1、资产管理员业务培训2009-11-4,温州大学城市学院,目 录,一、固定资产概念介绍二、固定资产分类三、二级资产管理员日常工作和职责四、固定资产管理流程五、固定资产管理具体办事流程（流程图）六、仪器设备管理系统的使用介绍七、常见问题八、固定资产管理制度,财政部规定：高等学校固定资产指使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态，单价在500元以上的一般设备、单价在800元以上的专用设备；单价虽未达到上述标准，但使用年限在一年以上的大批同类物资；图书；房屋和建筑物等。,一、固定资产概念介绍,一、固定资产概念介绍,我校具体操作：与财政部规定略有不同，单价800元以上的仪器设备（含交通工具
2、）、单价1万元以上软件和单价500元以上的家具计入固定资产；为简化管理，家具等物资不按批量计价入库管理。,我们学院具体操作：与学校规定略有不同，单价800元以上的仪器设备（含交通工具）、单价500元以上的家具计入固定资产。家具等物资有部分按批量计价入库管理（如教室内的课桌椅）。,一、固定资产概念介绍,仪器设备,家具,800元以上,500元以下,800元以下,500元以上,低值耐用品,固定资产,*高校（实物）资产管理的范畴:,二、固定资产分类,（1）房屋和建筑物 （2）专用设备：9个明细科目 A、仪器仪表（照相机、投影机） B、机电设备（空调） C、电子设备（计算机、电视机） D、印刷机械（复印
3、机、碎纸机） E、卫生医疗器械（按摩椅） F、文体设备（乐器、台球设备） G、标本模型（标本、模型） H、工具、量具和器具（卡尺、电钻） J、其他,（3）一般设备：3个明细科目 A、交通工具 B、家具 C、其他（4）图书（图书馆）（5）其他注：按分类号直接分类,三、二级资产管理员日常工作和职责,1. 按照学院有关规定，做好本部门资产的管理工作。2. 负责本部门固定资产的申购、领用、报失和报废。3. 督促本部门固定资产使用人员对资产进行维护，向后勤保障部提出资产的维修申请。（见维修流程）4. 按照有关规定，要求做好本部门固定资产的账目管理工作（如调拨、退库、借用等手续）。6. 定期检查资产的使用
4、、维护情况，做到账、卡、物100相符（教育部评估要求100%准确 ）。7. 做好本部门设备相关资料的管理工作。（如：装箱清单、合格证、产品说明书、保修卡等）,四、固定资产管理流程,采购 设备验收 合格入库 设备出库 条码标签的粘贴 设备的日常管理和维护 使用年限到期申请报废（因盗窃报失或其他原因的损坏丢失等） 汇总材料上报 上级单位批准 资产处置 设备销帐,五、固定资产管理具体办事流程,1. 设备采购 （1）设备采购的范围：仪器设备是指用于教学、科研、行政等专用及通用类的设备，包括各种仪器仪表、机电设备、电子设备、印刷机械、卫生医疗器械、文体设备、行政办公设备等。家具设备是指独立用于教学、科研
5、、行政及生活的桌、椅、凳、床、柜、沙发、台（架）等设备。 （2）设备采购的要求： 单价在200元（含200元）以上的仪器设备和家具设备都需上报审批后，才能采购。 经费预算在十万元以上的项目或者十万元以下新建的项目设备采购需附有审批后的项目论证书；已经确认的仪器设备采购计划不得调整，只能取消或追加。追加预算须以书面形式送有关职能部门签署意见后报院领导审批。填写申购单时经费来源要写清楚，如教学、科研、行政、学工、工会等经费。,五、固定资产管理具体办事流程,（3）其它要求： 各分院、部门负责本单位年度仪器设备购置计划的调研、前期论证及申报等工作； 教学科研部、实验实训中心、后勤保障部等部门负责组织专
6、家对各分院、部门申报的仪器设备采购计划的论证；负责编制相应的年度仪器设备采购预算并报各主管领导审批；财务室负责制定全院设备经费预算。附：流程图,2. 设备验收 （1）单价或成套总价在10万元以上须填写温州大学城市学院10万元以上大型贵重仪设备验收报告由后勤保障部组织验收； （2）单价或成套总价在10万元以下的设备验收，须填写温州大学城市学院仪器设备验收单由项目单位组织验收。,五、固定资产管理具体办事流程,五、固定资产管理具体办事流程,（3）符合下述情况的，为验收合格： 1）提供的仪器设备及附件与合同发货单标明的名称数量相符； 2）外观情况合格：包装无破损、浸水； 仪器外表无凹坑油漆剥落、破损；
