1、1,农村信用社监管评级内部指引(试行),2,主要内容,一、信用社评级指引起草的背景 二、基本思路和原则 三、基本架构和主要内容 四、信用社评级指引与银行评级指引区别,3,主要内容（续）,五、定量指标的计算和数据来源六、评级操作规程和职责分工七、评级结果的运用八、几点要求,结束,4,一、信用社评级指引起草的背景,1.制定符合农村信用社实际的评级指引是实施差别监管的客观要求。监管工作必须区别每个信用社的风险状况，实施差别监管。监管评级的目的就是要通过对每个农村信用社主要经营管理要素进行系统地分析和评价，识别存在的不同风险和问题，全面掌握每个信用社的风险状况，有针对性地采取相应的监管措施。,5,一、
2、信用社评级指引起草的背景（续）,2.现有的评级办法不能适应农村信用社改革发展和监管需要。2004年，银监会颁布了农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）（银监发20041号），该办法是基于农村信用社贷款四级分类和有别于商业银行的特殊监管标准制订的,已不能适应目前信用社改革发展和监管的要求。,返回,6,一、信用社评级指引起草的背景（续）,2005年，银监会颁布了商业银行监管评级内部指引（试行）（银监发200588号，以下简称银行评级指引）。未能充分考虑农村信用社实际和职能定位，有些标准和要求不能完全适用于农村信用社。,7,二、基本思路和原则,一是统一监管标准的原则信用社评级指引以商业银行核
3、心监管指标为标准，在基本指标、评价标准、评价方法、评级内容及操作流程等方面，与银行评级指引保持了总体的一致性。,8,二、基本思路和原则（续）,二是差别监管原则为体现分类监管和差别监管的要求，对商业银行评级结果的后三个级别和评价标准予以细化，个别评价标准在细化的同时予以适当调整。细化和调整坚持以下原则：一是对机构得分比较集中的，尽可能扩大分值区间，并对标准予以细化；二是对予以适当调整的标准或需要从严监管的内容，尽量降低分值和缩小分值区间。,9,二、基本思路和原则（续）,三是定量指标为主、定性因素为辅的原则定量指标权重定为60%，高于定性指标40%的权重，同时，规定定性指标得分原则上不应高于定量指
4、标得分，即（定性因素得分相应的权重）（定量指标得分相应的权重）。,10,二、基本思路和原则（续）,四是定量定性指标特别规定原则 一是明确规定资本充足率低于8%的信用社，其综合评级结果不应高于三级；资本充足率低于8%且呈下降趋势的信用社，其综合评级结果不应高于四级。,11,二、基本思路和原则（续）,二是规定凡年度发生百万元以上案件的，内部控制状况不得分；凡年度发生500万元以上案件的，内部控制状况不得分，法人治理状况得分不得超过25分；凡年度发生千万元以上案件，内部控制状况和法人治理状况均不得分。,12,二、基本思路和原则（续）,五是实用性原则第一，针对全国农村信用社开办外汇业务较少的现状，将市
5、场风险状况这一评级要素弱化为其他要素中的一项内容；第二，对部分定量评分标准进行细化，既便于区分众多机构风险差异程度，又便于监管评级人员对分值的把握；,13,二、基本思路和原则（续）,第三，在评级操作规程和职责分工中，为了平衡和统一掌握省内和全国的评级尺度，增加了在省银监局和银监会合作部进行“审查确定”的环节。,14,三、基本架构和主要内容,主文件农村信用社监管评级简表（附件1）农村信用社监管评级结果一览表（附件2）农村信用社监管评级定量与定性评价标准（附件3）,15,三、基本架构和主要内容（续）,主文件共分为五章。第一章为总则，明确了制定指引的法律依据、功能和适用对象。第二章为评级要素，明确了
6、资本充足状况、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况五项评级要素和影响评级结果趋势的其他因素的具体内容。,16,三、基本架构和主要内容（续）,第三章为评级操作规程和职责分工，主要是明确了初评、复评、审核、审查、评级结果反馈、评级档案整理等每一过程的操作规程和银监会各级机构参与监管评级人员构成及职责。第四章为评级结果的运用，重点说明了各等级农村信用社的主要特征、差别监管的措施以及评级结果的披露和保密要求等。第五章为附则。,17,四、信用社评级指引与银行评级指引区别,差别主要体现在：（一）主文件差异；（二）定量、定性评价标准方面差异。,18,（一）主文件的主要差别,评级要素 银行评级指引的评
