1、为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天
2、数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按 30 元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月 30 元累积加罚（发票日期） ，并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。（1）住宿标准（金额单位：元。下同）
3、：地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下总经理 实报实销（含副总经理，下同）经 理 180 130 120 100 80其余人员 150 110 100 80 60（2）伙食补助费：地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下总经理 实报实销经 理 60 40 40 40 40其余人员 60 40 40 40 40（3）市内交通费：地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下总经理 实报实销经 理 10 8 5 5 3其余人员 10 8 5 5 3（4）交通工具标准：工具/人员 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车总经理 普通舱 软卧软座 二等舱 实报
4、实报经 理 预申请 硬卧硬座 三等舱 可乘 实报其余人员 硬卧硬座 三等舱 可乘 预申请三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午 12 时前离开本市按全天补助；中午 12 时后离开本市按半天
5、补助；中午 12 时前抵达本市按半天补助；中午 12 时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6 小时以上或连续乘车时间超过 12 小时）而未乘座卧铺，特快按票价 50%，其它列车票价 60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意） 。3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫
6、的；（4）陪同重要客人外出的；（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助 10 元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次
7、、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出按 15 元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天 16 元，期间不
8、享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。五、本制度自发布之日起执行。一、差旅费报销：1. 公司员工在出差期间收受的票据都应符合：票据合法、内容真实，书写规范、金额准确、印章齐全的要求。2. 出差费用使用公司 差旅费报销单，按照费用项目：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类，均匀粘贴，同类票据按金额大小顺次粘贴，票据较多可分几张衬托单粘贴。3. 差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴、金额及其他项目，报销所附票据，必须保留有效日期即始发和终止时间。4. 员工出差回公司三天内必须报销帐目。报销单据填写后先由部门经理审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出
9、纳员报销结算。二、原材料采购报销：1. 原材料采购需先填写采购计划或请款单，报请总经理签批后，财务方可办理（予付货款）付款。2. 原材料采购完毕入厂后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款。三、零星采购及维修费用报销：1. 生产经营过程需零星采购物品，需先填借款单，总经理签批后财务付款，采购完毕交于专管员，经验收核实后专管员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。2. 维修费用报销应由经手人持维修清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。四、运费报销：1. 原材料运费报销应填写运费清单。内容：运输单位名称、原材料名称、数量、运费
10、单价、里程、金额，经手人持运费清单及发票由仓库保管员签字，采购人员签字，经总经理签批后，到财务审核，无误后出纳员付款结算。2. 按销售合同应由公司承担的运费，由业务员填制请款单及运费清单，运费清单要填写具体：销售单位名称、地址、产品数量、运费单价、金额、运输单位名称、时间，经主管部门经理签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。五、招待费报销：1. 公司招待客人应由办公室主任填写报销单，经总经理签批后到财务报销。2. 销售部门在销售过程中发生招待费应由业务员签字，主管经理签字，总经理签批后到财务审核后报销。六、电话费报销：1. 按照公司规定各部门主管电话按所定标准月末经总经理签批后到财务审核报销。2. 销售人员电话费经部门经理签批后，总经理签批，财务审核后报销。
