1、1重流程管理 强风险控制张建明江苏武进农商行自成立以来，树立“以市场为导向、以客户为中心、以创新为动力、以防范风险为保证”的经营发展理念，以改进流程管理为切入点，建立了较为完善的风险管理体系，从而使信贷结构日趋优化、资产质量逐步提高，信贷业务运行保持了稳健发展的良好态势。流程再造 职责明晰农商行的前身武进联社，其计划信贷科集业务经营和管理于一身，且风险管理从属于业务发展，业务的经营管理又过于粗放，重业务经营、轻风险管理的问题较突出，无法适应现代商业银行业务经营市场化、风险管理独立化的必然趋势。武进农商行成立后，为顺应业务发展和风险控制的需要，对信贷机构进行了整合，将经营与管理的职能分离，形成了
2、前台业务调查、中台业务审查和后台审批决策的业务经营管理操作框架，并将信贷业务操作的贷前、贷中、贷后各环节的工作职责分解，由不同的经营和管理层次承担，达到相互制约和支持的目的。总行贷前调查的职能由公司业务部、个私业务部、投资业务部、国际业务部等业务部门承担；风险管理部为信贷管理部门，承担贷中审查的职能；贷审会及授权行长（副行长）承担决策审批的职能。针对基层支行信贷调查岗位薄弱、审查职能流于形式的现状，他们也相应对其进行了岗位细分和职能强化，建立了客户经理调查、风险管理员审查、支行行长审批的三岗分设操作体系。完整的三岗分设的信贷业务操作体系，使业务经营责任和管理责任得到进一步明确。“三岗”配置 细
3、化创新在信贷业务操作管理过程中，武进农商行全面实施客户经理制，实行“四只眼睛”原则，贷前调查岗由客户经理(A 角)和信贷员(B 角)组成，A 角为业务的经办人，职责主要是受理业务和拓展客户，对有信贷需求的客户进行调查，并对提供的客户资料和调查材料真实性负责；B 角为业务主办人，在 A 角调查的基础上进行核实，围绕信贷管理办法的要求出具调查报告，并与 A 角共同签署调查意见，上报贷款审批资料。在日常工作中，调查岗还承担了信贷档案的建立与完善，每户贷款也由客户经理和信贷员共同管理，达到双人调查、相互监督、优势互补的目的。他们还通过总行向基层委派风险管理员，加强支行审查岗人员的力量。为了强化基层支行
4、的贷款审查职能，武进农商行在支行设立“风险管理员”岗位，组建了支行的信贷审查岗。风险管理员大多由支行副行长、行长助理担任，实行总行风险管理部委派制度，由风险管理部进行垂直领导，业务上直接受风险管理部统一管理。风险管理员一般都是支行信贷战线上的骨干，从事信贷工作多年，经验丰富、技术过硬，其职能主要是从事支行信贷业务贷前、贷中的风险提示、业务审查及贷后的风险控制和防范。按照“审贷分离、分级审批”的总体要求，他们完善了贷款授权审批机制。贷款审批按余额分别确定权限：对优良客户，根据评定的等级，确定支行单户特别审批权；对一般客户，根据各支行年初存款规模、资产质量确定一般审批2权，客户授信额度内贷款余额在
5、支行一般审批权以内的由支行行长审批。超过一般审批权的贷款周转，在贷款风险可控的前提下，可以由支行向总行提出书面申请，并拟定操作方案和管理目标，由风险管理部审查，逐级报有权审批人审批进行特别授权，达到审批权限适度下放、操作手续简化和灵活的目的。既超过支行一般授权又无特别授权的，经支行按程序操作后报风险管理部审查，贷审会及总行审批，支行承担调查责任，风险管理部承担审查责任，贷审会及审批人承担决策责任。措施配套 预警提效在改进流程管理的基础上，武进农商行还采取配套措施，建立起逐渐完善的风险管理体系。第一，对不良贷款实行集中上收管理。一方面，为了更好地掌握处置机遇、节省处置费用、提高处置效率，另一方面
6、，为了使支行从沉重的历史包袱中得以解脱，全心全意地将精力集中到业务发展上来，他们对支行原有不良贷款经过责任认定和处理后，上收总行资产保全部集中管理，由资产保全部统一处置。第二，建立尽职追究制度。对新产生的不良贷款，取消了过去各岗位按比例承担责任及农户小额信用贷款包放包收的做法，按照尽职考核理念，对照岗位职责和操作流程，哪个岗位、哪个环节出现问题就相应地追究失职人员或未尽职人员的责任，使得责任追究体系更加人性化、合理化，改变过去责任追究“一刀切”的做法。第三，进一步完善风险预警体系，提高资金的运行效率和安全性，初步理顺了较为明晰的风险预警和重大事项报告流程。支行、业务部门各信贷岗位人员均负有风险
7、预警的职责，对贷款企业出现现金流量不足、经营状况不佳等风险情况，以“风险预警意见书”的形式，及时向风险管理部发出预警，构筑了风险控制的立体防线。总行收到预警后在综合分析风险情况的基础上，通过与稽核审计部和资产保全部对问题贷款进行联合会诊，确定处置方案，及时采取资产保全的措施。第四，加强信贷基础工作，细化各类信贷档案管理。武进农商行把信贷档案分为基础档案、运作档案和贷后管理档案三个部分。其中运作档案是在信贷业务运作过程中产生的相关资料，详细记录了在信贷业务运作过程中各岗位、各环节的工作轨迹，反映了业务操作的整个流程，完整地体现了内部控制的全部要素，使得责任认定有据可查、证据确凿。作者单位：江苏武进农村商业银行股份有限公司此文刊载于中国农村信用合作2006 年 11 期