7、级要素包括资本充足率、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险状况六大项，涉及23个定量指标和33个定性因素； 信用社评级指引的评级要素只包括前五大项，涉及21个定量指标和29个定性因素。信用社评级指引将市场风险评级要素放在了其他因素中。,19,（一）主文件的主要差别 （续）,定量指标、定性因素信用社评级指引不包括银行评级指引中“市场风险状况”的2个定量指标和4个定性因素。,20,（一）主文件的主要差别 （续）,综合评级权重信用社评级指引对各要素所占的权重进行了调整。具体差别如下：银行评级六大要素即资本充足率、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险状况所占权重分别
8、为20、20、25、10、15和10；,21,（一）主文件的主要差别 （续）,农村信用社评级五大要素即资本充足率、资产质量状况、管理状况、盈利状况和流动性状况所占权重分别为25、25、25、15和10，信用社评级相应提高了资本充足率和资产质量的权重。,22,（一）主文件的主要差别 （续）,评级结果银行评级指引中将单项评级和综合评级结果均分为一至六级。信用社评级指引则在此基础上将评级结果细化为一、二、三级和四A级、四B级、五A级、五B级、六A级、六B级和六C级。,23,（一）主文件的主要差别 （续）,评级操作规程增加了银监局和银监会对评级结果的审核确定环节。据了解，对属地监管的商业银行在实际评级
9、操作过程中，也有银监会审核的环节。,24,（一）主文件的主要差别 （续）,评级结果的运用针对被评为四级以下（含）的农村信用社，结合其实际情况，信用社评级指引提出了有别于商业银行的监管措施。,25,（二）定量和定性评价标准的差别,信用社评级指引的定量指标中，资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率、不良资产率、单一集团客户授信集中度、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率7个指标，在细分的情况下，较银行评级指引适当放宽了评价标准。如：将资本充足率4以下为0分调整为0以下为0分、不良贷款率20以上为0分调整为30以上为0分等；,26,（二）定量和定性评价标准的差别 （续）,授信集中度、全部关联度、资
10、产利润率、资本利润率、收入成本比、风险资产利润率、流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、人民币超额备付金率、（人民币、外币合并）存贷款比例11个指标进行了细分；,27,（二）定量和定性评价标准的差别 （续）,只有正常类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率3个指标完全与商业银行保持一致。,28,（二）定量和定性评价标准的差别 （续）,定性因素评价标准中，除针对信用社的特点和实际，对商业银行定性因素评价标准予以适当的修改外，最大的区别：之一是在每一个定性要素后，均给出了评分尺度即计分原则；之二是明确规定了当年发生大要案机构的定性评分限制标准。,29,五、定量指标计算和数据来源,信用社
11、评级指引第五章附则第一条明确“本指引涉及的定量指标从银行业非现场监管信息系统中按照规定口径获取。”信用社监管评级使用的全部定量指标除人民币超额备付率和（人民币、外币合并）存贷款比例两个指标计算方法与商业银行不同外，其他指标的计算方法均与商业银行一致（前面各位老师已经讲解）。,30,五、定量指标计算和数据来源 （续）,（一）人民币超额备付金率指标定义：（超额准备金存款+现金+存放同业-借入中央银行紧急贷款）/各项存款余额数据来源：资产负债项目统计表G01、资产负债项目统计表G01附注第部分(G01_1.1A+G01_1.2A+G01_1.3A-G01_1.4A)/G01_61.A,31,五、定量
