1、FIN_FA(资产)Oracle 财务管理系统培训手册-资产模块文档作者:创建日期: 2001/3/11确认日期: 2001/3/13控制编码:当前版本: 1.0文档目录文档目录 IIUNIT1 资产模块概述 1单元培训目标 1LESSON 1 资产模块功能和特性 2LESSON 2 与其他模块集成关系 4LESSON 3 资产模块的一个业务循环 5UNIT2 资产模块的概念 9单元培训目标 9LESSON 1 资产的唯一的标识符 11LESSON 2 资产系统中弹性域介绍 12LESSON 3 会计年度、日历、分摊惯例、报废惯例及折旧方法 16LESSON 4 资产系统控制、资产帐本信息 2
2、1LESSON 5 菜单、职责和预制文件 27UNIT3 资产增加 30单元培训目标 30LESSON 1 资产的明细增加、快速增加、资产字段含义 31LESSON 2 成批增加流程介绍 37LESSON 3 采购、应付、资产系统流程 39LESSON 4 资产自建增加的流程 51LESSON 5 用 ADI 导入资产 55UNIT4 资产调整 56单元培训目标 56LESSON 1 资产调整 57LESSON 2 资产成本等财务信息调整 60LESSON 3 更改资产类别、数量 60LESSON 4 成批更改 63UNIT5 资产转移、成本转移 65单元培训目标 65LESSON 1 单个资
3、产的转移 66LESSON 2 转移发票行 68LESSON3 成批资产转移 69UNIT6 资产报废 71单元培训目标 71LESSON 1 资产报废 72LESSON 2 单个资产报废与重建 73LESSON 3 成批报废重建 78UNIT7 资产折旧 83单元培训目标 83LESSON 1 资产折旧方法 84LESSON 2 运行折旧 86LESSON 3 财务凭证的生成 91UNIT8 资产财务凭证 89单元培训目标 89LESSON 1 资产和总帐模块之间的关系 90LESSON 2 业务凭证 91UNIT9 资产盘点 93单元培训目标 93LESSON 1 盘点业务流程 94LES
4、SON 2 盘点操作 95LESSON 3 盘点结果处理 99UNIT10 资产查询与报表 100单元培训目标 100LESSON 1 资产财务信息查询 101LESSON 2 资产事务处理信息查询 108LESSON 3 标准报表和提交 109UNIT11 资产预算 113单元培训目标 113LESSON 1 资产预算定义、加载 114LESSON 2 预算报表及使用 116UNIT12 资产帐户生成器 119LESSON 1 资产主要帐户生成方式和帐户生成器的调用 120UNIT1 资产模块概述单元培训目标* 了解 Oracle 资产模块总体特征* 了解 Oracle 资产模块的主要功能*
5、 了解 Oracle 资产模块和其他模块的关系* 了解 Oracle 资产模块的业务流程LESSON 1 资产模块功能和特性ORACLE 固定资产管理系统（FA）针对全球不同的企业管理需求和各国不尽相同的财务管理制度，设计了灵活的资产管理系统。可以根据企业不同的管理情况和管理制度进行度身定制绝大部分管理功能：* 在资产的折旧方面，ORACLE 系统提供了包括基于资产使用年限的直线法、各种不同的加速折旧法和基于业务量/产量的折旧方法，所提供的折旧方法达数十种之多。* 在资产的增加方面，ORACLE 资产系统集成 ORACLE 的工程项目、库存、采购、应付、总帐模块，能够和这些模块共享大部分资产信
6、息，避免了信息的重复录入工作。同时，可以方便的通过桌面工具从 EXCEL 表格引入资产数据或系统 INTERFACE 引入资产数据，避免了期初数据的大量的录入工作。* 在资产的调整方面，ORACLE 资产系统提供了灵活的资产调整方案，可以在资产折旧以后进行资产增值/减值的各个方面的操作，并直接影响到总帐日记帐和资产的以后的折旧（调整折旧的方法可以根据企业的情况进行选择） 。* 在资产的报废方面，ORACLE 资产系统提供了按成本、单位等进行部分和完全/部分报废的功能，并且结合应收、应付和总帐模块进行资产清理损溢的核算。* 在资产的盘点方面，ORACLE 资产系统提供了资产盘点的多种录入方式（如