7、紧固件有无脱落、金属件有无锈蚀； 3）设备随机资料齐全：装箱清单、合格证、产品说明书、保修卡、海关单证等由使用单位自行保管； 4）设备运转正常；,3. 设备入库 记帐，资产管理员根据验收单、发票、合同等材料办理设备的入库手续，录入到系统后，自动产生设备编号（系统中唯一识别）和入库单，并打印入设备的条码标签。附：流程图,五、固定资产管理具体办事流程,4. 设备出库 1）仓库管理员根据审批单，办理相关设备出库手续，并打印出库单。 2）二级资产管理员办理出库手续时，请反馈领用设备的存放地点和使用人，并且要在领用设备贴上学院的条码标签； 3）资产管理员根据出库单调账。附：流程图,五、固定资产管理具体办
8、事流程,5. 设备日常管理 （1）设备日常保管 在日常使用中，要保持设备和设备条码标签的完好性和准确性，如有发现标签损坏或者模糊、丢失等现象，查明设备身份后，到后勤保障部重新打印条码标签（设备编号是唯一不变的）。,五、固定资产管理具体办事流程,（调拨、退库、交接、维修）,（2）设备调拨 1）目的：因工作需要，减少资源浪费，充分发挥资产设备的使用效益而进行的一种资源调配； 2）部门内部调整：由二级资产管理员制作内部调整单，原/现使用人签字确认，备案；然后由二级资产管理员网上修改； 3）部门之间的调拨：由调出部门/分院的二级资产管理员根据设备账上的设备明细填写调拨申请单；由调入部门/分院的二级资产
9、管理员核对实物和调拨单内容；申请单应有部门的分管领导批示和后勤保障部意见，一式四份。附：流程图（注：调入部门2份）,五、固定资产管理具体办事流程,（3）设备退库 1）原因：因设备闲置或其他原因不再使用，由此设备的保管部门向后勤保障部提出申请退库； 2）此单由退库部门/分院的二级资产管理员根据设备明细账填写退库申请单；签好本部门分管领导的批示和后勤保障部意见，由仓库管理员进行实物清点和退库单内容的确认；此单一式四份。附：流程图,五、固定资产管理具体办事流程,（4）设备交接 1）交接原因：由于岗位调整，人员的流动；调离职人员名下设备要进行资产设备交接手续； 2）部门人员之间的交接：由二级资产管理员
10、进行核实经办，接收人确认签字后，网上修改使用人，送一份交接单（盖使用单位公章）至后勤保障部审核备案。 3）二级资产管理员之间的交接：新任的二级资产管理员与之核对完毕后，确认签字，签好部门分管领导意见，送一份交接单（盖使用单位公章）至后勤保障部审核备案和网上设备系统管理用户的调整。,五、固定资产管理具体办事流程,（5）设备维修 1）维修范围：单价在200元（含）以上的仪器设备和家具，以及低值耐用品（如电风扇、热水壶、椅子等）。 2）设备维修的要求：A简单维修和保修期内的维修由使用人自行负责；B定点的维修由二级资产管理员联系；C其它的维修均需填写仪器设备维修申请单由后勤保障部负责安排维修。 3）仪
11、器设备维修申请单的填写要求：设备的仪器编号、设备名称、设备型号、购置日期、供应商、设备地点、损坏情况、使用人等信息填写好后，交部门负责人（分院为分院办公室主任，部门为分管的负责人）审批。附：流程图,五、固定资产管理具体办事流程,（6）设备借用 因需要临时使用他人或者其他单位的某设备，由二级资产管理员办理借用手续；借用设备的验收和保管由借用人自行处理，一般借用最长时间为一学期；如果需要续借，请再次办理续借手续。,五、固定资产管理具体办事流程,6. 清产核资 健全资产使用管理制度，认真做好资产设备的使用管理工作，规范资产设备使用行为，充分发挥资产设备的使用效益，保障资产设备安全完整，防止资产设备使