12、指标计算和数据来源 （续）,（二）（人民币、外币合并）存贷款比例指标定义：（各项贷款余额-运用支农再贷款发放的贷款_农村合作机构）/各项存款余额数据来源：资产负债表附注第部分：人民币备付率和存贷比报表(G01_62.C-G01_2.2A-G01_8.C)/G01_61.C*100%,32,六、评级操作规程和职责分工,信用社监管评级周期一般为一年，监管机构需在一个周期期满后，重新对信用社进行监管评级，或者对上一次评级结果进行修订和更新。对一家被评级机构的有效评级时间不得少于10个工作日，年度评级工作一般应在下一年度的四月末之前完成。,33,六、评级操作规程和职责分工 （续）,一、收集信息（一）收
13、集基础信息被评级信用社的主监管员在评级之前，应充分收集以下信息：非现场监管信息，现场检查报告，信用社的内、外部审计报告，信用社向公众披露的信息，信用社提交的年度经营计划、经营状况报告和市场准入信息，国内外评级机构对信用社的商业评级结果，各种媒体报道的信用社信息等。,34,六、评级操作规程和职责分工 （续）,（二）筛选和深入收集信息 在收集基本信息的基础上，对这些信息进行仔细的整理、筛选和初步分析，确定信用社的关键问题和风险以及需要进一步了解的评级信息。 在评级信息不够充分的情况下，主监管员可以通过与现场检查人员、机构准入监管人员、信用社的高级管理层和信用社的外部审计人员举行会谈等途径进一步收集
14、评级信息。,35,六、评级操作规程和职责分工 （续）,二、初评（一）分析判断信用社主监管员应严格遵循本指引确定的评级方法和评级标准对评级信息进行综合分析。综合分析要将定量指标和定性因素相结合，动态和静态相结合。,36,六、评级操作规程和职责分工 （续）,对于信用社不愿意提供的信息，应视为不利于信用社的信息；对于不能确定是否有利于信用社的情况，应视为不利于信用社的情况；对于可能导致信用社遭受损失甚至发生流动性问题的明显迹象，主监管员应做出合理的判断和审慎的预测。,37,六、评级操作规程和职责分工 （续）,（二）初步确定评级结果1、在综合分析评级信息的基础上，合理、准确判断信用社的风险状况，按照评
15、价标准与评分原则分别给出各定量指标与定性因素的实际得分。2、将实际得分与该项（定量）因素的满分相比求得一个得分率，以判定各因素对单项要素评级结果的影响程度。,38,六、评级操作规程和职责分工 （续）,3、汇总计算单项要素得分。单项要素（管理要素除外）定量指标得分60定性因素得分40。管理要素仅为定性因素得分。4、确定各个单项要素（资本充足状况、资产质量状况、管理状况、盈利性状况、流动性状况）的初评结果（等级）。,39,六、评级操作规程和职责分工 （续）,各单项要素评分90分（含90分）至100分为一级；75分（含75分）至90分为二级；60分（含60分）至75分为三级；53分（含53分）至60
16、分为四A级；45分（含45分）至53分为四B级；,40,六、评级操作规程和职责分工 （续）,各单项要素评分37分（含37分）至45分为五A级；30分（含30分）至37分为五B级； 20分（含20分）至30分为六A级；10分（含10分）至20分为六B级；10分以下为六C级。,41,六、评级操作规程和职责分工 （续）,5、确定综合评级的初评结果。各单项要素的评分值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合评分。资本充足状况（C）、资产质量状况（A）、管理状况（M）、盈利状况（E）、流动性状况（L）五个要素的权重分别为25%、25%、25%、15%、10%。,42,六、评级操作规程和职责分工 （续）
17、,加权汇总后综合得分90分（含90分）至100分为一级75分（含75分）至90分为二级；60分（含60分）至75分为三级； 53分（含53分）至60分为四A级；45分（含45分）至53分为四B级；,43,六、评级操作规程和职责分工 （续）,加权汇总后综合得分37分（含37分）至45分为五A级；30分（含30分）至37分为五B级； 20分（含20分）至30分为六A级；10分（含10分）至20分为六B级；10分以下为六C级。,44,六、评级操作规程和职责分工 （续）,资本充足率低于8%的信用社，其综合评级结果不应高于三级；如果资本充足率低于8%且呈下降趋势，该信用社的综合评级结果不应高于四A级。