7、从 EXCEL 中直接引入、系统 INTERFACE 引入、系统界面直接输入等） ，可以根据业务量的大小和管理方案的不同进行相应的选择。* 在资产的预算方面，ORACLE 资产系统提供了资产的计划折旧、资产预算帐簿等功能，和总帐模块的预算功能相结合，从而达到预算控制的管理目标。* 在资产的实物管理方面，ORACLE 资产系统提供了灵活的资产分类、资产编码、资产地点管理方案，结合 ORACLE 弹性域技术，提供了高效、简便的资产管理方案。同时，资产编码兼容条形码技术。* 在资产的报表、查询和管理分析方面，ORACLE 资产系统提供了大量的管理报表和多角度的资产查询方案，所有资产的查询结果都可以输
8、出到本地的 EXCEL 表格中。资产系统提供有“多前提假设分析“技术，可以假设未来的不同管理制度进行相应的管理结果分析，以便根据企业的具体情况来选择不同的资产管理方案。Oracle 资产模块能够为企业固定资产管理提供全方位的，和Oracle 其他应用产品/模块全面集成的解决方案。具有如下特性：* ORACLE 资产管理系统的描述性弹性域技术，可以输入绝大部分资产实物管理方面的信息。* ORACLE 资产管理系统提供了资产的成批操作功能对于大量的资产转移、调整等操作提供了快捷高效的解决方法。* 依托 Oracle 数据库的强大功能，Oracle 资产模块提供了集成的，全面的数据信息。 * 强大的
9、查询功能为具体资产的微观管理提供了方便的手段。可以分析资产整个寿命周期所发生的一切事务。* 借助 OLAP 分析为资产的宏观分析提供了数据基础。* 能够结合条形码等先进的管理工具对资产进行管理。* 能够对集团企业的多组织资产进行综合管理。组织之间资产相对独立，整个集团的资产可以方便的统一管理。(R11i)* 资产管理更加专业化，改变财务部门处理资产系统的作业模式。通过资产的业务处理，结合系统设置直接产生财务核算信息。结合ORACLE 帐户生成的工作流功能，能够进行既规范又灵活的资产业务的财务核算。* 在弹性的税收规范环境中选择理想的折旧方式，以便达到合理的税收计划的目的。根据情况可以选择企业/
10、税收帐本不同的核算方式，来分别满足企业税务/经营管理的需要。* Oracle 资产系统是一个开放的系统能够和企业其他相关的系统进行数据交换。LESSON 2 与其他模块集成关系各个模块之间的紧密集成是 ORACLE 系统的一大特点，资产管理系统同样也是和系统的其他各个模块紧密集成的。具体体现在以下几个方面：* 与项目管理模块集成；* 与库存、采购、应付模块的集成；* 与总帐模块的集成；* 和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成1 和项目管理模块集成：从项目管理模块方便的进行在建工程资产的资本化作业并引入资产到资产系统。生成的资产同时和项目模块的信息保持信息的链接关系，可以在资产模块中方便的
11、细查到资本化某项资产的项目和任务信息。可以在资本化资产以后或资产折旧以后，根据项目进展的实际情况对已经资本化的资产进行反冲或调整。2 和库存、采购、应付模块的集成：通过库存模块对物料编码的属性定义，可以通过采购模块的采购作业和应付模块的发票信息把大量的资产信息引入到资产管理系统，避免了信息的重复录入工作。3 和总帐模块的集成：资产的所有增加、转移、报废、调整、折旧的业务都会直接在总帐管理系统生成相应的凭证。避免了凭证的重复作业，保证了财务信息和实物管理信息统一处理的准确性和及时性。4 和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成：通过应收模块对资产报废清理收益业务的处理，应付模块对资产报废清理费
12、用的处理，结合资产模块自身的报废功能可以更加准确、高效的处理固定资产的报废业务。各模块的关系如下：LESSON 3 资产模块的一个业务循环流程概述首先，通过多种方式输入新增的资产，如果输入后资产会计政策产生变更，要作出相应的调整。一旦资产位置发生变动，在系统内可通过资产的转移实现。但资产的生命期结束，还要对它进行报废。每月末要计提折旧和生成日记帐，并根据公司财务制度定期对资产进行清查（资产盘点） 。基本流如图：每个阶段的简要介绍：* 增加：ORACLE 资产管理系统提供了多种资产增加的方式，在最大程度上方便资产数据的录入。其中有：资产快速增加、资产详细录入、应付发票引入到资产、项目资产引入、资
