1、支付结算业务,支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金结算的行为。,支付结算的作用,减少现金流通，减少货币发行，使结算更加方便、安全、快捷。 有利于发挥银行的监督职能，加快企业资金周转，提高资金使用效率，促进商品流通和经济发展。 有利于集中闲置资金，稳定和扩大信贷资金来源。,支付结算方式,现金结算：发生经济活动的双方，以现金方式完成货币给付及其资金清算。 转账结算：发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过在银行账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算。,支付结算工具,三票：汇票、本票、支票 一卡：银行卡 三方式：汇兑
2、、托收承付、委托收款,现金出纳业务,现金出纳业务是指银行直接用现款进行的货币收付业务。现金出纳的任务： 按照国家金融法令和有关制度，办理现金的收付、清点、调运以及损伤票币的兑换和销毁工作。 依据市场货币流通的需要，调剂市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作。 按规定保管现金、外币、金银和有价证券及其他贵重物品，做好库房管理、票样管理、现金运送安全保卫工作。 按国家规定，加强现金管理，代办金银收购、配售业务，开展金银回收和节约代用工作。 宣传爱护人民币，组织反假钞、反破坏人民币工作。 加强柜面监督，维护财经法纪，同一切经济违法犯罪活动作斗争。,现金出纳工作的基本原则,1、钱账分管原则 2、收
3、付分开原则 3、双人经办原则 4、先收款后记账，先记账后付款原则 5、复核制度原则 6、交接手续和查库原则,出纳错款的处理,出纳错款是指出纳在收、付款过程中发生的现金多余或短缺导致账实不符的现象。长款应及时查明原因退还原主，如确实无法查明原因，应按规定入账，不能侵占，否则以贪污论处 短款不能自补，应及时查找收回，若确实无法收回，应区别情况处理。,转账结算,转账结算是指由单位或个人填写结算凭证，直接提交银行委托收款或付款的结算手段。 主要包括汇兑、托收承付和委托收款。,汇兑,汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。信汇：是汇款人委托银行以邮寄凭证的方式将款项汇给外地收款人的一种汇款方
4、式。 电汇：是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传传给目的地的分行或代理行(汇入行)，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。在这两种汇兑结算方式中，信汇费用较低，但速度相对较慢，而电汇具有速度快的优点，但汇款人要负担较高的电报电传费用，因而通常只在紧急情况下或者金额较大时适用。另外，为了确保电报的真实性，汇出行在电报上加注双方约定的密码；而信汇则不须加密码，签字即可。,托收承付,托收承付是指收款人根据购销合同发货后委托银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付只有异地托收承付方式。,托收承付结算,委托收款,委托收款结算是收款人向银行提供收款依
5、据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。委托收款结算方式是一种建立在商业信用基础上的结算方式，即由收款人先发货或提供劳务，然后通过银行收款，银行不参予监督，结算中发生争议由双方自行协商解决。,票据结算,一、支票 二、银行本票 三、银行汇票 四、商业汇票,支票,支票是指以银行为付款人的即期汇票。 支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 出票人是签发支票的单位或个人，付款人是出票人的开户银行。,支票的必要项目,（1）写明其为“支票”字样；
6、（2）无条件支付命令； （3）付款银行名称； （4）出票人签字； （5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）； （6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）； （7）写明“即期”字样，如未写明即期者，仍视为见票即付； （8）一定金额； （9）收款人或其指定人。,现金支票,现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。 在银行开立基本存款帐户或临时存款帐户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。 在银行开
7、立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合银行账户管理办法和现金管理条例规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。 无金额起点的限制； 能够满足开户单位和个人现金开支的需要； 现金支票只能支取现金，不得用于转账； 现金支票不能背书转让；,1、出票：客户根据本单位的情况，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。 2、提示付款：收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现金支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在现金支票背面注明证件
8、名称、号码及发证机关。 3、领取现金。 4、挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。,购买支票：客户现金支票使用完毕后，应在现金支票领用单上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白现金支票。 客户签发票据应按照支付结算办法和正确填写票据和结算凭证的基本规定记载。签发现金支票时，应用钢笔蘸墨汁或黑色炭素笔按排定的页次顺序填写。 客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。 “出票人签章”栏应加盖预留银行印鉴，缺漏印章或印鉴不符时，银行予以退票，并按票面金额处以5%但
9、不低于1千元的罚款。 现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理。 客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。 现金支票仅限于收款人向付款人（出票人开户行）提示付款。,转账支票,转账支票是指支票上印有“转账”字样的支票，只能用于转账。当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支票，自已到开户银行或将转帐支票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账，不能用于提取现金。 转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；在银行开立存款账户的单位和个人客户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账
