1、2019/9/8,1,预测启动资金需求,一、启动资金的类型 二、投资预测 三、流动资金预测,2019/9/8,2,开办企业 需要哪些钱呢？,想一想,2019/9/8,3,开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要的费用，这些费用的总和就是启动资金。,一、启动资金的类型,什么是启动资金？,2019/9/8,4,启动资金按用途分为二大类,投 资,流动资金,2019/9/8,5,什么是投资预测？ 预算企业投资所需的资金额度叫投资预测。开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方 案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。 投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起 步时，能以租代购（建），是减少投资支出
2、，降低经 营风险的办法之一。,二、投资预测,投资主要分为三类 1.企业用地和建筑2.设 备3.一次性费用,2019/9/8,6,固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经 营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。,1.企业用地和建筑,2019/9/8,7,企业用地及建筑,2019/9/8,8,2.设 备,2019/9/8,9,设备的购置是固定成本中一个很重要的组成部分，要本着节约的原则。,不同的设备所需要的成本不同，但是很可能完成的结果却差不多。,2019/9/8,10,开办费,装修费,2019/9/8,11,市场调查费,加盟费,技术转让费,证照费,培训费,验资费,其它费用
3、,开办费,2019/9/8,12,三、流动资金预测,特点：保证企业日常运转所需要支出的资金，也称运营资金。,2019/9/8,13,3、流动资金需要量要逐项测算，并遵循下列原则：,2019/9/8,14,预测启动资金做题思路和步骤,1、列出所有支出项目2、按照“投资”和“流动资金”分类3 、合计两者的总和,2019/9/8,15,案例 陈立华毕业后在省城创业，开办一家钢门生产企业。需要买一部电焊机3250元、一个手电钻250元、一台切割机450元、一个氧气瓶800元、一个乙炔瓶1000元，以及电缆和一些手动工具共3000元。他还需要租一个店铺，大约每月花700元。他预计的费用如下：,2019/
4、9/8,16,一扇门的材料成本900元店铺房租 700元/月 保险 25元 /月 电费 350元/月 电话费 100元/月 灌气费100元/5扇门登记注册费50元 办公费用 600元/月 广告费 100元/月 维护费 60元/月 电焊工工资1200元/月 助手工资500/月 陈立华工资 1500元/月,2019/9/8,17,陈立华创业启动资金及使用情况如下：设开业前已获1扇钢门订货，因此只准备1扇门的材料费，其余费用均作3个月预算。,2019/9/8,18,材料 9001门=900元 水电费 3503月=1050元 工资 32003月=9600元 电话费 1003月=300元 广告 1003
5、月=300元 租金 7003月=2100元 保险 75元 维修 603月=180元 注册费 50元 设备工具 8750元 灌气费（焊5扇门计）1001=100元 办公费 600 3= 1800元 合计： 25205元提示：我们的学员在做启动资金预测时请注意考虑不可预见费。,2019/9/8,19,创业项目启动资金需要多少？,大学生办超市 地点：小区 60多平米 店铺房租 9000元预交3个月 店铺装修费 18000元 货架费 4000元 冰柜 5000元 营业设备费 8000元 首期备货的采购资金： 30000元 人员工资 2人 预备3个月 9600元 其他 费用预留： 3000元 共8660
6、0元,2019/9/8,20,创业起步融资方式,1.自有资金 2.向亲朋好友借款（重要渠道） 3.民间借贷 4.寻找合伙人共同投资创业 4.吸收风险投资孙正义软银集团,2019/9/8,21,创业成长融资方式,1.银行贷款 船王包玉刚 2.小额贷款公司贷款 3.融资租赁 4.吸收私募股权投资,2019/9/8,22,成熟阶段 金融机构进行贷款； 国内外资本市场上市融资。,2019/9/8,23,创业培训,如何制定你的利润计划,2019/9/8,24,企业家只要两件事，第一增加收入，第二控制成本。 管理大师 彼得德鲁克,2019/9/8,25,利润企业在一定会计期间的经营成果收入 成本 = 利润
7、,2019/9/8,26,2019/9/8,26,与利润直接相关的问题：,你卖出的东西，顾客付多少钱？制定销售价格你应从前12个月的销售中收到多少钱？预测销售收入看看你是挣钱，还是赔钱？制定销售和成本计划,2019/9/8,27,一、制定价格,2019/9/8,28,定价的方法,（一）成本导向定价法 （二）需求导向定价法 （三）竞争导向定价法,2019/9/8,29,1.成本加成定价法,在你的成本上加上一定百分比的利润就成了你的产品/服务的定价计算公式：销售价格=成本+（成本x利润%） 如：某玩具成本是28元，利润按20%，求玩具的销售价格？28元+（28x20%）=33.6元,2019/9/
