1、2012年3月,医卫事业部 王波,三亚市人民医院,产品实施经验交流,,目 录,,一、产品应用及实施范围,长久以来，海南三亚市人民医院多种软件系统同时并存使用，形成了信息走不畅、连不上、核不准等信息孤岛状态，金算盘信息管理平台改变以往分散、粗放的管理模式，实现精细化管理。工作范畴从单纯的会计核算编制报表转变到信息管理、流程控制、财务核算、数据监控、报表分析。此次应用的产品为医院信息管理平台 P7.05版；一期实施模块：数据采集平台；财务管理；资产管理；物资管理；薪酬管理；成本管理；应用科室：财务科、仓管部、设备科、人事科、信息科、供应室、总务科、院办公室；,,二、医院产品实施方案设计,经过前期调
2、研，按照财务业务一体化思路，结合该医院对实施要求的情况，重点对物资、资产、工资、成本管理与财务如何结合进行如下设计：首先考虑会计科目体系的建立，这是搭建财务核算平台的基础。如何设置好会计科目，参照下面一体化设置思路；搭建科室成本核算最小单位，与财务一体化时着重考虑如何设置4、5类会计科目，以及与成本收支项目的对应关系；物资类型、物资性质定义，是搭建物资出入库成本与财务核算对应关系的基础，着重考虑1301库存物资明细科目与成本项目的对应关系；往来单位的设置，是搭建往来账款与财务核算对应关系的基础，着重考虑2202应付账款如何设置明细科目；职工的设置，是搭建工资成本与科室成本对应关系的基础，着重考
3、虑职员类型与会计科目对应关系；对固定资产类别与会计科目进行对应，着重考虑计提折旧对应的成本项目的关系，及资金来源对应的会计科目；,,二、医院产品实施方案设计,对无形资产类别与会计科目进行对应，着重考虑资产摊销对应的成本项目的关系，及资金来源对应的会计科目；数据采集平台应用：采集HIS收入数据，自动生成凭证并分摊科室成本；采集HIS药品出入库数据，自动生成凭证并分摊科室成本；采集其他科室费用数据，自动生成凭证并分摊科室成本；采集与其他单位结算的1212应收医疗款数据，自动生成凭证并结转单位辅助核算数据；除以上一体化设计思路外，对财务能够单独核算的在建工程，现金与银行存款，其他应收款与其他应付款，
4、预收医疗款，第3类会计科目，着重考虑辅助核算单位、项目如何挂。根据各医院情况，注意新会计制度要求的对备查薄的启用；上设计方案中具体情况将在第四方面产品技术交流中详细说明。,,三、产品应用管理方法探讨,前期方案的设计重点考虑了如何实现结果，在此之前，过程的控制也是医院考虑的方向，如何能够有更好的管理方法，将从以下几点中提出：物资基础设置：设备科、总务科与材料供应商在年初签订了供货合同后，合同价格需维护进入物品含税采购价中，当需要材料时再填写采购计划单，可以自动带出合同价格，提交有关部门审批，避免出错。审批后的计划单，再自动生成采购订单向供应商订货。采购管理：供应商送货后，仓库人员只对数量进行验收
5、，无修改采购单价权限。对于不能从采购订单中选中的物品不能入库。（对医院收费材料暂不纳入仓库管理，目前只对卫生材料与行政物资进行管理）。,,三、产品应用管理方法探讨,单据录入操作：如何能提高物品入库与出库的工作效率与正确率？由于物品频繁出入库，目前的仓库人员录入差错率很高，采用条码扫描的方式可以避免此种现象的发生，同时，如果采用个别计价法，这种方式更能准确计量该种出入库物品的成本。货位管理：如何从卫生材料的“以领代支”过渡到科室实际收费后，才计入科室成本，是目前医院普遍急需解决的现实问题。我们目前是以二级库管理的方式来初步解决科室领用的转库问题，但进一步的解决方式是与HIS系统挂接，在医嘱下达并
6、收费后，直接减少二级库的库存，同时再计入该科室成本。货位设置方案：一级仓位设了三个，与库存物资的管理相一致，即：卫生材料、行政物资、信息仓。在卫生材料下设总仓、导管室、骨外科、检验科、血透中心、口腔科五个重要的直入直出的科室。,,三、产品应用管理方法探讨,出纳管理：（内部支付流程）内部人员进行培训、差旅费报销等内部支付流程时，手工填制单据由会计审核后交由上级领导审批付款，如果审批通过，即交由出纳在软件出纳模块中填制相应的付款单（多种付款单形式），再由会计自动生成凭证。固定资产实物管理：怎样做到资产运营全程监控？设立固定资产的实物管理部门，定期清查资产状况。建议在盘点时，引用扫描枪对盘点方案中的
