1、阿坝州工商联（商会）机关财务管理办法第一条 为了加强机关财务会计管理，规范财务会计行为，严肃财经纪律，根据中华人民共和国会计法、行政单位财务规则、中华人民共和国预算法、党政机关厉行节约反对浪费条例、四川省党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则、四川省党政机关国内公务接待管理办法、阿坝州州直机关差旅费管理办法等有关规定，结合机关实际情况，制定本办法。第二条 州工商联（商会）会机关财务实行“统一领导、归口管理、分级负责”的管理体制。统一领导是指在主席领导下开展机关财务会计管理工作。归口管理是指会机关财务管理归口分管办公室的会领导协助主席分管财务。分级负责是指主席对本单位的会计工作和会计资料的真实性、
2、完整性负总责。财务分管局领导对其财务审批事项制度负责。经办人员对所经办经济业务提供会计资料的真实性、合法性、完整性负直接责任，财务人员对其具体经办财会事项、会计核算资料的真实性、合法性、完整性负责。第三条 会财务部门必须依法设置会计帐簿，按会计基础工作规范等规定开展会计核算，财务管理要遵循行政单位财务规则等规定。第四条 会机关财务收支预算，由会财务部门按统一规定编制部门预算。第五条 财会人员必须坚持原则，忠于职守。各项必须符合财务和会计制度，按批准预算所规定的用途和范围办理支出，对违反财务制度和财经纪律的开支，不得报销支付。第六条 会机关办公设施设备实行统一配置和维护。各部室所配置的办公设施设
3、备属国有资产，各部室负责妥善保管使用，财会部门建立资产台，对其流失损失的，要及时追究部室负责人及直接责任人的责任。第七条 经费的支出管理支出管理坚持勤俭节约、讲究效益的原则。各项支出必须严格按规定用途使用，支出发生后承办部门或承办人凭合法凭证填写报销单据。各项支出必须依据合法有效的原始凭证报账，严禁白条和无效凭证下帐。原始凭证要字迹清晰，数字准确，印章清楚，如实填写付款单位、付款日期以及数量、单位、金额等，填写内容均要详实准确。每张单据经办人必须在原始凭证背面签字说明具体用途。各项支出由财务会计人员严格按预算、按开支标准、按财务制度审核后，采取归口管理、分别审批后报销。具体是：（一）办公用品购
4、置会机关办公用品实行由办公室统一采购、统一管理、部室领用的办法进行归口管理。 1.零星采购单次 500 元以下的经常性办公消耗品，由办公室负责统一采购，经分管财务领导审签、主席审批后报销；2.一次性采购 500 元以上 3000 元以下的办公用品由办公室拟出采购方案，经分管财务领导审批、报主席同意后由办公室负责采购；经分管财务领导审签、主席审批后报销。3.一次性采购 3000 元以上的办公用品由办公室拟出采购方案，经党组会议或会务会议研究后由办公室负责采购，经分管财务领导审签、主席审批后报销。（二）出差经费的管理1.出差人员必须事先填报阿坝州工商联（商会）出差审批单（特殊情况出差返回后需补填）
5、，没有取得“出差审批单”的，不予报销差旅费用。2.部室人员出差应报告分管领导审批；副主席、秘书长、副调研员出差应报告单位主要领导审批；主席、党组书记出差相互审批。3、出差人员交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费按照阿坝州州直机关差旅费管理办法（阿府办发201417 号）规定标准执行。3.出差人员回单位后，一个月内应填写报账单，经办公室审核、财务分管领导审签、主席审批后及时进行报销（主席差旅费报销由党组书记审批）。差旅费报销，原则上应一事一报。（三）、接待费报销管理1.接待工作应遵循节俭原则，应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私
6、人会所、高消费餐饮场所。2.在马尔康接待一般应安排在定点宾馆饭店，由办公室签单后集中转账报销；异地(除马尔康县)发生的接待费，一般应使用公务卡刷卡消费，报销程序为：先由经办人及直接负责接待的会领导签字，再报办公室审核、分管财务领导审签、主席审批后报销。接待费报销一般应做到原始票据（发票、点菜清单）、派出单位公函和接待清单“三单”齐全。（四）公务用车运行维护费报销管理1. 车辆保养及小型维修（含工具、座垫套及耗材更新），由驾驶员提出维修计划，经办公室审核后，报分管财务领导、主席同意后方可实施修理；车辆大修由驾驶员提出维修计划，财务人员申报纳入财政项目预算，报告分管领导和主要领导同意后，按核准的维修项目内容和政府采购程序实施。未经领导同意，驾驶员自行实施车辆修理，发生的一切费用自行负责支付。2、驾驶员出车，必须事先取得阿坝州工商联出差派车单（特殊情况出车返回后及时补填），没有“派车单”，不予报销交通费用。3、第八条 本办法由会办公室解释。