8、8,30,成本分类,固定成本,变动成本,2.成本划分,按照成本总额与特定业务量之间的依存关系。,2019/9/8,31,总额在一定时期和一定业务量范围内不随业务量发生任何变动的那部分成本。如折旧、房屋租金、管理人员工资、广告费、办公费等等,1）固定成本,2019/9/8,32,总额在相关范围内随着业务量成正比例变动的那部分成本。直接材料等都属于变动成本。,2）变动成本,2019/9/8,33,材料费 工资和职工福利办公用具和邮费 广告费租金 咨询费(律师和会计事务)水、电、气费 燃料费维修费 折旧银行收费 电话费保险费 营业执照费请学员们注意上面列出的成本开支分为两类：固定成本与变动成本。,企
9、业常见成本开支项目,2019/9/8,34,2019/9/8,34,3.折旧是一种特殊成本,折旧：它是由于固定资产不断贬值而造成的一种成本。在小企业中主要包括：工具和设备、交通工具、办公家具和设备三大类。折旧只是针对固定资产而言的。,2019/9/8,35,补充资料：我国新税法规定：,2019/9/8,36,2019/9/8,36,4.折旧的计算公式：,月折旧额=原值预计使用年限 12= 年折旧额 12,2019/9/8,37,案例1 预测折旧费陈立华毕业后在省城创业，开办一家钢门生产企业。需要买一部电焊机3250元、一个手电钻250元、一台切割机450元、一个氧气瓶800元、一个乙炔瓶100
10、0元，以及电缆和一些手动工具共3000元。如果他期望这些物品能用五年。请计算一下这些物品每月的折旧额？,2019/9/8,38,每月折旧额 = 固定资产总额可使用的月份=（3250+250+450+800+1000+3000）5年12月 = 8750= 146元/月 60月,2019/9/8,39,5. 如何预测产品的单位成本,2019/9/8,40,案例2陈立华认为他最终能够每月制作并出售至少10扇门， 成本费用如下：一扇门的材料成本900元店铺房租 700元/月 保险 25元 /月 电费 350元/月 电话费 100元/月 灌气费200元/10扇门登记注册费50元 办公费用 600元/月
11、广告费 100元/月 设备折旧146元/月 维护费 60元/月 电焊工工资1200元/月 助手工资500/月 陈立华工资 1500元/月,2019/9/8,41,思考,月总经营的成本是多少? 制作一扇门的成本是多少? 如果陈立华最高能加价25%,每扇门的最高价格是多少?,2019/9/8,42, 我们来分析一下陈立华做10扇门的成本？灌气费 200 (10 扇门 ) 材料费 9000 (可变成本) *工资 3200 *折旧费 146*广告 100 *保险 25*维修 60 *注册费 4*水电费 350 *租金 700*办公费 600 *电话费 100（以上“*”项是固定成本） 月总经营成本=可
12、变成本+固定成本=9200+5285=14485元,2019/9/8,43, 制作一扇门的成本 = 14485/10 = 1448元 每扇门加价25%，售价最高是多少？陈立华用成本加价法计算出售价最高 = 1448（1+25%）= 1810元 （陈立华决定以1800元一扇出售，不含税金）,2019/9/8,44,（二）需求导向定价法,是根据消费者对商品价值的认识和需求程度来制定商品价格的定价方法。1、理解价值定价法 2、差别定价法顾客差别 产品形式差别 产品地点差别 销售时间,2019/9/8,45,（三）竞争导向定价法,1、随行就市定价法即企业按照行业的平均现行价格水平定价。思考：企业何种情
13、况下采用随行就市定价法？2、投标定价法,2019/9/8,46,二、销售预测,预计企业在未来一段时间内的销售量称为“销售预测”，是制定创业计划最重要和最困难的部分。,2019/9/8,47,销售预测方法,（一）销售的定性预测 （二）销售的定量预测,2019/9/8,48,（1）经验判断分析,（1） 推销员判断法 （2） 综合判断法 （3） 专家判断法：a、专家个人意见集合法b、专家小组法c、特尔菲法,2019/9/8,49,（2）与同类企业进行对比,你必须找一个本地的同类竞争者或外地的同类企业，看看他们的企业是如何运作的。,2019/9/8,50,（3）实地测试：,试销你的产品和服务，实地测试
14、顾客对产品的反映。这是制造企业和零售业最有效的方法。,2019/9/8,51,（4）预订单或购买意向书,向客户发放产品预定单或购买意向书，来预测销售。这种方法适用于出口商、批发商或制造商,2019/9/8,52,（5）调查消费者情况：,调查方法为： 以亲朋好友为对象进行初测。 对确定访问的潜在顾客群抽样调查。,2019/9/8,53,四、利润销售成本计划,2019/9/8,54,1.销售毛利率=毛利/销售价格 毛利=营业收入-营业成本 生产门的毛利率=1800- 920 /1800=48.8%,2019/9/8,55,2.盈亏平衡分析,当 收入-成本=0时， 保本销量=总固定成本/（销售单价-
15、单位变动成本）,总成本=总固定成本+单位变动成本*销售量 销售收入=单价*销售量,2019/9/8,56,国贸星巴克年成本700万元 每天卖833杯才回本,2019/9/8,57,案例3 陈立华每月做到几扇门才能保本？ 固定成本=146+700+25+350+100+4+600+100+60+3200=5285元 营业单价=1800元 单位变动成本=材料费+气费=900+20=920元 陈立华保本营业量 = 5285 =6（扇门）1800920 陈立华保本营业额=18006=10800元,2019/9/8,58,来完成陈立华的销售和成本计划。,2019/9/8,59,陈立华的销售和成本计划 做完这个计划，我们看到陈立华保本要做6扇门。,2019/9/8,60,利 润 表 会企02表编制单位： 年 月 单位：元,2019/9/8,61,管好企业的“血脉”现金流,核心思想：盯住现金流现金流法则： 1、利润不是现金 2、现金流无法凭直觉判断,Thanks!,
