1、谢圩小学财务年度决算制度一、年末核结预算指标，核对各项拨款、交款数字，与开户银行核对所有帐户余额，发现未达款项，应及时追查处理，发现串户帐款应及时调整，使各帐户与银行保持一致。 二、清理预算内和预算外各项资金，串户的应予调整，该作预算收支的应调作预算收支。预算资金节余，按规定转入学校基金户。各项代管经费的结算应准确无误。 三、清理各往来款项，对于年内在外人员和无法取得报销凭证的暂付款，应与经办人核对，并备案以查，其余一律收回。对确属挂帐者，经审批后，办理核销手续。各项暂存款要查明性质和用途，长期挂帐又没有必要存放者，应清理退回；确系无法查清或属无主帐款，应报批后上缴财政。 四、对学校各项固定资
2、产和库存物资，应在年终前进行认真清点盘存，并进行帐物、帐帐核对，出现盈亏者，按学校物资管理办法作帐务处理，做到帐实相符、帐帐相符。对应报损和折旧的固定资产应按审批权限申报，经批准后作帐务处理。 五、对各项财务基本数字应认真核对，如有出入，应在调查的基础上予以调查，保证数字准确无误。 六、对学校教育事业成果、教育教学研究成果和教育科研成果，要向有关部门提供确要文字资料与可靠数据。 七、汇总各会计帐户，作出决算工作初表，进行决算的帐务处理，结清预算和预算外支出等帐户。 八、根据统一的表格，按会计帐簿各帐户最终数字填制资金活动表、支出决算表、基数表及各项资金的明细决算表；各项代管经费等也要分别作决算
3、报告。 九、填制必要的附表，包括设备的购置项目、维修项目和暂付款明细表等。 十、决算文字说明。对学校一年内财务、事业计划等情况进行总结和分析，对表格中不能表达的财务情况进行说明。该文字说明的主要内容为：事业计划等的完成情况与存在的问题、固定资产变动与折旧情况、预算与预算外收支情况、效率与效益分析、财务管理状况与问题及其改进措施。决算说明不能只是对表格的解说，而应是通过表格和各项数据全面透视学校教育、教学、科研、生产和行政事项等活动状况，剖析学校管理效率、效益以及问题症结。财务人员必须善于观察、了解、调查有关学校工作质量与产品质量创造的确凿资料，并进行整理分析，去伪存真，作为决算的定性说明依据。十一、学校财务负责人填制好财务报表后，经学校领导审 查、校长盖章后，按规定报送单位和程序报送。谢圩小学2013-8