12、用中的不当损失和浪费。落实资产的领用人制度。如资产清单的领用人与实际领用人不符的，要在清单上以现领用人为准直接修改。,五、固定资产管理具体办事流程,（1）目的：,（2）清查内容： 主要以账物核对方式进行财产（包括教师个人申请的科研经费使用的设备）清查： 1）逐室逐件实物分类清点：按仪器设备、家具、低值品三类 2）规范粘贴标签 3）修改账物信息：仪器设备要严格按设备铭牌上标注的“名称、型号、规格、厂家、出厂号、生产日期”等核对修改，并严格区分大小写（教育部评估要求100%准确）、修改领用人、存放地点等最新信息。 4）进行资产盘盈、盘亏登记,五、固定资产管理具体办事流程,（3）清查结果： 1）账实
13、相符：只需进行部分账目字段(名称、型号、规格、厂家、出厂号、生产日期、领用人、存放地点等)的修改 2）资产盘亏（有账无物）：查明原因、追究责任、分类汇总 3）资产盘盈（有物无账）：分类汇总，按同类资产重置价格入账；慎做盘盈，勿将未入或报废过的资产混入 4）待报废资产：已到使用年限、破损、无维修价值、淘汰，分类汇总,五、固定资产管理具体办事流程,（4）设备清产核资时间安排一、准备阶段（10月20日11月6日） 1、整理各部门、分院的设备明细帐； 2、确定各部门、分院资产分管领导和资产管理员，明确相应职责； 3、举办全院二级资产管理员的培训会议；二、自查阶段（11月6日11月27日） 1、各部门、
14、分院清点实物、核对设备明细帐； 2、建立房间资产责任制度，确定房间资产责任人，做到资产帐物相符； 3、请各部门、分院在2009年11月31日之前将有关资料电子版传至 ， 文字版经部门资产分管领导、资产管理员签字及部门盖章后送到后勤保障部。三、验收整改、总结阶段 学院清产核资工作办公室本着清查工作完成一个部门验收一个部门的原则，组织对全院各部门、分院进行验收，并公布验收结果，对不合格的部门责令限期整改。,五、固定资产管理具体办事流程,7. 设备处置（报废、报失） （1）报废： 1）符合条件：到了使用年限、未到使用年限但老化不能满足教学要求或确已损坏且无维修价值等情况的设备可通过该设备领用人所在的
15、单位申请设备报废。个人和其他单位不得擅自处置报废资产，由后勤保障部统一进行实物处置，残值全部上交学院财务。,五、固定资产管理具体办事流程,二级资产管理员根据设备的实际情况，填写资产设备报废申请单与明细表，分管领导批示后，需盖部门/分院公章；交至后勤保障部待审核，并保存好实物以待核实和鉴定；核实批复后统一处理报废设备。 注：总额在10000元以上的设备报废需由3人（含）以上人员组成的小组出具鉴定意见（鉴定小组一般由资产分管领导、相关实验室主任、资产管理员等组成）；总额在10000元以下的只需出具资产分管领导意见。附：流程图,五、固定资产管理具体办事流程,2）报废流程：,财政规定固定资产的报废年限
16、大致如下： 6年：微型计算机、笔记本电脑、打印机 8年：厨房设备、电视机、健身设备、服务器、网络设备 10年：空调（5匹以下）、消防设备、大型机床、摄影器材、照相机、家具（行政办公用、宿舍用等） 12年：音响设备、摄像器材 15年：中央空调 具体情况以财政局文件为准。,五、固定资产管理具体办事流程,（2）报失 根据温州大学城市学院仪器设备管理办法的规定，如发现设备丢失，二级资产管理员根据设备的实际情况，填写仪器设备报失申请单与明细表；附报失证明材料（书面报失说明材料，被盗的还须提供向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料）；分管领导批示后，盖部门/分院公章，交至后勤保障部待审核
17、，核实批复后统一对报失设备进行销账处理。,五、固定资产管理具体办事流程,注：总额在10000元以上的设备报废需由3人（含）以上人员组成的小组出具鉴定意见（鉴定小组一般由资产分管领导、相关实验室主任、资产管理员等组成）；总额在10000元以下的只需出具资产分管领导意见。附：流程图,五、固定资产管理具体办事流程,8. 设备销帐 （1）资产管理台账根据批复文件，消除报批设备的记录信息； （2）财务上根据批复文件和上交的残值消除报批设备的财务账。,五、固定资产管理具体办事流程,六、仪器设备管理系统的使用介绍,1. 设备登记 2. 设备查询 3. 密码修改 4. 变动申请 5. 单位内的设备字段内容修改
