1、国际结算,第一章 国际结算导论 第二章 票据概论 第三章 票据的种类 第四章 票据行为 第五章 贸易汇款 第六章 跟单托收 第七章 信用证（上） 第八章 信用证（下） 第九章 单据（上） 第十章 单据（下） 第十一章 从属贸易结算方式,托收的概念 托收的当事人 托收的种类 跟单托收的交单条件 托收风险与资金融通 采用托收方式应注意的问题,第六章：跟单托收,一、托收（COLLECTION）,债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式.,第一节跟单托收的程序,二、托收的当事人及其相互关系,委托人,托收行,付款人,1.发货,委托,3.委托,提示,付款或承兑,6. 划款,结汇
2、,教材P95,代收行/提示行,（一）托收的当事人,委托人(Consignor or Drawer) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee),（二）托收的当事人相互关系,1、 委托人与付款人之间的关系 -基于合同的买卖关系 2、 委托人与托收行之间的关系 -基于托收申请书的委托代理关系 3、 托收银行与代收银行之间的关系 -基于托收委托书的委托代理关系 4、 代收银行与付款人之间的关系 -不存在契约关系,三、托收的分类及流程,（一）托收分类1.光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据 2. 跟单托收：金融单据伴随商业单据托收 付款
3、交单(Documents against Payment D/P)-即期交单(D/P at sight)-远期交单(D/P at x days after date of draft or sight) 承兑交单(Documents against Acceptance。D/A),（二）跟单托收的业务程序,即期付款交单程序远期付款交单程序承兑交单程序,即期付款交单程序,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取得提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求付款,付款,交
4、单,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取得提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,到期提示汇票要求付款,远期付款交单程序,付款交单,委托人 （出口方）,轮船 公司,代收行 （进口方银行）,托收行 （出口方银行）,付款人 （进口方）,合同,发货取得提单,交单提货,托收申请书及跟单汇票,回执,付款,托收委托书及跟单汇票,(12)汇交收托的款项,提示汇票要求承兑,承兑汇票,交单,承兑交单程序,到期提示汇票要求付款,付款,第二节 跟单托收项下的贸易融资
5、,一、跟单托收出口押汇 （一）出口押汇的含义（P100) 出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式。（二）出口押汇的特点 1、是一种融资活动 2、以全套货权单据为基础 3、出口押汇是有追索权的 4、押汇金额为出口收款额扣减有关费用 5、押汇期限略长于收款期,关于T/R：信托收据 信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。 特点： 用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。 信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有
6、权而只是暂时处理货物。 代收行应承担进口方违约的风险,二、凭信托收据借单提货,担保提货是指在进口贸易结算中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提货的方式。,三、凭银行保函提货,第三节 跟单托收的风险及其防范,一、托收的风险 进口方拒付的风险 进口方因故倒闭破产，无力偿付； 市场价突然下跌，进口方感到无利可图。 外汇管制,几种托收方式的风险比较：,二、托收的风险防范,1、了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。2、及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。 3、弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；4、在结算方式上，预付货款与托收结合、信用证与托收结合；
7、一定要采用托收方式时，则应力争多做D/P，少做或不做D/A。,托收案例1,出口方：我国A公司 托收行：中行B分行 代收行：希腊银行 事件：A公司出口价值12万元的鞋子到希腊，结算方式是D/P at sight，委托中行B向外收款。单据寄出数十天后，代收行来电称：“客户要求无偿放单，两月后带利息一起用汇款结清。”托收行提醒此作法风险极大，收汇无保障。A公司考虑到以前曾经合作很好，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好电告代收行放单。,结果：两个月过去了，汇款始终未到。托收行受出口公司委托，向原代收行查询，但被告知：进口商已破产，无力偿还货款。思考：委托行和代收行是否承担责任？,托收案例2,委托人
8、（出口商）：中方外贸公司 代收行：伊朗商业银行 付款人（进口商）：伊朗客商 事件：委托人开出汇票“D/P at 45 days after sight”,代收行向付款人提示承兑后由于伊商用货心切，征得代收行同意情况下凭信托收据先行借单提货。随后伊商破产无力清偿，代收行于是发出拒付通知，请求出口商自行处理。,分析：代收行在进口商付款前必须保管好单据，不得擅自将单据交给买方，否则后果自负。委托人应根据当初与托收行签订的委托合同，要求托收行处理。,启 示,调查进口商资信； 正确选择托收行和代收行； 跟单托收时要注意控制保管好货物，尽量由我方投保，优先采用即期D/P,避免用远期D/P或D/A； 了解进
9、口国特殊的商业习惯。,练习,选择题 1、某公司委托银行办理托收，单据于3月1日到达代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天； 付款人分别应于何日付款？ a. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月1日 ；b. 3月1日 ； 3月1日 ； 3月1日 ；c. 3月31日；3月31日 ； 3月31日 ；d. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月31日 ；,练习,选择题 2、某公司委托银行办理托收，单据于3月1日到达代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天； 代收行应于何日交单？ a. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月1日 ；b. 3月1日 ； 3月1日 ； 3月1日 ；c. 3月31日；3月31日 ； 3月31日 ；d. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月31日 ；,
