1、工程经济计算题、一次支付的终值存入银行 100 万元，年利率 5%，时间为 3 年，在第 3 年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？F=P（ 1+i） n （F-终值， P-现值，i-利率，n-年限）、一次支付的现值现在存入一笔钱，银行按照复利 5%，按年付利息，在第三年年末，连本带利取出 100 万，问现在需存入多少钱？P=F（ 1+i） -n （F-终值，P-现值，i-利率，n-年限）、等额支付的终值未来 3 年每年年末在账户里面存入 1 万元，银行按照复利 5%，按年付利息，在第 3 年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？F=A（1+i） n-1/i（F-终值，i-利率，n- 年
2、限，A-年金）、等额支付的现值现在存入一笔钱，银行按照复利 5%，按年付利息，在未来三年每年年末，取出 1 万元，在第三年取出后账面余额为 0，问现在需存入多少钱？P=A（1+i） n-1/i（1+i） n（P- 现值，i- 利率， n-年限，A-年金）3、名义利率与有效利率的计算、计息周期：某一笔资金计算利息的时间间隔、计息周期利率（i）、计息周期数：某一笔资金在一年内计算利息的次数（m）、名义利率：指的是年利率（单利计算的年利率） （r）r=i*m、实际利率：又称有效利率，复利计算利率A、 计息周期的有效利率：（等效计息周期利率）B、 年有效利率：（i eff） ）=(1+r/m) m-1
3、、已知某一笔资金的按季度计息，季度利率 3%，问资金的名义利率？r=i*m=3%*4=12%、已知某一笔资金半年计息一次，名义利率 10%，问半年的利率是多少？i=r/m=10%/2=5%、甲施工企业，年初向银行贷款流动资金 200 万，按季计算并支付利息，季度利率 1.5%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为多少万元？200*1.5%*4=12 万元、年利率 8%，按季度复利计息，则半年的实际利率为多少？季度利率 i=r/m=8%/4=2%半年的有效利率（i eff） ）=(1+r/m) m-1=（1+2%） 2-1=4.04%、有一笔资金，名义利率 r=12%，按月计息，计算季
4、度实际利率月利率 i=1%季度的有效利率（i eff） ）=(1+r/m) m-1=（1+1%） 3-1=3.03%、某企业从金融机构借款 100 万，月利率 1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元季度的有效利率（i eff） ）=(1+r/m) m-1=（1+1%） 3-1=3.03%季度有效利率*100 万*4=3.03%*100*4=12.12 万元、某施工企业，希望从银行借款 500 万元，借款期限 2 年，期满一次还本，经咨询有甲乙丙丁四家银行愿意提供贷款，年利率均为 7%，其中甲要求按月计算并支付利息，乙要求按季度计算并支付利息，丙要求按半年计
5、算并支付利息，丁要求按年计算并支付利息，对该企业来说借款实际利率最低的是哪一家？（丁）、投资收益率的指标（不要求计算）A、 总投资收益率（ROI）ROI=EBIT/TI (EBIT息税前利润，TI总投资)总投资=建设投资（包含建设期贷款利息）+全部流动资金B、 资本金净利润率（ROE）ROE=NP/EC (NP净利润，NE技术方案资本金) （净利润=利润总额-所得税） （所得税税后）、投资收益率的优点及适用范围A、优点：可适用于各种投资规模B、适用范围：主要用在技术方案制定的早期阶段或研究过程，且计算期较短、不具备综合分析所需详细资料的技术方案，尤其适用于工艺简单而且生产情况变化不大的技术方案
6、的选择和投资经济效果的评价。4、投资回收期分析、投资回收期计算A、 某技术方案估计总投资 2800 万元，技术方案实施后各年净收益为 320 万元该技术的静态投资回收期为？Pt=2800/320=8.75 年B、 某技术方案投资现金流量表的数据如下，计算该技术方案的静态投资回收期某技术方案投资现金流量表计算期 0 1 2 3 4 5 6 7 81、现金流入 800 1200 1200 1200 1200 12002、现金流出 600 900 500 700 700 700 700 7003、净现金流量 -600 -900 300 500 500 500 500 5004、累计净现金流量 -60
