1、建设项目可行性研究报告的内容和深度,第一部分 总则,一、作用 进行投资决策的依据 编制项目设计任务书的依据 向银行贷款和向上级申请投资的依据 二、主要内容 进行市场研究，解决项目建设的必要性问题 进行资源研究， 解决项目建设的可能性问题 进行工艺技术方案研究，解决项目技术的可行性问题 进行财务和经济分析，解决项目在经济上的合理性问题,播撒龙种，收获跳蚤,种瓜得瓜，种豆得豆,三、原则 由项目法人委托有资质的设计单位或工程咨询单位编制。 符合国家产业政策和集团公司固定资产指导目录的规定。 实事求是，提供数据。 进行多方案比选和风险分析。 “改扩建”及新增装置原则上应采取“有无对比法”评价。 可行性
2、研究报告经正式评估上报后，超过二年才实施建设，应重新评估。 编制中应遵循有关最新法律、法规和规章。,第二部分 可行性研究报告内容和深度,一、总论 即可行性研究报告的内容提要 （一）项目名称、主办单位名称、企业性质及法人。 （二）可行性研究报告编制的依据和原则。 （三）项目提出的背景(改扩建及技改项目要说明企业现有概况)、 投资必要性和经济意义。 （四）研究范围。 （五）研究的主要过程。 （六）研究结论： 1. 研究的简要综合结论。 2. 存在的主要问题和建议。,（七）主要技术经济指标表: 1. 产品名称、品种、规格和生产规模(注明商品量和内外销比例)。 2. 副产品的名称、规格和数量(注明商品
3、量)。 3. 主要原材料的品种、规格和用量(注明进口数量)。 4. 公用动力消耗量： （1）供水（新鲜水）：最大用水量；平均用水量。 （2）供电：设备容量；计算负荷；年耗电量。 （3）供气：最大用气量；平均用气量。 （4）冷冻：最大冷负荷；平均用冷负荷。 5. 三废排放量及环境治理结果,6. 运输量(注明运输方式)：运入量和运出量。 7. 全厂定员：生产工人和管理人员。 8. 总占地面积。 9. 全厂建设面积。 10. 全厂综合能耗总量（包括二次能源）。 11. 单位产品综合能耗。 12. 工程项目总投资（含外汇，注明资金来源和筹措方式）：固定资产投资：建设投资；建设期利息。 流动资金，其中铺
4、底流动资金。 13. 报批项目总投资（其中外汇）。 14. 年销售收入。 15. 成本和费用：年均总成本费用、年均经营成本。,16. 年均利润税金。 17. 年均销售税金。 18. 财务评价指标：投资利润率。投资利税率。资本净利润率。投资回收期。全员劳动生产率。全投资财务内部收益率（税前和税后）。全投资财务净现值（税前和税后）。自有资金内部收益率。自有资金财务净现值。 19. 清偿能力指标：人民币和外汇偿还期（含建设期）。,二、市场预测 （一）产品及需求分析： 1. 产品现有品种、型号、规格、质量标准情况和用途。 2. 产品国内、外市场供需情况的现状和主要消费去向。 3. 国内、外相同或可替代
5、产品近几年已有的和在建的生产能力、 产量情况及变化趋势预测。 4. 近三年产品进出口情况。 5. 产品国内、外近期、远期需要量的预测和消费覆盖面的发展 趋势。 6产品的销售预测、竞争能力和进入国际市场的前景。,拟上项目,买方价格承受能力,供方价格,替代品竞争,现有企业间市场竞争,潜在市场对手,市场分析必需考虑的五个主要因素,常见的几种市场分析的形式和存在的问题,开拓潜在市场,过去和现在 最常见,填补缺口,替代进口,国外企业和国内沿海企业常用,高起点、大规模上热点项目，减少开拓市场成本,首家引进国外技术,补缺型,挤占型,开拓型,承担开拓新市场的风险,（二）产品价格的分析： 1. 国内、外产品价格
6、的现状。 2.产品价格的稳定性及变化趋势预测。 3.产品内销、外销或替代进口价格确定原则和意见。,市场预测不成功案例 吉化公司高碳醇项目 据Chem Tech Tnternational公司调查： 该装置产品不适合中国国内市场需求 C16/18和己醇不畅销 国际油价 国际椰子油、棕榈油价格十年 天然醇更具竞争能力,三、产品方案及生产规模 （一）产品方案的选择与比较。 （二）产品方案是否适应市场需求、符合国家产业政策，行业发展 规划、技术政策、产品结构和国家清洁生产的要求。 （三）生产规模和各装置的规模(以日和年产量计)确定的原则和理由。 （四）产品、中间产品和副产品的品种、数量、规格及质量指标