18、（设备查询网址：http:/ 由于筹建期间校区搬迁、机构大调整造成的资产跟人走等资产变动未及时调账的情况如何处理？ 这种情况的确是我院目前存在的最严重、最棘手的，采取追溯调整的方式，请持有资产账务的部门资产管理员对已调离本部门的领用人逐件追踪调整，如：甲原在行政部门A，后调至B学院，不久又调至C学院的，甲的资产账仍在A部门，A部门的资产管理员应首先向现在C学院的甲询问清楚，并在明细账上做好记录，再分情况汇总（调拨表、盘亏表、报废表等表格）至后勤保障部。,七、常见问题,2. 科研设备的如何管理？ 科研设备同样属于学院资产，与教学经费、行政经费购买的设备一样都要严格执行资产管理制度，财产清查时也必
19、须按实物逐件清查，各部门可自行制定相应的措施进行管理，凭实物办理验收入库手续、及时粘贴标签、报废时要将实物交至后勤保障部进行残值处置。,七、常见问题,3. 不属于本部门的账面资产如何处理？ 不属于本部门的并且有明确的资产归属部门的账面资产须及时填写资产调拨单一式三份（不必归入盘亏资产），经调入部门、调出部门、后勤保障部三方签字认可，资产管理办公室给予调账处理。 4. 损坏、报废的设备资产，请保管好及时办理相应的手续。（随意丢弃的报废设备，不能做报废处理）,七、常见问题,5. 出厂号的识别问题 设备铭牌上标的 Serial NO.XX或者 S/N:XX的一组数据。 6. 标签张贴的问题 及时贴标
20、签有利于设备的保管、管理和清查；,七、常见问题,粘贴标签的要求主要如下：不影响使用、位置醒目、美观、易于扫描，部分资产的具体参考位置如下表。,部分标签的具体参考位置：,部分标签的具体参考位置：,部分标签的具体参考位置：,部分标签的具体参考位置：,标签粘贴的特殊情况,（1）厨房设备、室外体育器材、活动器材等使用环境的特殊性对标签有特别要求，需要专门定制相应的特殊标签 ; （2）仪器设备的附件可使用专门的附件标签 ； （3）待报废资产的标签要不要贴：根据资产处置的相关文件精神要求，还在账上的待报废的设备必须粘贴条码标签。由于历史问题，待报废多年未处理的、量大有困难的应事先与资产管理部门协商解决。（
21、实训中心仓库）,八、固定资产管理制度,1、温州大学城市学院仪器设备管理办法2、温州大学城市学院物资采购管理暂行办法3、温州大学城市学院仪器设备损坏、丢失处理办法4、温州大学城市学院办公消耗品管理办法,谢谢！,凭入库单和发票到财务报销,资产管理办公室打印入库单、条码标签（行政楼1-315）,网上系统录入,温州大学城市学院固定资产入库流程图,凭设备验收单,设备验收合格后,各资产分管领导签字确认,返回,备注： 1、设备验收：大批量（如实验室）或专业设备，由专业验收人员和仓库管理员一起验收确认；2、单价或成套总价在10万元以上或以下的设备验收，须填写温州大学城市学院10万元以上大型贵重仪器设备验收报告
22、或温州大学城市学院仪器设备实物验收单；3、符合下述情况的，为验收合格： （1）提供的仪器设备及附件与合同发货单标明的名称数量相符； （2）外观情况合格：包装无破损、浸水； 仪器外表无凹坑油漆剥落、破损；紧固件有无脱落、金属件有无锈蚀； （3）设备随机资料齐全：装箱清单、合格证、产品说明书、保修卡、海关单证等由使用单位自行保管； （4）设备运转正常；4、具体事宜请联系资产管理办公室 86597008。,后勤保障部分管领导确认,二级资产管理员清点设备，确认签收,仓库管理员审核,温州大学城市学院固定资产出库流程图,凭设备采购审批单,设备合格入库后,返回,附：出库申请单备注： 1、由二级资产管理员来办
23、理出库手续；2、大批量设备的出库，由二级资产管理员清点确认，设备出库后，由领用单位完全负责；3、出库单一式三份，领用单位、资产管理和仓库各一份；4、具体事宜请联系资产管理办公室 86597008。,温州大学城市学院固定资产报废流程图,返回,附件： 设备报废申请单备注： 1、上述流程对象指城市学院设备。其它设备如原信息、经济资产参考温州大学固定资产报废流程图（http:/ 2、表格中要求份院（部门）意见的需加盖公章； 3、分院：总额在10000元以上的设备报废需由3人（含）以上人员组成的小组出具鉴定意见，鉴定小组一般由资产分管领导、相关实验室主任、资产管理员等组成；总额在10000元以下的只需出