7、0 -1500 -1200 -700 -200 300 800 1300Pt（累计净现金流量开始出现正值的年分数-1）+（上一年累计现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量）Pt=（6-1）+-200/500=5.4 年注：累计净现值可能要自己算5、财务净现值分析、计算财务净现值（FNPV）=现金流入现值之和-现金流出现值之和A、 基本计算，给现金流量图，求 FNPVB、 用等值计算的系数，计算 FNPV、判别A、 FNPV 大于等于 0，可行。反之不可行B、 FNPV 是一个绝对数指标。C、 如果某个方案的 FNPV 小于 0，将来这个方案建成投产之后一定是亏损的。不正确、n项目计算期（项
8、目受惠期） ，FNPV-净现值，FIRR-内部收益率，IC-基准收益率A、 基准收益率(IC)提高，FNPV 变小，TIRR 不变B、 对于独立方案，FNPV=FIRRC、 对于独立方案，FIRR 大于 IC，则 FNPV 大于 0。反之亦然D、 对于独立方案，FIRR 等于 IC，则 FNPV 等于 0。反之亦然E、 对于独立方案，FIRR 小于 IC，则 FNPV 小于 0。反之亦然F、 对于互斥方案，甲 FNPV 大于乙 FNPV，则甲 FIRR 不一定大于乙 FIRR。为不确定性关系G、 已知 P，求 F。i 一定,n 越长，F 越大。H、 已知 F，求 P。n 一定,i 越高，P 越
9、小。I、 某技术方案在不同收益率 i 下的净现值为 i=7%时，FNPV 为 1200 万；i=8%时，FNPV 为 800 万；i=9%时，FNPV为 430 万；该技术方案内部收益率的范围？大于 9%J、量本利模型公式：B=p*Q-Cu*Q-C F-Tu*QK、化简 B=p*Q-(Cu+Tu) *Q+CFL、 BEP(Q)=CF/p- Cu-TuM、 B-利润N、 P-单价 O、 Q-产销量P、 Cu-变动成本 Q、 Tu-营业税金及附加R、 CF-固定总成本S、T、U、 、计算V、 AW、 盈亏平衡点的生产能力利用率=54545/100000*100%X、 B、Y、临界点A、 临界点是指
10、技术方案允许不确定因素向不利方向变化的极限值。超过极限，技术方案的经济效果指标将不可行。（案例分析）B、 分析指标为财务净现值 FNPV，影响因素为销售单价，销售单价为 1000 元时，FNPV 为 500 万元，销售单价为700 元时，FNPV 为 0 万元，销售单价为 600 元时，FNPV 为-100 万元，这个技术方案销售单价下降的临界点为700 元C、 分析指标为财务内部收益率 FIRR，影响因素为销售单价，销售单价为 1000 元时，FIRR 为 15%，销售单价为700 元时，FIRR 为 8%，销售单价为 600 元时，FIRR 为 0%，基准收益率 IC=8%，这个技术方案销
11、售单价下降的临界点为 700 元D、 如果进行敏感性分析的目的是对不同的技术方案进行选择，一般应选择敏感程度小、承受风险能力强、可靠性大的技术方案2、技术方案现金流量表的构成要素、对于一般性技术方案经济效果评价来说，投资、经营成本、营业收入和税金等经计量本身既是经济指标，有事导出其他经济效果评价指标的依据，所以它们是构成技术方案现金流量的基本要素、流动资金的估算基础是经营成本和商业信用等，它是流动资产与流动负债的差额、经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出（不应计入成本）、经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用（应计入成本）、税金一般属于财务的现金流出沉没成
12、本=设备账面价值（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值、某公司 4 年前花 10 万元买入一台设备，4 年中，设备共折旧 6 万元。现在这个设备站面上所记录设备现在的价值 4 万元（账面价值=原值-折旧） ，设备卖出 1 万元，其沉默成本为 3 万元。10 万元-设备原值或原价6 万元-累计折旧、某施工企业欲购入一台机械设备，设备价格为 200 万元，和设备厂家签订购买合同，并支付 5000 元现金，合同违约，沉默成本为 5000 元、设备经济寿命的估算（p57 计算，冲刺待定）、附加率法计算、价值工程的三个基本要素，价值工程涉及价值、功能和寿命周期成本等三个基本要素、提高价值途径（实例重点）