7、。 注：老厂改建、扩建和技术改造项目要结合企业现有内部和外部条件， 对产品方案和生产规模作方案比较，进行优选。,四、工艺技术方案 （一）工艺技术方案的选择： 1. 原料路线确定的原则和依据。 2. 国内、外工艺技术概况。 3. 工艺技术方案的比较和选择理由。 4. 引进技术和进口设备，要说明引进方式、引进和进口的范围、内容及理由。说明可能引进技术和进口设备的国家与公司(写明外文全称)。 5. 引进技术和进口设备消化、吸收、创新的措施建议。,缺乏先进、适用的技术来源 是制约未上市企业发展的重要原因之一 落实技术来源是 做好可行性研究报告的关键环节 “十五”期间大量技术需要落实： 如：先进的物探、
8、钻井、测井技术及装备制造技术 先进的石油、炼化机械仪表加工技术 高效节能、节水技术 新型建材制造技术 高效催化剂技术 甲醇后加工技术 精细化工技术 ,(二) 工艺流程和消耗定额： 全厂总工艺流程和车间(装置)的工艺流程说明附全厂工艺总流程图和车间(装置)工艺流程图。全厂物料平衡和热平衡方案。车间(装置)原材料、辅助材料和燃料、动力消耗定额及国内外先进水平比较。 （三）自控技术方案：扼要说明全厂自控水平的确定和自控设备的选择方案。,(四)主要设备的选择： 1.根据工艺技术方案的情况，说明主要关键设备比较和选用的理由。 2.进口设备应提出国内、外设备拟分交方案或与外国厂商合作制造方案(附进口设备表
9、)。 3.车间(装置)主要设备表(名称、规格、参数、数量、材质)。 注：老厂改建、扩建和技术改造项目要说明原有设备的可利用情况。,（五）产品质量控制及检测工艺技术方案 （六）标准化： 工艺设备、管道、分析、仪表、电气等拟采用标准化的情况。 对技术引进和进口设备拟采用标准化的说明。 产品质量检测拟采用标准化的说明。,五、原料、辅助材料及燃料的供应 （一）原料供应： 1.主要原料的品种、规格，年需用量、来源及运输条件。 2.原料资源的来源、品位、开采及生产规模等情况。 3.原料来源的可靠性。 (二)辅助材料供应： 1.主要辅助材料的品种、规格、年需用量和开车需用量及来源。 2.主要辅助材料如需进口
10、，应说明进口的品种、规格、进口量和拟进口的理由。 3燃料供应： （1）使用燃料的品种、规格、年需用量情况。 （2）来源及运输条件。,六、建厂条件和厂址方案 （一）建厂条件： 1.厂址的地理位置、地形、地貌概况。 2.工程地质、地震烈度、水文地质概况和有关的江湖海河水文资料。 3. 当地气象条件。 4. 地区和城镇社会经济的现况及发展规划。 5. 交通运输条件和运输量的现况及发展规划。 6. 水源、供排水、防潮、排涝、防洪等情况。 7. 电源、供电、电讯等情况和发展规划。 8. 供热工程情况。 9. 环境条件。 10.当地施工和协作条件。 11.与城镇、地区规划的关系和生活福利设施的条件。 12
11、.拟选厂址目前土地使用现状、拟占地面积、需征土地情况等。,（二）厂址方案： 1. 扼要归纳各厂址方案的优缺点，并进行技术经济比较，是否符合安全、环保、卫生防护距离要求。 2. 推荐厂址的意见并说明理由(附厂址区域位置和厂址方案示意图)。 注：对老厂改建、扩建和技术改造项目，应说明承办企业基本情况并作厂址方案的比较。,几个选址不当的案例： 吉化公司高碳醇项目：部分产品凝固点高，不适应吉林冬季生产 太原化工厂TDI项目：主装置远离蒸汽源，冬季难以生产。 北京乙烯项目：距离市区过近；通县严重缺水,七、公用工程和辅助设施方案 （一）总图运输： 1.总平面布置： 总平面布置的原则和功能划分。 竖向布置原
12、则。 总图布置方案的比较和推荐意见(列出总图主要指标，并附总平面布置图)。 绿化。 2. 工厂运输。 3. 工厂防护设施设置的原则和要求。 4排渣场。 5. 厂外工程占地及布置方案。 6. 运输车辆和设备的选择。,（二）给排水： 1.用水量和排水量（附全厂给排水、水质表和水平衡图）。 2.厂内外给排水方案。 3.主要设备的选择。 （三）供电及电讯： 1. 全厂供电： 全厂供电计算负荷及负荷等级，按装置分项列表。 供电电源选择和可靠性阐述。 供电原则及全厂供电方案比较与选择(附供电系统图)。 主要设备表。,2. 电讯： 全厂电讯设施的组成及包括范围。 全厂电讯设施方案的选择。 设备选择（列出供电
