1、1应付账款对账及付款操作规定为加强应付账款的管理，特制定本规定。一、应付账款审核及记录。应付账款由财务部专人管理。当所购物资入库后，次日仓管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款管理员要在收到单据的当天核对完毕，核对内容包括请购单、采购合同、送货单、验收单、入库单，所有单据核对无误后，加盖审核章，记录应付账款。二、应付账款的对账。应付账款每月与供应商进行一次对账。每月 25 日，为我公司的对账截止日。对账工作由采购员与应付账款管理员共同完成。采购员要求供应商将对账单传真到我公司，传真件除有客户的公章或财务印章外，还必须有经办人员的签字，对账单列明从上月底至本月 25 日止所有
2、采购明细及欠款金额。采购员收到供应商的对账单后，做好核对工作；核对无误后，将对账单交财务应付账款管理员，由应付账款管理员与我公司账务记载数进行核对。与客户对账如有差异，应付账款主管应立即查明原因。对账后，应付账款管理员要编制应付账款汇总表，内容包括应付账款总额、应付账款明细合计数及未来三月应付款金额。三、供应商请款。每月 1-10 日，为供应商请款日。经对账后的款项，才能请求付款。供货商请求付款时，首先由供货商将按要求开具的发票、我公司入库单结算联以及月结对账单提供给采购员（发票必须与入库单有一一对应关系，以便核对） 。采购员收到供应商提供的发票、入库单结算联、对账单后，要做好审核工作，审核无
3、误后，填写结算清单，交财务应付账款管理员。应付账款管理员收到上述单据后，进行复核，核对相符后在付款申请表上签字确认，并根据采购合同约定的付款期限，注明付款日期，在所有单据上加盖核销章。2四、付款的审批。所有付款，必须填写付款审批单（格式见附件） 。付款申请由应付会计进行核对，财务进行审核，总经理、董事长进行付款审批。 五、付款。出纳根据结算单付款后，盖“已付款”章，把单据返回给应付账款管理员，应付账款管理员核销应付账款。本规定自二 0 年 月 日开始实行，本规定由财务部负责解释。二 0 年 月 日付款审批单单位名称 结算方式 现金（ ） 银行汇款（ ） 开 户 行 账 号 结算金额 (小写:) 用 途 发票号码 开票时间 申 请 人 申请时间 会计核对 财务 3总 经 理 董 事 长