13、A、 双向型：在提高产品功能的同时，又降低产品成本（F 增加、C 减小）B、 改进型：在产品成本不变的条件下，通过改进设计，提高产品功能（F 增加、C 不变）C、 节约型：产品功能不变的前提下，通过降低成本达到提高价值的目的（F 不变、C 变小）D、 投资型：产品功能有较大幅度提高，产品成本有较少提高（F 大提高、C 小提高）E、 牺牲型：产品功能略有下降，产品成本大幅度降低（F 略下降、C 大幅下降）应用价值工程的重点是在规划和设计阶段A、 常用的静态分析方法有增量投资分析法、年折算费用法、综合总费用法等 B、 常用的动态分析方法有净现值（费用现值）法、净年值（年成本）法等、增量投资收益率法
14、折算费用法A、 当方案的有用成果相同时，一般可通过比较费用的大小，来决定优劣和取舍、在采用方案要增加投资时，可通过比较各个方案折算费用的大小选择方案Zj=Cj+Pj*RcZj:折算的年总费用Cj:生产成本Pj:投资额Rc:基准投资收益率某一项工程有甲乙丙丁四种实施方案可供选择，四个实施方案的投资额分别是 60 万元、80 万元、100 万元、120万元，年运行成本分别是 16 万元，13 万元，10 万元，6 万元，各方案应用环境相同，基准收益率 10%，则采用的折算费用法，采用的最优方案是哪一个甲 16+60*10%=22乙 13+80*10%=21丙 10+100*10%=20丁 6+12
15、0*10%=18最优的方案是丁方案B、 当方案的有用成果不相同时，一般可通过方案费用的比较来决定方案的使用范围，进而取舍方案C1=CF1+CU1QC2=CF2+CU2QC1（C 2）：方案 1（2）总成本CF1（C F2）：方案 1（2）固定成本CU1（C U2）：方案 1（2）单位可变成本Q：产销量、某企业欲引进一条生产线，引进甲生产线 400 万元，单位可变成本 0.6，引进乙生产线 600 万元，单位可变成本 0.4，问产量为 800 万时，选甲、乙？产量为 1200 万时选甲、乙？800 万时：甲400+0.6*800=880乙600+0.4*800=920产量为 800 万时选甲方案
16、1200 万时：甲400+0.6*1200=1120乙600+0.4*1200=1080产量为 1200 万时选乙方案、甲乙生产线的临界产量是多少万件？临界产量：当产量为多少万件时？甲乙生产线的总成本正好相等设产量为 X400+0.6X=600+0.4XX=1000 万件4、会计要素的组成和会计等式的应用、静态等式：资产=负债+所有者权益、动态等式：收入-费用=利润2、工程成本的确认和计算方法、间接费用一般按直接费的百分比分摊、水电安装工程、设备安装工程按人工费的百分比分摊、计算公式例：某施工企业 2011 年度同时有甲、乙、丙、丁四个单项工程同时施工、其中甲工程发生的直接费用为 1000 万
17、元，乙工程发生的直接费用为 2000 万元，丙工程发生的直接费用为 5000 万元，丁工程发生的直接费用为 2000 万元，本年度共发生间接费 100 万元，要求计算甲项工程的间接费用、计算分配率=100/（1000+2000+5000+2000）=0.01、甲的间接费用=1000*0.01=10甲的间接费用 10 万元、固定资产折旧的方法A、 平均年限法（10 年书上的例题）B、 工作量法（10 年书上的例题）、确定建造合同的完工进度的方法A、 根据累计实际发生的合同成本占合同以及总成本的比例确定170 改为 1750B、 根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比列确定C、 根据已完成合