7、固定资产盘点，可以大大提高资产的盘点效率和准确率。该权限可以直接下放到各责任科室，将使固定资产的资产清查工作切实有效，及时监控资产使用状况。无形资产管理：无形资产价值很大，都是在财务直接管理，可以录入到卡片中进行定期自动的摊销。,,三、产品应用管理方法探讨,薪酬管理：建议人事科对人员的变动提交财务科填写到软件中，主要原因是科室成本与职员类型所计入的成本会计科目必须匹配，而财务科工资核算人员清楚这一匹配关系。对职工工资本月发上月工资的情况，由于总体差异并不大，所以计入本月科室成本 ，不再调整上月成本数据。成本管理：人员当月调动多个科室，工资成本计入哪些科室：按所在科室工作天数占全月权重，分摊工资
8、成本。但出于简化核算的需要，该调动员工工资成本计入当月最后所在科室。成本管理：水、电费分摊方法：建议医院对用水、用电大科室单独安表，据统计使用大户占全院用量80%，对剩余费用再按比例分摊计入其它科室。高值耗材的管理：高值耗材也当做卫生材料录入软件中，但是启用了序号管理，目前序号用的是自编的，未用扫描枪录入。,,三、产品应用管理方法探讨,成本管理：（供应室管理）供应室产生的费用中包括消毒物品费用、医疗设备折旧、清洗用具费用、包装材料费用、防护用具费用、医疗器械费用，财务科在统计出供应室全部成本的基础上加成一定比例（如15%）得到总的费用，再按各个耗费项目核定内部服务价格，则以此内部服务价格，按领
9、用量计算到领用科室的成本中。应付账款管理：应付账款下设材料、药品、设备、工程四个明细科目。只有应付材料款与物资管理相连，设为“应付”科目性质。针对采购发票与物资有不同期到的情况，再在应付材料明细科目下设三级明细已开票、未开票，同时挂辅助核算“统计”，“统计”中有卫生材料、行政物资、信息仓，与三个仓位对应 。,,四、医卫产品技术交流,库存物资：注重入库物资核算，出库成本计量。,,以“一体化”为核心，围绕前期方案设计思路，重点规划物资管理、固定资产管理、无形资产管理、薪酬管理、成本管理、数据导入平台与“财务”一体化模式所产生的数据核对方法、报表出具、方案可行性进一步展示如下：,四、医卫产品技术交流
10、,,总结：物品入库业务数据与财务数据的对照，有哪些设置起决定影响？物品出库业务数据与财务数据的对照，有哪些设置起决定影响？（物品类型、出入类别）科室成本是如何分摊进入各科室，并如何核对与财务数据的一致性的？,四、医卫产品技术交流,应付账款：注重往来单位所挂的应付账款科目，注重按哪种口径统计应付账款。,,四、医卫产品技术交流,,总结：应付账款核算哪些信息可以满足医院的核算要求？应付账款业务数据与财务数据的核对有哪些报表？采购发票核对的要求,四、医卫产品技术交流,固定资产、无形资产：对资产类别统计汇总数据，并与财务数据相结合。财务体现分类汇总的数据。,,四、医卫产品技术交流,总结：资产的数据如何做
11、到科室成本的分配？资产有财政资金购入时，如何定义资产卡片？实物资产的管理有哪些方法？资产卡片定义有哪些主要因素。,,四、医卫产品技术交流,薪酬：工资及奖金、零星发放补贴等多次发放的数据，可以有三种方式，一是工资数据接口导入，另一种是设置公式，还有一种是数据采集平台。,,四、医卫产品技术交流,总结：工资成本如何进入科室成本？多次发放个人收入，个人所得税计算是如何支持的？工资的公式设置与工资的凭证设置三种方式发放工资各有何优缺点？,,四、医卫产品技术交流,数据采集平台 ：主要是导入收入、药品供应与出库成本、还有一些费用所产生的数据。,,四、医卫产品技术交流,总结：HIS系统数据的收入在导入后，说服
12、客户采用中间过渡科目进行核算。对于药品供应在采集平台上自动生成凭证时，区别于材料应付款的科目设置，新的供应商最好支持自动插入。药品的进销差价率取消后，在各科室从药房领用药品实际耗费在病人身上时，怎样设置药品成本归入成本项目。数据采集平台应用技巧：辅助核算怎么挂，转置栏目、记账信息、金额栏目是什么含义。,,四、医卫产品技术交流,成本管理：重点进行科室成本的核算，对收入与成本的归入进行分析后再设置。,,四、医卫产品技术交流,总结：,,四、医卫产品技术交流,月报表：资产负债表、医疗收入费用明细表、收入汇总表。年报表：现金流量表、财政补助收支表。以上报表在出具时如何设置，并对账。,,四、医卫产品技术交流,总结：报表要出得准确，必须充分了解每个报表项目的含义。参看新医院财务会计制度详解和操作实务了解报表项目的勾稽关系。,, ,预祝医院产品实施成功！,