24、具资产分管领导意见； 4、行政部门：直接出具资产分管领导意见，由后勤保障部进行报废鉴定； 5、学院专家组由主管校领导、相关职能部门等临时组成。 6、在审批前，使用单位不得随意处置该报废资产； 7、具体请联系资产管理办公室 86597008。,设备报废，残值上交财务,实物处置，资产账物调整,仓库管理员签字确认 接收,院领导意见,学院专家组审核处理意见,报废部门：总额1万元以上使用单位处置小组鉴定意见，1万元以下资产分管领导意见,不符合,填写报废设备申请表,资产设备报废部门,资产管理员申请并填制报废申请单,资产管理办公室网上变动复核、审核、汇总（行政楼1-315，资产管理办公室）,使用单位资产分管
25、领导意见,设备残值上交财务,资产管理办公室、使用单位报废资产数据销账,后勤保障部报废实物处置,附件：低值耐用品报废申请单备注： 1、上述流程对象指城市学院设备。其它设备如原信息、经济资产参考温州大学低值耐用品报废流程图（http:/ 2、表格中要求分院（部门）意见的需加盖公章； 3、在后勤保障部审批前，使用单位不得随意处置该报废资产； 4、具体请联系资产管理办公室 86597008。,温州大学城市学院低耐设备报废流程图,返回,资产管理办公室、财务室、使用单位报废资产数据销账、存档,主管院领导审批 / 院务办公会议通过,学院专家组审核处理意见,资产管理办公室网上变动复核、审核、汇总（行政楼1-3
26、15，资产管理办公室）,保卫科意见,温州大学城市学院固定资产报失流程图,报失部门：总额1万元以上使用单位处置小组鉴定意见，1万元以下资产分管领导意见,资产管理员申请并填制丢失报告单,返回,附件： 设备报失申请单备注： 1、上述流程对象指城市学院设备。其它设备如原信息、经济资产参考温州大学固定资产报失流程图（http:/ 2、表格中要求份院（部门）意见的需加盖公章； 3、分院：总额在10000元以上的设备报废需由3人（含）以上人员组成的小组出具鉴定意见，鉴定小组一般由资产分管领导、相关实验室主任、资产管理员等组成；总额在10000元以下的只需出具资产分管领导意见； 4、学院专家组由主管院领导、相
27、关职能部门等临时组成。5、具体请联系资产管理办公室 86597008。,温州大学城市学院低耐设备报失流程图,返回,附件：低耐报失申请单备注： 1、上述流程对象指城市学院设备。其它设备如原信息、经济资产参考温州大学低耐资产报失流程图（http:/ 2、表格中要求份院（部门）意见的需加盖公章； 3、具体请联系资产管理办公室 86597008。,资产管理员报失申请并打印丢失报告单,保卫处意见,资产管理办公室、使用单位报失资产数据销账、存档,使用单位资产分管领导意见,资产管理办公室网上变动复核、审核、汇总,主管院领导审批 / 院务办公会议通过,资产账物调整,设备调拨,调出部门二级资产管理员填写调拨申请
28、表,调入/出部门二级资产管理员实物确认,调入/出部门的资产管理员签字确认,调入/出部门资产分管领导签字确认,温州大学城市学院资产设备调拨流程图,不符合,返回,附件：设备调拨申请单备注： 1、上述流程对象指城市学院设备。调拨单一式4份，调入/调出部门、综合科和资产管理办公室各一份。 2、表格中要求分院（部门）意见的需加盖公章； 3、在后勤保障部审批前，使用单位不得随意处置该资产； 4、具体请联系资产管理办公室 86597008。,后勤保障部审核确认,后勤部审核（仓库管理员确认）,资产账物调整,设备退库,退库部门二级资产管理员填写调拨申请表,退库部门二级资产管理员实物确认,退库资产管理员签字确认,退库部门资产分管领导签字确认,温州大学城市学院资产设备退库流程图,不符合,不符合,返回,附件：设备调拨申请单备注： 1、上述流程对象指城市学院设备。退库单一式4份，退库部门、仓库、综合科和资产管理办公室各一份。 2、表格中要求分院（部门）意见的需加盖公章； 3、在后勤保障部审批前，使用单位不得随意处置该资产； 4、具体请联系资产管理办公室 86597008。,
