1、第六章商业银行业务及管理,学习目标,了解商业银行的业务构成及各项管理,明确商业银行的经营管理原则,熟知商业银行各主要业务的具体内容,1,2,3,掌握商业银行资产负债比例管理的方法,4,6.1 商业银行的主要业务,主要业务,负债业务,资产业务,中间业务,表外业务,6.1.1 负债业务,商业银行投资者实际投入商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入,实收 资本,资本 公积,盈余公积,未分配利润,商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可转增银行资本。,商业银行在非经营业务中发生的资产增值。其包含一些本属资本属性，但不列入实收资本的项目,
2、商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润,1）自有资本,2）存款,活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。存入这种存款账户的资金主要是用于交易和支付用途的款项。,活期存款,定期存款,储蓄存款,储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务,定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款，如需提前支取，存户将蒙受利息损失,3）借入资金,一是再贴现 二是再贷款,中央银行借款,资本公积,国际货币市场借款,发行金 融债券,主要指定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据及发行债券等,同业拆借 抵押、质押借款 转贴现借款,指商业银行经批准，通过向社会公众
3、推销债务凭证的方式筹集资金的业务,6.1.2 资产业务,商业银行 资产构成,现金 资产,证券 投资,贷款,固定 资产,2）贷款业务,（1）贷款的种类首先，按贷款是否有担保来划分，有信用贷款 、担保贷款和票据贴现。其次，按贷款期限是否既定划分，有定期贷款 和活期贷款。再次，按还款方式划分，有一次性偿还的贷款和 分期偿还的贷款。最后，按风险程度划分，有正常贷款、关注贷款 、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。,（2）贷款业务的一般过程,贷款 申请,借款人 信用评估,贷款 调查,贷款 审批,签订借 款合同,贷款发放,贷后 检查,贷款 归还,（3）贷款的原则,6c,才能 （capacity）,品德 （ ch
4、aracter ）,资本 （capital）,担保品 （collateral）,事业连续性 （continuity）,经营环境 （condition）,3）证券投资业务,商业银行投资的目的主要是为了增加收益和增 加资产的流动性，因此，证券投资的主要对象是信 用可靠、风险较小、流动性较强的政府及所属机构 的证券，如公债、国库券等。此外，一些财力雄厚 、信誉较高的公司债券，也是商业银行投资的对象 。,6.1.3 中间业务,同城结算 是指收款人与付款人在同一城市或地区的结算，主要通过支票进行结算,结算方式不同,异地结算 是指收款人与付款人不在同一地区的结算。异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种方式,
5、（1）结算业务,2）代理业务,代理 业务,代理收付款,代为清理 债权债务,代理保管,3）信用卡业务,信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发卡 银行为消费者提供“先消费、后付款”的便利，并允 许一定的善意透支。消费者在商店购买物品或接受 服务以后，由计算机系统提供清算，银行汇总向顾 客收款。,6.1.4 表外业务,表外业务有两种定义：广义的表外业务是指商业银行经营的所有不在 资产负债表中反映的业务，包括中间业务；狭义的表外业务是指对银行的资产负债表没有 直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也 使银行承受额外风险的经营业务。,1）贸易融通类业务,银行承兑业务 是由银行为客户开出的商业汇票提供
6、承兑服务，即承诺兑付，经银行承兑后的票据，可贴现流通。,贸易融通 类业务,商业信用证 即在国际贸易中由银行开出的一种支付保证书，是结算业务的一种。,2）金融保证类业务,业务 分类,备用 信用证,贷款承诺,票据发 行便利,贷款销售,保函业务,6.2 商业银行的经营管理,三大原则,安全 性原则,流动 性原则,盈利 性原则,6.2.1 商业银行的经营管理原则,6.2.2 资产负债管理理论及方法,20世纪60年代,20世纪70年代中期,负债管理理论 该理论认为，银行对于负债并非完全被动、无能为力，而是完全能够也应该采取主动，可以主动到市场争取资金、扩大负债，有更多的负债，才有更多的资产获利。,资产负债
7、综合管理通过资产结构与负债结构的共同调整和资产、负债两方面的统一协调管理，保持资金的高度流动性，从而在市场利率波动的情况下，实现利润最大化的经营目标。,1）资产负债管理理论的形成与发展,2）资产负债综合管理理论的要点,（1）资产与负债的期限结构状况对银行资金的流 动性有直接影响。（2）资产与负债的总量结构状况对银行的利率管 理效果有直接影响。（3）资产与负债的内部结构是否合理对银行的资 本管理效率有重要影响。（4）资产收益与负债成本是否协调对银行的利润 最大化目标能否实现有直接影响。,3）资产负债综合管理的主要方法,（1）缺口管理法,（2）比例管理法,流动 性指标,安全 性指标,赢利 性指标,
8、业务发 展指标,1存贷比例 2备付金比例 3同业拆借比例 4中长期贷款比例,1抵押 2担保贷款比例 3资本充足率比例 4单项贷款比例,1资金利润率 2贷款收息率,1盈利资产增长率 2存款增长率,我国商业银行资产负债比例管理指标：,(1)资本充足率指标资本总额月末平均余额加权风险资产月末平均余额8核心资本月末平均余额加权风险资产月末平均余额4(2)存贷比例指标各项贷款旬末平均余额各项存款旬末平均余额75,(3)中长期贷款的比例控制余期1年以上（含1年）的中长期贷款月末平均 余额余期1年以上（含1年）的存款月末平均余额 120(4)资产流动性指标流动性资产月末平均余额流动性负债月末平 均余额25,(5)单个贷款比例指标对同一借款客户贷款余额资本总额10对最大10家客户发放的贷款总额资本总额50 (6)拆借资金比例指标 拆入资金旬末平均余额各项存款旬末平均余额4 拆出资金旬末平均余额（各项存款存款准备金联行占款）旬末平均余额8 (7)对股东贷款比例 对股东贷款余额该股东已缴纳股金总额100 (8)贷款质量,6.2.3 商业银行的其他管理,财务管理,资本管理,内部控制,风险管理,信息管理,人力资源管理,