13、产 ADI 引入、资产其他工具引入。* 调整：ORACLE 资产管理系统可以根据资产管理的不同需求对资产进行多方面的调整，如折旧方法、折旧年限、分摊惯例、资产成本、残值等。* 转移：ORACLE 资产管理系统的资产转移比较灵活，能够在位置、员工、费用科目之间转移资产。可以按不同的查询条件进行成批资产转移。* 报废：ORACLE 资产管理系统提供了资产的多种报废方式：可以按金额、按数量或者是全部报废一个资产，也可以对资产进行成批报废。对于错误报废的资产在计算损益之前可以撤消报废，在计算损益之后可以重建已经报废的资产。* 计提折旧：ORACLE 资产管理系统资产折旧功能能够快速处理大数据量的资产信
14、息。资产折旧方法比较灵活，支持 GAAP（Generally Accepted Accounting Principles）所认可的数十种折旧方法。* 创建日记帐：ORACLE 资产会计的核算是系统根据设置自动进行的，在资产业务准确作业的基础上，能够产生正确的日记帐信息到ORACLE 总帐模块。业务实例：（以下的一些名词概念可看 UNIT2 资产模块的概念）* 业务背景：某公司 2001 年 4 月 4 日向 010-杂项费用类 供应商采购了 2 套 HP台式电脑，单价为 12000 元/套。并于同日收到了货物和发票。经主管审批通过，于当日分配给财务部 黄卫华 和 殷泽华 使用。在资产录入到系
15、统后，接到经营部急用借用的请求。月末，计提 4 月折旧及生成日记帐。* 业务流程在应付模块中实现的步骤：在应付系统的步骤（具体见应付操作手册）1 直接输入发票或通过匹配定单生成发票2 针对发票进行审批3 运行“应付款传送至总帐“产生总帐凭证DR：固定资产_中转 24000CR：应付 240004 运行“创建成批增加“请求产生资产成批增加行* 路径：(P)应付(N) 其他 请求 * 选择请求名称“创建成批增加“，并输入相关参数后，* 单击“提交请求“按钮。在资产模块（FA）的操作步骤：1 复核成批增加：针对成批增加行指定资产其他描述信息：* 路径：(P)资产(N) 成批增加准备成批增加(B)打开
16、 * 选择 HP 台式电脑 成批增加行， 单击“打开“按钮。* 输入资产分类、位置、资产键等信息，指定员工。本资产帐薄的资产编号、标签号由系统自动产生。可选择输入序列号等其他信息。2 过帐成批增加：把成批增加行过帐成正式资产。* 路径：(N) 成批增加过帐成批增加 * 输入相关参数，单击“提交请求“按钮。3 调整资产信息（如果有变动可通过资产工作台改变单一的财务信息或通过成批事务处理来改变大量的信息）4 转移资产位置* 路径：(N) 资产资产工作台(B)指定 * 查找到“HP 台式电脑“ ，单击“指定“进入指定窗口。* 在指定窗口，输入借用方的指定信息。* 单击“完成“按钮。5 联机或报表查询
17、资产信息* 路径：(N) 查询 财务信息 * 输入相应的查询条件，单击“查找“按钮* 可查看资产的成本、折旧、指定及事务处理的历史信息。6 提取折旧：* 路径：(N) 运行折旧折旧 * 输入帐薄和期间参数* 单击“运行“按钮，请求完成后，自动关闭当前资产会计期间，自动打开下个期间。7 生成日记帐* 路径：(N) 日记帐分录 标准 * 输入相关参数* 单击“提交请求“按钮。成功运行后，系统自动在总帐系统产生新增资产成本日记帐：DR：固定资产_生产用固定资产_计算机 24000CR：固定资产_ 中转 24000因为当前资产帐本资产会计折旧政策是当月新增资产不计提折旧，如果还有其他资产，系统还会生成
18、计提折旧日记帐及其他事务处理的日记帐。至此，该笔业务已经处理 完毕。 UNIT2 资产模块的概念单元培训目标* 理解 Oracle 模块中主要概念* 了解菜单、职责和工具栏的使用LESSON 1 资产的唯一的标识符ORACLE 资产管理系统 将每项资产与四个唯一的标识符相联系。它们的名称、用途和来源如下表所示：标识符内外部可选否用途来源Asset Number外部不可选在窗口或报表中标识资产自动生成（和 ID 相同）或用户指定Asset ID内部不可选在低层将资产与折旧及其他业务相关联系统自动生成资产标签外部可选提供资产的条形码跟踪用户指定，一般通过导入方法实现序列号外部可选为资产维修等提供标