18、同工作的技术测量确定、完工百分比计算、营业利润=营业收入-营业成本（或营业费用）-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（损失为负）+投资收益（损失为负）、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出、净利润=利润总额-所得税费用A、 因素分析法（连环替代法、差额计算法）年资金占用费*（1-所得税的税率） /筹资总额*（1-筹资费率）、综合资金成本率、贴现法计算，实际支付的利率/实际的本金、加息法计算、实际支付的利率/实际的本金（利息约为 2 倍）、成本分析模式是通过分析持有现金成本，寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有现金的成本分为A、 机会成本B、 管
19、理成本C、 短缺成本上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量、经济采购批量的计算1、 进口设备的交货方式可分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类2、 采用装运港船上交货价卖方的责任是：负责在合同规定的装运港口和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方；负责货物装船前的一切费用和风险；负责办理出口手续；提供出口国政府或有关方面签发的证件；负责提供有关装运单据。3、 买方的责任是：负责租船或订舱，支付运费，并将船期、船名通知卖方；承担货物装船后的一切费用和风险；负责办理保险及支付保险费，办理在目的港的进口和收货手续；接受卖方提供的有关装运单据，并按合同支付货款4、 进
20、口设备抵岸价=货价+ 国外运费+ 国外运输保险费（到岸价）+银行财务费+外贸手续费+ 进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费（为 0）5、 进口设备的到岸价（CIF）=离岸价（FOB ）+国外运费+ 国外运输保险费6、 货价=离岸价（FOB）*人民币外汇牌价7、 银行财务费=离岸价*人民币外汇牌价*银行财务费率8、 外贸手续费=进口设备到岸价*人民币外汇牌价*外贸手续费9、 进口关税=到岸价*人民币外汇牌价*进口关税率10、进口产品增值税额=组成计税价格*增值税率11、组成计税价格=到岸价*人民币外汇牌价+进口关税+ 消费税12、某进口设备离岸价 20 万美元，到岸价 22 万美元。人民币与
21、美元的汇率 8.3:1，进口关税税率为 7%，求进口关税为多少万元人民币22*8.3*7%=12.782 万元人民币13、某进口设备按人名币计算，离岸价 2000 万人民币，到岸价 2100 万人民币，银行手续费 10 万人民币，进口关税 210 万人名币，消费税为 0，增值税税率为 17%，求设备的进口的增值税（2100+210）*17%=392.714、设备运杂费，进口设备则由我国到岸港口、边境车站起至工地仓库止所发生的运费及装卸费15、工具、器具及生产家具的购置费直接计入设备工器的购置费16、办公和生活家具的购置费计入工程建设其他费用、基本预备费=（设备及工具购置费+建筑安装工程费+工程
22、建设其他费）*基本预备费率、涨价预备费 PCt=It(1+F)t -1PC涨价预备费It某时段的投资额t年限F物价上涨指数各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2 ）*年利率1、 措施费的组成、11 项名词、环境保护费、文明施工费、安全施工费、二次搬运费、计算的基数是直接工程费2、 间接费的组成、规费的内容 4 项、社会保障费包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费（容易混淆企业管理费中的劳动保险费和财产保险费）、企业管理费 12 项内容3、 利润和税金的组成、建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价的营业税、城市维护建设税及教育费附加、营业税的税额为营业额的 3%、城市维护建设税的纳税人所在地为市区，按营业税的 7%征收，所在地为县镇的，按营业税的 5%征收；所在地为农村的，按营业税的 1%征收、教育费附加额为营业税的 3%4、 建筑安装工程费用计算程序1、 、工料单价法-以直接费为计算基础、材料消耗量的确定、预付工程款起扣点的计算公式I、经发、承包双方确定调整的工程价款，作为追加（减）合同价款与工程进度款同期支付