13、、电讯主要装备表）。 （四）供热及供风 1.供热： 全厂不同参数蒸汽的用汽量情况（附蒸汽平衡图）。 供热或热电车间规模的比较和确定。 供热或热电车间技术方案的比较和选择。 2.供风： 全厂压缩空气负荷。 供风方案。 主要设备。,（五）空分及制冷站。 （六）贮运设施及机械化运输。 （七）工厂外管网。 （八）采暖、通风及空气调节。 （九）维修(机修、仪修、电修、建修)。 （十）土建(建筑物、构筑物)。 （十一）生活福利设施。,八、节能 根据国家计委颁布的固定资产投资工程可行性研究报告节能篇（章）编制及评估的规定（计交能19972542号文）的要求编制。文件规定： 可研报告无节能篇，主管部门不予受理
14、。 （一）能耗指标及分析： 1. 项目能耗指标： 分品种实物能耗总量、综合能耗总量。 单位产品综合能耗、可比能耗情况。 2能耗分析： 列出单位产品能耗。主要工艺能耗指标,并做国内外对比分析。,（二）节能措施综述： 1. 主要工艺流程采用节能新技术、新工艺情况。 2. 说明所选择的机电产品是否符合节能原则。 3. 余热、余压、放散可燃气体回收利用措施。 4. 炉窑、热力管网系统采用的保温措施。 5. 工业锅炉采用热电联产措施。,九、环境保护 （一）厂址与环境现状： 1. 厂址的地理位置和自然条件。 2. 厂址环境现状与分析。 3. 老厂“三废”排放及环境保护现状。 （二）执行的环境质量标准及排放
15、标准(或说明可参考的国外标准)。 （三）建设项目的主要污染源及污染物： 1.主要污染源、污染物排放点。 2.主要污染物类型、排放量、所含有害有毒物质的成份、排放浓度、排放方式。 例：我国磷肥工业因难以解决工业废物磷石膏排放问题，严重制约该产业的发展。, 国务院环保委、国家计委、国家机要文件经委颁发 建设项目环境保护管理办法（1986年3月26日） 第四条 凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审查制度；执行防治污染及其他公害的设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。 1998年11月29日，朱镕基签发建设项目环境保护管理条例（国务院令第253号）,环保工
16、程,综合利用或回收方案的比较。,“三废”处理技术与措施方案的技术可行性和经济合理性论述。,生产原料路线、工艺技术路线、综合利用和环保技术是否符合清洁生产的要求。,环境保护与综合利用,环境保护费用,环境保护设施和投资估算(万元)明细表，占工程建设投资的比例(%)。,预计达到的效果，全厂“三废”设计排放状况。,注：老厂改、扩建和技术改造项目应与原有生产系统结合，论述环境影响状况。,十、劳动保护与安全卫生 按照劳动部关于生产性建设工程项目职业安全卫生监察的暂行规定（劳字198848号文）的具体要求编制。 （一）劳动保护与安全卫生： 1. 建设项目生产过程中职业危害因素的分析。 2. 职业安全卫生防护
17、的措施。 3. 事故应急措施。 4. 劳动保护设施投资，占工程建设投资的比例(%)。,（二）消防： 1.工程的消防环境现状。 2.工程的火灾危险性类别，民用建筑类别。 3.消防设施和措施。 4.消防设施投资，占工程建设投资的比例(%)。 注：老厂改建、扩建和技术改造项目应与原有生产系统结合，论述劳动安全的情况。,十一、企业组织及定员 （一）企业经营体制和组织机构： 1. 企业经营体制： 股份制公司应说明其类型(股份有限公司或有限责任公司)、设立方式(发起或募集式)、股权设置(国家股、法人股、个人股、外资股)及各股权比例、主要股东及出资额等重要事项，附设立公司的申请书和章程。 联营企业说明联营各
18、方名称、各方所有制类别及联营方式，说明联营协议的主要内容并附联营协议书。 中外合营(或合作)项目，应说明合营(或合作)外方的国别(或地区)、外方企业名称，说明合营协议的主要内容并附合营(或合作)协议书。 2.企业组织机构：扼要说明管理机构、生产和辅助生产车间的设置情况。,（二）企业定员： 列出企业的总定员表及生产运转班制，包括主生产装置定员、辅助生产设施定员、系统与公用工程定员和行政管理定员。 说明定员来源，实际新增人员数与老厂分流人员数，以及对员工素质要求和培训计划。企业或装置定员水平必须与国际同类企业或装置基本相近。,十二、项目实施规划,实施进度规划,建设期的规划,建设周期内拟分几个阶段进