19、识符供应商提供，用户输入四个标识符在资产记录中：为资产管理目的而附加的资产标签号到实物资产上是很有用的，它是资产系统记录与实物相关联的条件之一。标签号可采用条形码方式出现，如果以任意频率对资产进行移动、维修或盘点，使用资产扫描可节省很多时间。LESSON 2 资产系统中弹性域介绍Oracle 资产管理系统一共用到资产分类、资产键和地点三个弹性域。资产分类弹性域决定资产的折旧方法及财务处理；资产键弹性域用描述的信息对资产进行补充说明，这些信息用于资产的实物管理部门进行分类统计分析管理；资产位置弹性域用于记录资产的实际位置。另外，也可以启用描述性弹性域来输入一些附加的说明信息。首先在系统设置中定义
20、各种弹性域结构（见总帐模块关于弹性域的介绍） ，其中资产键弹性域只能设一种结构，而后分别录入或导入各结构段值。资产分类弹性域必须合法组合后才能使用，键和地点弹性域可选择是否允许动态插入（组合） 。以下是 FA 中几种弹性域的具体介绍。资产类别弹性域资产类别弹性域用于定义资产的财务分类。资产类别组合后分配到各个资产折旧帐簿，并且分别定义资产成本、结算、累计折旧等会计科目以及默认的折旧规则，以及是否折旧和是否存在于实际库存（参与盘点）等状态。通过资产分类所指定的默认科目能够方便的进行资产的快速录入，只要选择了正确的资产分类，系统会将您资产资产类别上所定义的各种默认新系带到您所录入的资产。 下表是资
21、产分类的一个简单例子。可以定义三段结构的关键字弹性域结构来描述这种资产财务分类结构。各段值内容交叉组合后变成资产分类，可以定义交叉验证规则，禁止一些非法的组合，比如非生产用固定资产. 基站设备. 数字就不允许。结构组合生产性质主资产分类网络类型1生产用固定资产缺省缺省2非生产用固定资产电子计算机模拟3不需用固定资产动力电源设备数字4停止使用的固定资产房屋及建筑物5基站设备6交换设备7其他设备8天（馈）线设备9铁塔10通用设备11运输设备12中继传输设备* 路径：(N)设置资产系统资产类别* 步骤：1打开“资产类别“窗口。2输入类别名称和说明，以标识您希望设置的资产类别。3 如果要使用该类别，请
22、选定“启用“。4如果要在支付时将该类别中的项目费用计入资产帐户，或要折旧该类别中的项目，请选定“资本化“。 5如果您要使此类别的资产包括在实际库存比较中，请选定“实际库存中“。6从“类别类型“弹出式列表中，选择“租赁“、“租赁资产改良“或“非租赁“。 如果您将资产指定至租赁类别类型，则只能在“资产明细“窗口中输入租赁信息。7从“所有权“弹出式列表中选择“物业“或“已租“。 8输入此类别中资产通常所属的“财产类型“和“分类“。您可以在“快速编码“窗口中设置财产类型的快速编码值。9输入此类别的总帐帐户10在“资产类别“窗口单击“折旧规则“，进入折旧规则窗口。12分别输入默认折旧方法/默认使用年限/
23、分摊惯例/报废惯例等。13输入子资产/父资产关系：如果父子资产之间折旧寿命没有联系不选择，也可以选择相同终止日期 或 相同寿命。资产关键字弹性域（资产实物分类）资产关键字用于定义资产的实物管理分类统计信息。Oracle资产管理系统通过设置资产键弹性域来定义资产的实物分类结构，弹性域段值的一个组合代表一个资产实物分类。在输入资产时，您可以使用值列表为其选择这些组合。 如果允许动态插入，则 Oracle 资产管理系统将使用您在添加资产时输入的值自动更新“定义资产关键字“窗口，动态插入资产关键字； 如果资产键弹性域不允许动态插入，则您只能在“资产关键字“窗口定义有效组合；可按以下方法进行：* 路径：
