1、文件名称 零用现金支付流程 文件编号 版次 页次 1/11.0 目的为了指导财务部准确地进行日常零用现金支付核算，特制定以下程序。2.0 适用范围适用于财务部日常零用现金支付的全过程。3.0 相关流程附件:零用现金支付流程图4.0 关键词定义无5.0 内容5.1 日常开支5.1.1 查单有否批签由经手人填妥报销单据封面 ，包括开支内容、单据数、金额、说明，呈部门主管和工厂总经理批签。然后交由公司出纳办理。5.1.2 复查金额、发票出纳收到报销单据封面后，检查有否主管和宋子濠批签，如有，则检查报销封面下附的票据是否合法，复核金额是否正确，单据封面填写是否清析、完整、正确、规范。如是，则付现金给经
2、手人。如无有效批签或单据封面没有按要求填妥，则退还经手人重新填妥及批签。5.1.3 复查是否有预支款出纳复核报销人员是否有预支款，如有，则冲减预支款。5.1.4 根据付款程序付款支付现金，将各现金支付凭单存档并编制记账凭证，待月结工作开始。5.2 出差及采购员借款5.2.1 查单有否批签由出差人员或采购人员填妥出差费用和零星采购预算表，呈工厂总经理批签。5.2.2 填妥内部借款专用凭证预算表批签后，由出差人员或采购人员填写内部借款专用凭证 ，包括日期、姓名、借款金额(大小写必须一致)，借款用途，经手人签名，呈工厂总经理审批。5.2.3 根据付款程序付款出纳审核批签手续是否齐备及借款单是否填妥。
3、若是，则支付现金。出纳将现金支出凭证存档并编制记账凭证，待月结工作开始。5.3 补充零用现金程序5.3.1 申请如库存现金在 8,000 元左右，由出纳编制现金收支明细表 ，提出补充零用现金的申请，编制 零用现金申请表 ， 零用现金申请表由财务主管审核、工厂总经理、高经财务经理、总经理批签。5.3.2 批签出纳审核批签手续是否完整，若是，由泰州财务部开出现金支票，然后呈高经财务经理、总经理盖章。5.3.3 办理泰州财务部收到授权完整的盖章支票，财务主管加盖泰州爵柏服饰有限公司财务专用章 ，出纳到银行提取现金。5.4 输入用友软件工作(月结开始)5.4.1 将支票顺序编排号码入账，输入程序见用友
4、会计软件手册 。5.4.2 将现金支付凭证编制记账凭证，编制程序见用友会计软件手册 。5.4.3 月末，税务账的会计复核现金收支的所有单据和记账凭证 ，登记现金日记账，现金日记账结存余额与出纳员的库存现金核对相符。5.4.4 记账凭证和日记账由财务主管审核。5.4.5 编制报表，程序见用友会计软件手册 。6.0 附件：6.1 报销单据封面6.2 内部借款专用凭证6.3 零用现金申请表6.4 现金收支明细表6.5 记账凭证附件: 零用现金支付流程图各部门 财务部復核有否部門主管批簽退回部門重新批簽是否衝減職員預支款衝減職員預支款是否支付現金填开支票支付現金並登記現金簿授權人審批1.銀行提款補充零用現金2.通知取票記帳憑証記帳财务主管审核費用報銷單YesNoYesNoYesNoYesNo零用現金是否不足支付日常雜項開支零用现金申请表财务主管審核內部借款專用憑証
