1、1. 基础概念 定义 公式 基本预备费（建筑工程费安装工程费设备及工器具购置费工程建设其他费） 基本预备费率 以静态投资为计算基数 对建设工期较长的投资项目 在建设期内可能发生的材料、人工、设备、施工机械等价格上涨，以及费率、利率、汇率等变化，而引起项目投资的增加 需要事先预留的费用，亦称价差预备费或价格变动不可预见费。 公式 PC-涨价预备费； -第 t年的建安工程费、设备及工器具购置费之和； n-建设期； f-建设期价格上涨率； 建设期利息是指项目借款在建设期内发生 并 计 入固 定资 产 的利息。 各 年 应 计利息 =( 年 初 借款本息 累 计 + 本年借款 额 /2) 年利率 定义
2、 流 动资 金 是指生 产经营性 项目投 产后 ，为 进行正常 生 产运营 ，用 于 购 买原 材料、 燃 料、 支付 工资及其他 经营 费用等 所 需的 周转 资 金 。 计算 方法 扩大 指 标估 算 法：例：取 建设投资的 15% 。 分 项 详细估 算 法： 流 动资 金 =流 动资 产 -流 动 负债 流 动资 产 =现金 存货 应收账 款预 付账 款 流 动 负债 =应付账 款 + 预 收账 款 铺底流 动资 金：一般按流 动资 金 的 30% 计算。 分类表示法 1 固 定资 产 投资 设备及工器具购置费 设备 原 价 设备 运杂 费 建筑安装工程费 直接 费 间接 费 利 润 税金 工程建设其他费 基本预备费 涨价预备费 投资 方向调节税 建设期利息 流 动资 金 分类表示法 2 固 定资 产 投资 动态投资 静态投资 工程费 设备及工器具购置费 设备 原 价 设备 运杂 费 建筑安装工程费 直接 费 间接 费 利 润 税金 工程建设其他费 基本预备费 涨价预备费 投资 方向调节税 建设期利息 流 动资 产 图表 王玲案例 .mmap - 2016/5/14 - Mindjet