24、(N)设置资产系统资产关键字 * 步骤：1打开“资产关键字“窗口。2输入有效资产键弹性域组合。3选择是否启用组合。4保存您所做的工作。地点弹性域资产地点弹性域定义资产的地点结构。地点弹性域组合对应资产的有效地点。Oracle 资产管理系统会使用跟踪资产的地点和财产纳税申报的地点。 如果动态插入处于打开状态，则 Oracle 资产管理系统将使用您在“指定“窗口中输入的值自动更新“地点“窗口，动态插入有效地点。 如果地点弹性域的动态插入处于关闭状态，则您只能在此处定义有效组合。方法如下：* 路径：(N)设置资产系统地点* 步骤： 1打开“地点“窗口。2输入有效地点弹性域组合。3选择是否启用组合。4
25、保存您所做的工作。* 资产描述性弹性域您可以设置说明性弹性域以跟踪附加信息。例如，您可以为每个资产类别设置说明性弹性域以收集与业务有关的信息。例如，在输入资产时，希望输入该资产所属的项目（工程项目） ，可以启用“资产类别“这个说明性弹性域，定义一个弹性域段，段名称为“所属项目“。在 Oracle 资产管理系统中有许多其它的说明性弹性域，如帐簿控制，帐簿类别，系统控制，日历类型等。可以根据实需要启用这些说明性弹性域。LESSON 3 会计年度、日历、分摊惯例、报废惯例及折旧方法会计年度会计年度组成了会计期。会计年度名称指定每个会计年度的起始和终止日期。必须从最早资产启用日期开始定义每个会计年度的
26、起始日期和终止日期。运行会计年度中最后一期的折旧程序时，Oracle 资产管理系统会自动生成下一个会计年度的起始日期和终止日期。您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的公司帐簿。 * 路径：(N)设置资产系统会计年度* 步骤： 1打开“会计年度“窗口。2输入“会计年度名称“和“说明“。您可以使用不同的名称设置多个会计年度。输入的名称在“值列表“窗口中显示，不能超过 15 个字符。 3输入每个会计年度的起始和终止日期。4输入具体会计年度缩写。5保存您所做的工作。日历日历将会计年度分成多个会计期。分为折旧日历和比例分摊日历，每个折旧帐簿必需有比例分摊日历和折旧日历。根据需要
27、可以为日历定义任意多个会计期。多个折旧帐簿可以共享一个日历。折旧日历和比例分摊日历也可以使用相同的日历。 折旧程序使用比例分摊日历来确定用于选择折旧比率的比例分摊会计期。折旧程序使用折旧日历和分配折旧标志来确定每个期间进行年度折旧费用的比例。例如，如果您有一个按季度划分的折旧日历，在每次运行折旧时，Oracle 资产管理系统将计算年度折旧的四分之一。 * 会计期名称与总帐中设置的会计期名称必须相同。保证资产系统产生的日记帐能过到总帐系统。 * 如果要按照每期的天数成比例地分配每个年度的折旧，请在“帐簿控制“窗口的“分配折旧“字段中输入“按天数“。 * 前提条件设置最早启用日期。设置会计年度。*
28、 路径：(N)设置资产系统日历* 步骤： 1打开“资产日历“窗口。2输入日历名称。不能超过 15 个字符。3选择“会计“或“日历“以便确定会计期的年度，从而获得会计期名称。如果您不需要自动附加会计或日历年度，请选择“无“。例如，如果会计年度从 6 月 1 日至 5 月 31 日，且当前日期为 1995 年 7 月 15 日，则日历年度是是 1995，而会计年度是 1996。如果您指定 “会计“，则会计期名称为“96 年 7 月“。如果您指定“日历“，则会计期名称为“95 年 7 月“。 4输入要用于该日历的会计年度名称。5输入该日历会计年度中的会计期数。每年的会计期数不得超过 365 个。6输
29、入该会计期的名称。 * 如果您的会计期包括此年度，如 01-1995，并且使用连字符 (-) 作为后缀限制符，则您必须使用两位或四位数的年度后缀。如果您不输入年度，Oracle 资产管理系统会自动在会计期名称的结尾添加四位数的年度。此外，您可以输入两位数的年度后缀。 * 如果要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中使用该折旧日历，您必须使会计期名称与总帐中设置的会计期名称相同。 7输入该会计期的起始和终止日期。8保存您所做的工作。比例分摊和报废惯例比例分摊和报废惯例会根据您启用资产的时间，确定在寿命期的第一个年度和最后一个年度中提取多少折旧费用。Oracle 允许设置您所需要任意多个的比例分摊和报废惯例数。比例分配惯例确定在寿命的第一个年度提取多少折旧费用（及什么时候开始计提折旧） ，报废惯例确定在寿命的最后一个年度提取多少折