19、行。,建设周期总时间：应按设计定额和工程定额确定合理的时间周期。,各阶段实施进度规划。,项目实施规划进度表或实施规划网络图。,十三、投资估算和资金筹措 （一）投资估算： 1. 建设投资估算： （1）投资估算编制的依据和说明。 （2）单项工程的投资估算。 （3）建设投资估算：包括固定资产费用、无形资产费用、递延资产费用及预备费。估算包括： 静态部分是指建设项目的设备购置费(含工器具)、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费用； 动态部分是指建设项目由于物价等变化所需的费用。(附建设投资估算表,并注明环保投资）。,（二）资金筹措： 1.资金来源： （1）项目资本金(含30%铺底流动资金)：根据集团
20、公司对不同行业项目资本金比例的要求，详细说明项目资本金筹措情况，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等。 （2）贷款资金： 人民币长期贷款渠道、金额和贷款条件。 外汇长期贷款渠道、金额和贷款条件。 2. 资金运筹计划： 逐年(或半年)资金筹措数额和安排使用规划。,十四、经济效益评价 （一）产品成本和费用估算： 1. 成本和费用估算依据及说明。 2. 生产成本和费用估算。 3. 产品成本和费用分析。 （二）财务评价： 1. 财务评价的依据和说明。 2. 主要计算报表分析： 财务现金流量表。 损益表。 资金来源与运用表。 资产负债表。 财务外汇平衡表。,3. 财务盈利能力分析：
21、（1）静态指标：投资利润率；投资利税率；资本净利润率；投资收益率；社会贡献率；投资回收期(一般从建设开始年算起，如从投产年算起则应予注明)；全员劳动生产率。 除上述指标外，还可以计算其他补充指标，如产值能耗、成本费用利润率、销售利税率等指标。 （2）动态指标：全投资财务内部收益率(税前和税后)；全投资财务净现值(税前和税后)；自有资金财务内部收益率；自有资金财务净现值。 在财务评价中可根据拟建项目的具体情况选用需要的指标。,关于项目基准收益率,投资项目基准收益率标准：10%：物探、钻井、测井设备、物业管理等第三产业、供水、供电工程12%：建筑施工设备、石油和化工机械制造、高效农业开发项目15%
22、：化工延伸加工、通信项目、其它项目20%：高新技术产业化项目,根据收益率标准，加大效益考核力度：集团公司按企业论证的投资收益按期核增实现利润总额或核减亏损数额,中油集团规划计划部文件：计划字2000第19号关于发布存续企业建设项目基准收益率暂行规定的通知,4.项目清偿能力分析： （1）人民币借款偿还期。 （2）外汇借款偿还期。 （3）清偿能力分析说明。 5. 方案比较指标。 6. 改、扩建和技术改造项目评价。 注：改、扩建和技术改造项目的盈利能力分析原则上应采用有无对比法。,十五、不确定性分析 （一）盈亏平衡分析：根据市场份额、技术水平、产品成本、销售价格，以及产量等对项目盈亏的作用，做税后产
23、量盈亏平衡分析，求出盈亏平衡点。 （二）敏感性分析：用可能对项目经济效益产生影响的各因素变化幅度的设定值（一般在正常情况的正负10%20%范围），进行各项主要经济指标的再计算，编制敏感性分析表，并绘制内部收益率的敏感性分析图。 （三）概率分析：运用概率方法预测主要不确定性因素对项目经济效益的影响。 （四）外汇风险分析：预测项目涉及的外币与人民币及不同外币之间的兑换率可能发生的变化给项目造成的风险。 根据上述分析， 提出相应的防范措施。,社会效益评价,根据各方案的工程技术分析、财务评价进行综合性评价，列出主要经济评价数据指标汇总表(汇总表)。,对项目将会产生的社会效益进行简明扼要的评价。,1.综述项目评价结果及对方案的推荐意见。 2.综述不确定因素对主要方案经济效益的影响及风险程度。 3.项目评价中存在的问题及建议。,工程技术、财务及国民经济综合评价,结论,十六、结论,谢谢大家，不当之处请指正！,
