易融资,5.1.5 包买票据业务 定义及其特
2、点 业务程序,9,第5.2节 进口贸易融资,5.2.1 信托收据 主要特点 托收项下的信托收据 信用证项下的信托收据,10,第5.2节 进口贸易融资,5.2.2 远期D/P、即期付款5.2.3 减免开证押金,11,第5.2节 进口贸易融资,5.2.4 进口押汇5.2.5 假远期信用证,12,5.3.1 概念 出口信贷是一个国家的政府为了支持本国出口而通过大商业银行提供给本国出口商或是外国进口商的优惠信贷。 买方信贷：出口方银行将国内的出口信贷款贷给进口商或是进口方银行，用以支付从贷款国进口货款。 卖方信贷：出口方银行将出口信贷款贷给本国出口商，本国出口商允许购买本国商品的进口商对货款延期付款。
3、,第5.3节 出口信贷业务,13,特点：一般支持大型设备出口，或是成套设备出口，期限15年或更长，利差由国家补贴。 福费廷：在延期付款的大型设备中，出口商把经进口商承兑的，期限在半年5、6年的远期汇票售与当地银行取得资金的融通，类似贴现，但不能追索。与贴现不同，进口商用此种信贷类似用卖方信贷，但手续简便，对出口商更有利。,14,5.3.2 注意几点 一般用于出口大型设备或设备的大额支出； 贷款只能提供85，其余付现金； 规定买方信贷的最低额，达不到不能使用； 利率问题，一般低于市场利率，种类包括： OECD国家，按其贷款对象不同的国家经济收入适用不同利率 LIBOR类型，如日本 加拿大利率类型
4、，自定高于LIBOR 美国类型，进出口银行决定费用在2.5以下，要与利息比较,15,5.3.3 出口信贷业务的大致做法 建立机构及确定产品 协定出口信贷协议，内容包括：总金额、批准程序、还本付息方式及付费、认可合同、其他 贷款 出口信贷的贷款是从进出口商的贸易合同洽谈开始的 最后批准用出口信贷 发放贷款 官方机构补利差 还本付息,16,第5.4节 国际融资租赁,5.4.1 概念 一国或一个地区的出租人在一定时期内把租赁物品租给另一个国家的承租人使用。承租人则按租约规定分期付给租金费用，到期后，将租赁物偿还或是出小价款购买下来的业务方式。,17,5.4.2 当事人及重要名词 承租人：交一定费用购
5、买物品使用权的人。 出租人：租给别人物品，自己拥有物品的所有权，并在租期内收取租金的人， 借贷人：生产厂家或贸易公司。 转租人：把租来的物品又转租给别人的 租赁物：租赁物品。 租金：为得到物品的使用权而支付的费用。 残值：交完租金后为留购租赁物而支付的少量资金。,18,5.4.3 国际租赁的主要类型 (一)融资性租赁金融租赁（完全付清租赁） 概念：指租赁公司利用各种信贷或自有资金购买或是租回承租企业所需要的设备及其它物品，并租给承租人使用，承租人按合同规定分期向租赁公司交纳租金，租赁公司用收入的租金偿还贷款，合同期满后，设备可以退回、续组、交一定的残价购买下来。 该方式又有三种形式 直接购买租
6、赁：是租赁公司从制造商处直接购买设备，再租给客户使用。 转租赁：租赁公司从制造厂家租来设备再转租给承租人。 衡平租赁（也称杠杆租赁） (二)经营租赁服务性租赁（不完全付清租赁）,19,5.4.4 租赁业务实务（融资性租赁为例） 1、企业选定租赁物件 2、选择租赁公司并进行申请租赁 3、租赁公司对企业进行调查，立项评估，可行性研究报告，决定是否接受该笔业务。 4、租赁公司根据企业选定的租赁物与企业一起向外询价、了解行情。 5、组织商务谈判和签订合同，用户为主，租赁公司为辅,20,5.4.4 租赁业务实务（融资性租赁为例）6、签订租赁合同 7、为购租赁物融资 8、购买租赁物交货付款，保险 9、将租
7、赁物租给企业 10、租金支付与计算,21,5.4.5 租金计算与支付 1、租金的构成：租赁物成本、利息费用、租赁手续费 2、国外租金计算方法： 附加率法、年金法 定额年金法、变额年金法 等差递增、等差递减 等比递增、等比递减,22,第5.5节 结构贸易融资,5.5.1 概念5.5.2 发展的必要性5.5.3 相关案例,23,复习思考题,一、什么是出口押汇？银行办理出口押汇需审查哪些方面？ 二、 什么是票据贴现？票据贴现的特点有哪些？ 三、进行打包放款业务应注意哪些问题？ 四、请简述国际保理的业务程序。 五、请简述出口信贷的分类。 六、请简述国际融资租赁的类型。 七、请简述发展结构贸易融资的必要性。,
