1、票据业务知识考试试卷一、名词解释 6 分1.商业汇票：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2. 票据贴现：是指商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。是金融机构向持票人融通资金的一种方式。商业汇票贴现包括银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。二、单选 10 分1.汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应加（C）天的划款日期。A.1 B.2 C.3 D.42.增值税发票审查中，发票要票面清晰，要素齐全，印章为贴现申请人的增值税发票专用章或（B） 。A。税务专用章 B。财务专用章 C。企业公章
2、D。结算专用章3.贴现汇票在保管和托收过程中发生灭失，贴现银行应及时向承兑银行挂失止付，并于挂失止付 A 天内依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。(A)。3 B。5 C 。一周 D。10 天4.某银行签发的一张汇票中有以下记载事项，其中属于任意记载事项的是(D) 。A 出票行名称及签章 B 代理付款行某银行乙分行 C 出票金额 50 万元人民币收款人某工厂5.汇票的（） （） （）和（）对持票人承担连带责任（D ） A 出票人，被背书人，承兑人，保证人 B 承兑人，收款人，背书人，保证人 C 出票人， 背书人，承兑人，付款人 D 出票人，背书人，承兑人，保证人6.我行内部借款利率采用的是（C
3、）A 六个月 shibor 利率 B 三个月 libor 利率 C 三个月shibor 利率 D 六个月 libor 利率。7.电子商务汇票产品融资期限可以从一天到（A ）A 一年 B 半年 C 三年 D 九个月8.2010 年 11 月 8 日，某客户持一张出票日期为 2010 年 9 月 5 日，期限为六个月（2011 年3 月 5 日是星期六）的异地银行承兑会汇票，到我行申请贴现，此业务贴现期限为（C）A117 天 B120 天 C122 天 D125 天9.银行承兑汇票贴现扣减（A ）的授信额度。A 承兑行 B 出票人 C 贴现人 D 贴现经办行10.贴现票据到期，贴现银行应首先向承兑
4、银行行使（A ）A 付款请求权 B 最授权 C 请求付款权 D 收款权 三.多选（10）1.中国邮政储蓄银行受理具备哪些条件的贴现申请人向我行提出的贴现申请(ACD )A.申请人为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业( 事业)法人或其它经济组织.B.申请人在邮政储蓄银行开立存款帐户.C.申请人与出票人或其直接前手之间具有真实合法的商品 劳务交易关系.D.申请贴现的汇票合法有效, 未注明“不得转让”“质押”“ 委托收款”字样E.承兑银行有可用于贴现的授信额度.F.申请人在贴现银行开立存款账户2.对银行而言,贴现产品有(ABD)三大优点.A.有效性.B 安全性.C.持久性 .D.流动性3.票
5、据中心主任应当对(ABCDEF)进行审查.A.承兑主体.B.贸易背景.C.查询查复 .D.资料完整性.E.利率水平.F.业务可行性.4.根据我国票据法的规定，票据包括（ABD）A汇票。B。本票。C。股票。 D。支票。E。债券5票据业务面临的风险有（ABCDE）A政策性风险。B。信用风险。C。操作风险。D。道德风险。E。市场风险四判断 10 分1持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，不可以在请求出票人或者承兑人返还其未支付的票据金额的相当的利益（对）2.贴现申请人及其直接前手与合同中的供需双方和发票购销双方名称相符，贴现申请人应对应合同中的供货方，发票中的销货方（对）3
6、.严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至出票人账户，但对于是否直接划至直接前手，没有严格要求。 （错）4.汇票到期被拒付时，贴现银行可以行使追索权，追索金额指被拒绝付款的汇票金额。 （错）5.汇票金额不能大于合同金额和发票金额，发票总金额不应大于合同总金额。 （对）6.贴现银行办理贴现业务。要尽快在汇票上做委托收款背书。 （错）7.持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其任何一人，数人或者全体行驶追索权。（对）8.汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。 （）9.我行商业票据系统中建立批次信息时要求“贴现日”与“实际放宽日”一致。 （对）
7、10.持票人对票据的出票人和承兑行的权利，自出票日起 1 年。 （）五简答（18）1.简要回答我行银行承兑汇票业务的办理环节及岗位有哪些？（6）答：1.业务营销：由客户经理完成2.业务受理：票据中心市场营销岗3.票据查验：票据中心审验岗、会计核算岗4.风险审查：风险管理岗5.业务审批：票据中心主任、有权审批岗6.核算放款：会计核算岗2.银行承兑汇票“7 要素”是那些？（7）答：1.“银行承兑汇票”字样。2.无条件支付的委托.3.确定的金额。4.付款人名称。5.收款人名称。6.出票日期。7.出票人签章3.对于票据贴现业务，贴现申请人必须提交的资料有哪些？（5）答 1.基础资料：营业执照（或事业单位法人证书） 、组织机构代码、税务登记证、贷款卡、法人身份证、代理人身份证、授权委托书。2.业务资料：商业汇票贴现业务申请书 、交易合同、增值税发票六论述（46）1.结合我行贴现业务操作流程，阐述贴现业务办理各环节中主要存在哪些风险点？谈一谈如何防范？（26）答：1.风险：承兑行在我行无授信额度、无真实的商品交易关系、持票人准入条件不符、票据要式不完整或不规范、票据审验环节不仔细。2.请各岗位人员阐述自身岗位职责和工作思路。 （20）