10、支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。转账支票是一种最基本的同城支付结算业务品种。 1、无金额起点的限制； 2、转账支票只能用于转账，不得支取现金； 3、转账支票可以背书转让给其他债权人； 4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐； 5、转账支票的收款人名称、金额可以由出票人授权补记，未补记的不得背书转让和提示付款。,1、出票：客户根据本单位的情况，签发转账支票，并加盖预留银行印鉴。 2、交付票据：出票客户将票据交给收款人（也可直接到开户银行办理付款手续）。 3、票据流通使用：收款人或持票人根据交易需要，将转账支票背书转让。 4、委托收款或提示付款：
11、收款人或持票人持转账支票委托自已的开户银行收款或到出票人开户行提示付款。收款人提示付款时，应做成委托收款背书，在转账支票背面“背书人签章”处签章，注明委托收款字样。 5、挂失止付：转账支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。,银行本票,银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额银行本票和定额银行本票两种。 不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票； 定额银行本票是指凭证上预先印
12、有定固定面额的银行本票。,（1）使用方便。我国现行的银行本票使用方便灵活。单位、个体经济户和个人不管其是否在银行开户，他们之间在同城范围内的所有商品交易、劳务供应以及其他款项的结算都可以使用银行本票。收款单位和个人待银行本票可以办理转账结算，也可以支取现金，同样也可以背书转让。银行本票见票即付，结算迅速。 （2）信誉度高，支付能力强。银行本票是由银行签发，并于指定到期日由签发银行无条件支付，因而信誉度很高，一般不存在得不到正常支付的问题。其中定额银行本票由中国人民银行发行，各大国有商业银行代理签发，不存在票款得不到兑付的问题。不定额银行本票由各大国有商业银行签发，由于其资金力量雄厚，因而一般也
13、不存在票款得不到兑付的问题。,1银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票，也可以用于支取现金，现金银行本票的申请人和收款人均为个人。 2银行本票可以背书转让，填明“现金”字样的银行本票不能背书转让。 3银行本票的提示付款期限自出票日起2个月。 4在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同。未在银行开立存款账户的个人持票人，持注明“现金”字样的银行本票向出票银行支取现金时，应在银行本票背面签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关。 5银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的享有票据权利的证明，向出票银行请
14、求付款或退款。,商业汇票,商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。它适用于同城或异地结算。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。,商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。 商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。,银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据
15、。 每张票面金额最高为1000万元（含）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。 承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。,银行卡,我国的银行卡是指由商业银行、农村信用社、邮政储蓄三类机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡按币种不同分为人民币卡和外币卡； 按发行对象不同，分为单位卡（商务卡)和个人卡； 按信息载体不同，分为磁条卡和芯片（IC)卡； 按持卡人的资信等级不同，分为金卡和普通卡；按持卡人的清偿责任不同，分为主卡和附属卡； 按是否提供信用透支功能，分为信
16、用卡和借记卡。,一是在发卡银行所属网点通存通兑。 二是在自动取款机即ATM上跨行取款。目前可在全国县级以上城市的任何一台ATM上取款、查询余额。 三是刷卡消费，即在商店、宾馆、娱乐场所等特约商店安装的刷卡机(POS)上购物消费，且不收持卡人任何手续费。 四是代收代付。可以代客户支付电话费、房租费、水费、电费、个人住房和汽车等消费贷款的还款；可以代发工资及为客户办理证券和资金结算等业务。 五是跨行转帐。通过互联网、ATM等自助终端，为持卡人提供不同银行间资金的自动划转业务。 六是柜面通业务。客户通过银行柜面终端、自动存款机和柜面直联P0S，利用现有银联网络，实现银联各成员行的银行卡(折)在他行进
17、行跨行查询、存款、取款、转帐等业务。 七是移动支付。基于移动支付通信网络和银联跨行网络优势，用户通过手机短信息拨号或编辑方式，实现虚拟银行卡交易的一种新型电子支付应用。,信用卡,信用卡，其主要作用是小额透支贷款，可用于消费或体现。 信用卡按是否向发卡银行交存备用金又可分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡；准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户金额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。,信用卡是当今发展最快的一项金融业务之一，它是一种可在一定范围内替代传统现金流通的电子货币； 信用卡同时具有支付和信贷两种功能。持卡人可用其购买商品或享受服务，还可通过使用信用卡从发卡机构获得一定的贷款； 信用卡是集金融业务与电脑技术于一体的高科技产物。 信用卡能减少现金货币的使用； 信用卡能提供结算服务，方便购物消费，增强安全感； 信用卡能简化收款手续，节约社会劳动力； 信用卡能促进商品销售，刺激社会需求。,
