1、公司固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确各个部门及员工的职责，现结合公司实际情况，特制定本制度。一、固定资产的标准1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也应作为固定资产管理。2、办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS 机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、炉具、厨具等。二、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产财务部直接对房屋、建筑物及
2、计算机设备、办公用设备、交通运输工具等进行管理。1、对固定资产进行统一分类编号。2、对固定资产的使用落实到使用人。四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门。2、财务部设置固定资产总账及明细分类账。3、财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理。4、财务部会同办公室对固定资产进行定期盘点，做到账实相符，保持账、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写 固定资产申购表 ，由部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由部门经理安排专人负责采购，采购人要提供 3家供货厂商报价以备合理采购，报经部门经理、财务部及总经理批准。3、固定资产收到后，由办公室接收，购买票据
3、复印 1 份。原件交财务部进行相应的账务处理，复印件由资产管理人留存并纳入登记，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写固定资产调拨转移单一式 2 份，一份由管理部门留存并办理转移登记，一份送交财务部门进行账务处理。2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写固定资产报废审批表，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理并对台账进行更新。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废审批表，进行
4、账务处理。八、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应由管理部门填写固定资产清查表，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与财务部提供的固定资产账面数核对，做到账务、实物、和固定资产卡片相核对一致。十一、本制度从下发之日起执行，解释权归财务部。固定资产申购表申购部门 固定资产名称申购理由行政部签字财务部签字总经理批示经办人签名 年 月 日 固定资产调拨转移单填表日期： 年 月 日固定资产名称规格/型号购买日期价 格部门名称 部门名称分类编码 分类编码调出日期 调入日期调出部门意见使用部门意见调出部门部门负责人签字调入部门部门负责人签字备 注行政专员： 总经办经理：财务部经理： 总经理：备注：一式二份，财务部、办公室各留存一份固定资产报废审批表固定名称使用部门 经办人报废原因原值 使用年限行政部签字财务部签字财务核准金额（原值、累计折旧）总经理批示 年 月 日备注：一式二份，财务部、办公室各留存一份5固定资产清查表清查人：编号 品种 数量 型号 使用地 使用人 状态 备注 科目备注：一式二份，财务部、办公室各留存一份6附件三 固定资产实物盘点表：资产编号 资产名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 购置日期 使用年限 月折旧额 累计折旧 使用情况 接收部门 备注