18、4、依据其他因素（O）的性质和对风险的影响程度，对综合评级结果做出正向或负向调整。,45,六、评级操作规程和职责分工 （续）,评级结果由信用社主监管员提出。主监管员要力求做到对每一项评级内容的分析、判断、预测和评价理由充分、分析深入、判断预测合理，能够准确反映信用社经营管理各方面的状况，并填制完成相关的评级工作底稿。,46,六、评级操作规程和职责分工 （续）,三、复评复评是在信用社主监管员初评的基础上，由复评工作小组对被评级信用社的风险与经营状况进行再评价。复评工作小组由非现场监管负责人牵头，被评级信用社的主监管员、现场主查人员、机构准入监管人员组成。,47,六、评级操作规程和职责分工 （续）
19、,三、复评（续）复评小组对于各项评级内容，如与主监管员初评意见不同，应当阐明理由，并提出具体的修改意见，形成不同于初评结果的监管评级分类。,48,六、评级操作规程和职责分工 （续）,四、审核审核工作由直接监管机构负责人或分管非现场监管负责人牵头，所有被评级信用社主监管员、复评小组负责人（牵头人）以及资深的监管人员通过评级审核会议集体讨论进行。,49,六、评级操作规程和职责分工 （续）,在评级审核的基础上，由直接监管机构负责人或分管非现场监管负责人对每个被评级机构的评级结果进行审定。直接监管机构要将经负责人审定的评级结果连同主监管员的评级结果、复评意见在2月底之前一并上报银监局。,50,六、评级
20、操作规程和职责分工 （续）,五、审查确定（一）银监局审查各银监局在收到直接监管机构上报的评级资料和结果后，应对评级结果进行审查，以确保全辖评级尺度统一。审查工作由非现场监管负责人牵头，若干名非现场监管协调员、现场检查人员、机构准入监管人员、资深监管人员组成审查小组共同完成。,51,六、评级操作规程和职责分工 （续）,审查的重点是各地对评级尺度的把握情况以及各直接监管机构在评级过程中，由于初评、复评和审核意见不一致而进行调整的评级项目和结果。凡审查小组认为评级结果存在明显不合理的，可要求直接监管机构作出解释。在理由充足的情况下，可责成直接监管机构作出调整。,52,六、评级操作规程和职责分工 （续
21、）,如果直接监管机构坚持原评级结果，而审查小组认为确需对评级项目和结果进行调整的，由审查小组提交局长办公会审定后，再对直接监管机构的评级结果进行调整。 审查工作完成后，各银监局应将审查意见、直接监管机构负责人审定的评级结果、复评调整的内容及有关情况在3月20日前一并上报银监会。,53,六、评级操作规程和职责分工 （续）,（二）银监会审查银监会在收到各银监局上报的评级资料和评级结果后，要进行认真审查，以确保全国评级尺度统一、评级结果客观准确和公平公正。银监会的审查工作由合作部审查小组负责。,54,六、评级操作规程和职责分工 （续）,审查的重点是各地对评级尺度的把握情况以及各省银监局对各直接监管机
22、构审核确定的评级项目和结果进行调整的内容。对于评级结果明显不合理、需要做出调整的，由合作部主任办公会审查后，报会领导确定。银监会确定的最终评级结果须在收到上报的评级资料和结果后一个月内反馈各省银监局。,55,七、评级结果的运用,（一）监管评级结果应作为衡量信用社风险程度的依据一级至六C级，越大的数字表明越低的级别，级别越低，风险越大。,56,七、评级结果的运用 （续）,（二）监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的重要依据 对任何定量指标、定性因素得分率低和单项要素评级结果为四级的信用社，应当加强对其单项指标和单项要素的监管，并视情况对该要素进行专项现场检查；对任何定量指标、定性因素得
23、分率低和单项要素评级结果为五级的信用社，应当及时与其理事会和高级管理层成员举行会谈，要求其采取针对性措施，降低风险水平；,57,七、评级结果的运用 （续）,对任何定量指标、定性因素得分率低和单项要素评级结果为六级的信用社，除要求其理事会和高级管理层采取针对性措施外，还应督促其制定改善风险状况的可行性计划，并在监管机构监督下予以实施。 监管评级结果在本指引试行期间还应当作为信用社高级管理人员考核评价及机构、新业务市场准入的重要参考因素。,58,七、评级结果的运用 （续）,（三）监管评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主要依据 综合评级为一级和二级的信用社，一般不需要采取特殊的监管行动，只需
