关于开展财务交叉检查的通知.doc

1、1广东温氏食品集团股份有限公司文件温氏财2015 11 号关于开展财务交叉检查的通知集团下属各单位：为更全面了解集团当前财务管理现状，找准财务薄弱环节，及时对财务规章制度进行查漏补缺，同时促进内部财务交流学习，开拓财务人员视野，经集团财务部研究，决定在集团内开展财务交叉大检查，具体事项如下：一、成立财务检查领导小组 1、成员组成组 长：林建兴副组长：伍翠珍、邵旺志成 员：集团财务部各对口指导人员、各二级公司财务总监（或财务负责人）。2、职责集团财务部：制订总体检查方案，统筹协调各二级公司检查计划，跟踪、监督检查工作执行情况，总结通报检查结果等。二级财务部：组建检查小组，落实检查方案，规划检查时

2、间与进度，总结检查结果等。二、成立财务检查工作小组21、成员组成小组长：由各二级公司财务总监（负责人）分别担任组 员：各二级公司下属单位相关财务人员（组员要求：在集团从事会计工作超 3 年且经验丰富的财务人员，组员人数原则上不超过 4 人）2、职责：检查小组对财务检查领导小组负责。主要做好与被检查单位对接，制定检查计划，实施检查方案，做好检查分工，开展实地检查，总结检查结果。三、检查范围及内容本次财务检查主要围绕会计基础工作、财务制度落实情况、内控管理等方面进行，重点检查内容有： 1、会计基础方面（1）财务单据管理方面，是否按照温氏集团财务单据管理暂行办法（温氏财201015 号）执行。（2）

3、原始凭证管理方面，是否按照温氏集团原始凭证管理办法（温氏会20116 号）执行。2、会计核算方面（1）是否按照2012 核算手册、 2014 年会计核算修订意见等相关核算规定文件执行。（2）新种鸡成本系统上线情况及核算是否准确。（3）新种猪系统上线情况及核算是否准确。3、内控管理方面（1）饲料厂：原料、成品料是否账实相符（全盘），原料损耗是否正常；原料集中采购与付款是否按集团饲料原料货款支3付操作细则（温氏财201420 号）与集团饲料原料货款支付操作细则补充规定（温氏财201430 号）等相关文件执行。（2）生产场：物流管理是否按种鸡场和种猪场物流管理办法（温氏财2005号）及相关文件执行；

4、存栏种畜禽是否账实相符（抽盘）；生产报表数据与系统是否相符；副产品销售管理是否到位，如定位机制是否规范，进销存管理有无采用系统跟踪；物资采购是否集中进行，谈价机制是否完善。（3）孵化厂：种（次）蛋交接确认手续是否完善，鸡苗损耗手续是否完善。（4）销售部：产品销售机制是否按集团相关文件规定（关于加强养殖公司销售部内控管理工作的规定）执行；客户信息资料收集的进度如何；销售产品的付款、收货、发票三方是否一致；客户委托代办业务是否规范；销售折扣处理是否按相关规定执行。（5）资金、资产安全（含公章管理）、税务申报管理：结合主要的相关制度，检查其落实情况。4、财务人员管理方面财务团队建设成效，如人员配备、

5、议事制度、财务培训、财务考核细则等。5、其他各小组认为必要的重点检查内容。四、检查方式1、采用实地检查。由二级财务部成立检查小组，组长带队，对被检查单位进行全面检查。2、检查对象。每个二级公司只需检查一个二级半公司即可，4由检查工作小组随机抽取、指定被检查对象。3、采用交叉方式进行检查。检查与被查的二级公司由集团财务部指定（详见后文附件 1）。五、时间要求1、检查时间：2015 年 8-10 月。（1）8 月 31 日前，各检查小组组长需上交检查组成员组成、时间安排、被检查单位名称到集团财务部（格式见附件 2）。为提高检查效果，检查小组的相关安排事前应保密。（2）实地检查前一周，各检查小组再书

6、面通知被检查单位配合检查工作，并做好行程安排。（3）10 月 25 日前，完成实地财务检查相关工作。（4）10 月 31 日前，上交财务检查报告。六、检查程序1、前期准备工作：检查前，各检查小组需对被检查单位的经营数据和会计账套作初步了解。2、制订检查计划：计划内容主要包括：检查时间、日程安排、人员分工、检查内容重点等。3、开展实地检查：检查过程中，应以集团要求的检查重点为基础，按照既定检查计划开展相关检查工作，并做好检查中存在问题的记录。为提高检查效率，部分问题可责成被检查单位事后继续进行跟踪反馈，并提供相关书面证据。七、检查报告检查完毕后，由检查小组召集会议，与对被检查单位一起5就检查中发

7、现的问题进行沟通交流，并在 10 日内完成检查报告，报送集团财务部和被检查单位。检查报告主要包括如下内容：1、 检查概况及总体评价。简述检查中所涉及的重点内容，检查方式，评价被检查单位的整体财务现状，是否存在重大舞弊行为。2、 检查具体情况总结、检查中发现的重要问题、风险点。该部分按照各个检查方面为总结要点，分别对各个方面的检查情况进行总体、具体评价，并指出各个检查方面中存在的重要问题、重要风险点。总结要点包括财务团队建设、内控管理、会计基础状况、会计核算水平、资金资产安全管理、税务申报等方面。3、 提出整改意见及建议。4、 归集整理检查中存在其他细节问题（用 EXCEL 电子表格整理，作为报告附件）。5、 主要检查项目的盘点统计表。要求各检查小组按照附件 3 的格式填报相关盘点情况统计表，与检查报告一并上交集团财务部。八、费用报销检查人员因财务检查而发生的大额往返差旅费在其自身所属单位报销，住宿费、餐费、其他等公共费用由各检查小组组长协调解决。以上通知，请遵照执行。6附表：1、财务检查分组表2、检查时间计划表3、检查主要项目盘点情况统计表二 0 一五年八月二十一日主题词：开展 财务检查 通知传阅至集团下属各单位。温氏集团财务部 2015 年 8 月 21 日印发（共印 1 份）拟稿：伍文伟 校对：邵旺志 签发：温小琼