24、支持和督促其自主采取持续和完善性措施，保持良好的竞争力和服务功能。,59,七、评级结果的运用 （续）,综合评级为三级的信用社，只需对其经营管理上存在的弱点给予适当的监管关注，督促其自主采取改善性措施，解决存在的弱点。综合评级为四A、四B级的信用社，应在给予足够监管关注的同时，适当提高非现场监管分析与现场检查的频率和深度，关注其经营态势变化，督促其加大经营管理力度和采取有效的治理性措施，克服经营弱点，积极降低风险。,60,七、评级结果的运用 （续）,综合评级为五A、五B级的信用社，应在加大现场检查力度的同时，提高对其现场检查的频率，督促其加强风险管理与内部控制，改善财务状况。必要时应约见其理事会
25、和高级管理层成员，责令其整改，并依据相应的法律、法规对其产品和业务活动进行一定的限制。,61,七、评级结果的运用 （续）,综合评级为六A级的信用社，应采取扶持性和限制性相结合的措施，控制其高风险行为，监管机构要定期约见其理事会和高级管理层成员，责令其加强管理，采取有效措施，以改善信用社的生存能力和保障存款人利益。,62,七、评级结果的运用 （续）,综合评级为六B级的信用社，应要求其制定改善风险状况的详细计划，并在行业管理部门的监督下实施，力求改善经营状况。也可责成行业管理部门进行派驻管理和给予适当的救助，必要时可按照相应的法律、法规，更换高级管理人员、安排重组或实施接管等。,63,七、评级结果
26、的运用 （续）,综合评级为六C级的信用社，银监局要会同当地分局和省级联社逐一分析各机构的风险状况，研究提出救助和综合整治措施，并及时向省级政府汇报。对共同研究认为救助无望或无救助必要的机构，可根据有关法律，实施市场退出。,64,八、几点要求,（一）成立评级工作小组各地监管机构对农村信用社监管评级工作要高度重视，成立监管评级工作小组，依据农村信用社监管评级内部指引（试行）定性评价因素及其细化的评价标准，结合被评级农村信用社的实际风险状况，制定监管评级工作方案。,65,八、几点要求 （续）,（二）评级工作的完成时间1、2006年度试评级工作。各地监管机构应力争于2007年4月底前完成对农村信用社2
27、006年度的评级工作。各银监局应力争于5月31日前将汇总辖内各农村信用社的综合评级报告上报银监会合作部。,66,八、几点要求 （续）,2、2007年度及以后年度的综合评级工作。各地监管机构应在当年日常现场检查和非现场监管中，随时对定性因素进行评价，对农村信用社评级进行季度调整，结合该年三季度末监管数据，对年度评级进行预测。各银监局应于当年11月底以前将年度预评情况汇总上报银监会合作部。正式评级结果按规定程序完成后，于次年5月15日前上报银监会合作部。,67,八、几点要求 （续）,3、由于农村信用社监管评级内部指引（试行）处于试行阶段，属地监管部门在贯彻执行中要结合农村信用社的特点，对定量指标的
28、选择、权重系数的设定、标准值和分值区间的设置进行更加充分的数据测试，必要时可提出对有关定量指标和定性因素及标准进行修改和完善的意见，银监会合作部在试行一段时间后将视情况进行一些调整。以保证各项评价标准在“打分”体系中的科学性和合理性。,68,八、几点要求 （续）,（三）评级结果严格保密为更加有效的运用监管评级结果，银监会及银监局负责以适当方式向当地政府及有关职能部门披露信用社的监管评级结果。为防止对监管评级结果的误用和滥用，各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当对信用社的监管评级结果进行严格保密，严禁向第三方披露监管评级情况。,69,八、几点要求 （续）,直接监管机构须严格按照规定的程序和
29、形式向信用社理事会通报被评级信用社的综合评级结果以及存在的主要风险和问题，不得向被评级信用社披露各单项要素的评级结果和具体评分情况。,70,八、几点要求 （续）,为确保信用社内部的保密工作，直接监管机构在向被评级信用社通报评级结果的书面文件中应做诸如“本评级结果系我局依法对你社实施监管评级后形成的，除法律另有强制性规定外，未经我局书面同意，你社及相关人员不得以任何方式向其他单位或个人披露本评级结果及相关内容”等内容的保密提示。,71,八、几点要求 （续）,信用社理事会成员或高级管理层应当对其监管评级结果严格保密，不得向任何人员披露，更不可以出于商业目的或其他考虑向新闻媒体或社会公众披露。,72,谢谢大家！,
