1、*福建省美其乐餐饮有限公司*财务政策培训资料餐厅经理部分一、 现金管理规定餐厅资金、资产管理规定？答：实行餐厅经理负责制。餐厅经理对餐厅所有财产的安全、完整负全责，做好档案建立。包括原料、产品、收银机、餐桌椅、餐具、卫生清洁用具、装饰品以及其他低值易耗品，均用于本餐厅经营使用，不得挪作他用，不得擅自带离餐厅，做好防盗、防火工作。餐厅保险柜使用规定？答：(1) 保险柜存放物品：备用金、零找金、营业款、其他收入现金、银行解款单等重要单据（合同，各类执照，卫生许可证等） 、DM 私章。 (2)保险柜的锁匙由餐厅经理和值班经理保管。密码更换为一月一次，管理人员有变动时需马上更换。（3）保险柜内所有物品
2、由值班经理全权负责。 如无法确认责任人则由餐厅经理承担。餐厅现金管理规定？答：（一）营业款的管理：（1）营业款的保管：当天的营业额（包括现金、现金券及礼券）在打烊后，必须放入保险柜，如没有按规定把营业款、收银备用金、餐厅周转金存放何险柜内，则视同挪用营业额处理，将对责任人处以挪用金额三倍的罚款并将按开除处理，情节严重，将移交公安部门处理。餐厅经理和区经理负连带管理责任给予书面警告（罚款 100元处理） 。（2）每日营业收入应于次日 11 点前全额缴存公司指定的账户。无法在规定的时间内存款的，应电话形式报备财务部，没有报备财务将按 50 元/次进行罚款处理。（二）其他现金管理：(1) 收银底金：
3、原则上收银金必须全部交给收银员作为找零用，如果在经营过程中当日未开启 pos 机的备用金必须存放在保险柜内，违者书面警告一次。(2) 餐厅备用金的保管：必须要做到专款专用，平时未发生零星开支时，备用金必须放置保险柜内。有发生开支时必须将发票和备用金一起存放到保险柜内，发票金额加剩余备用金应和餐厅备用金总额相一致，违者书面警告一次。(3) 现金券及礼券的保管：未使用或未发放出去的现金券和礼券必须全部存放到保险柜内，杜绝到处存放。对回收的现金券及礼券按日进行打包，及时存放到保险柜内。(4) 废品销售（纸皮等）：必须及时开“收款收据” ，在次月 2 日之前随同财务资料一起寄回公司，由分管会计负责将款
4、项上交至总部出纳。 如未及时开“收款收据” ，财务将视同占有公司资产处理。按未开金额的 10 倍罚款，并根据情节严重性来决定是否给予开除处理。餐厅销售相关规定？答：（1）餐厅销售应按照经公司审批的价格执行，不得擅自调整，否则一经发现将对餐厅经理处以实际差价的五倍罚款。（2）餐厅不接受赊帐销售、签单，一经发现，赊帐销售、签单，款项由餐厅经理先行支付；擅自设立小金库、帐外帐，飞单、篡改收银记录，将对直接责任人处以五倍罚款，同时予以开除，餐厅经理处以三倍罚款，予以降职或开除。当公司稽核人员抽查餐厅时发现以上问题，区经理负连带管理责任给予书面警告（罚款 100 元） 。（3） 如餐厅经理擅自要求收银员
5、违规操作，则餐厅经理及收银员同时处以五倍罚款并予以开除。餐厅 POS 机使用相关规定？答：（一）餐厅入机、退单输入相关规定？(1)收银员录入 POS 机发生错误时，应及时上报餐厅（值班）经理，不得私自冲单调整。餐厅经理依据实际销售予以输入退单进行修正，同时输出退单，将原错误收银小票作为附件，与财务报表一并上交总部审核。(2)退现金的金额在 50 元以上（含 50 元） ，由区经理以邮件形式报备营运总监、财务部经理。未执行以上报备程序的，餐厅退单（退现金）视为无效。（二）餐厅收银机下线相关规定(1)由值班经理与收银员共同完成。停止接单后 POS 机下线，输出 POS 机下线单，并取出现金及礼券进
6、行清点及整理。确认无误后由收银员和值班经理在下线单上一起签字确认。(2)收银长款和短款均按一倍赔款。非现金销售规定？答：员工餐：包括生日餐，试吃新品，开业期间员工餐，法定节假日员工餐1、员工生日餐：必须附员工身份证复印件，生日餐厅内容为 1 份主餐，一份点心，一份饮料，当事人，仓管员，经理必须在员工餐小票后面签字，月未把员工餐小票和下线小票夹在一起上交到财务部核对。2、试吃新品：公司新品上市，由公司市场部确认试吃数量和规定。当事人，值班经理必须在员工餐小票后面签字并注明是新品试吃，月未把员工餐小票和下线小票夹在一起上交到财务部核对。4、员工餐：正月初一、初二、初三上班的员工可享受员工餐，当事人
7、，值班经理必须在员工餐小票后面签字，月未把员工餐小票和下线小票夹在一起上交到财务部核对。餐券回收：包括回收 5 元抵金券和现金券。5 元券和现金券只能销售单品原价产品，且不找零，输入餐券时要注意不要出错（餐券无法退单） ，回收的餐券应妥善保管，做为现金券收入的凭据，短少部门要用现金补回。LSM 免费键：LSM 专用于回收实物礼券（礼券包括：公关产品券和出售的产品礼券） 。特别注明：公关所需的产品，先由餐厅经理买单（禁止打 LSM） ，同时报备财务。仓管员，值班经理必须在小票后面签字证明，月未到公司报销。营业额的监管规定？答：(1) 值班经理必须不定时的对营业额进行抽查，如有不符的应说明原因。收
8、银员必须做到，任何产品交给顾客前，已经完成 POS 系统的录入（POS 机出现故障以手工记录除外） 、相关现金或礼券的收取，餐厅不接受赊帐销售、签单、不得擅自设立小金库、帐外帐，不得飞单、不得篡改收银记录。(2) 值班经理应随时观察收银员是否有将收银小票交付给顾客。收银员必须做到顾客点餐时，收银员根据顾客点餐的品名及数量输入 POS 机；收银员依据 POS 机计算金额，收取现金及唱票找零；同时，必须输出收银小票，主动交客户核对；配餐员配餐，销售结束。(3) 餐厅结市时，餐厅值班经理和收银员共同核对日销售汇总表、下线小票、现金收入、各种礼券回收，核对无误后由餐厅经理、仓管和收银员共同在下线小票上
9、签字确认。次日上午 11 点前，早班值班经理负责将现金营业款存入公司指定帐户，并在银行回单右上角注明营业日期，签字确认，同时附上对应的 POS 机下线小票。餐厅工资发放相关规定？答：(1) 各餐厅务必要在 2 日之前把考勤表、考勤卡送到人资部。如果是餐厅造成无法准时发放的，则暂停发放，后果由餐厅经理负责。(2) 人资部要在 8 日之前将编制好的工资表传到财务，财务在 12 日之前将工资表审核完毕，人力资源部在 2 个工作日内将工资表复核完毕。财务在 20 日之前将工资打入各餐厅账户。 （各个环节的进程由人资部跟踪负责）(3) 财务将已审核的工资在 17 日之前以邮件的形式发到各个餐厅，各个餐厅
10、应及时接收，并在 1 个工作日内对工资表的工资金额进行核对，有异常的应及时提出，财务将进行再次核实金额不符部份财务将及时进行修正。(4) 各餐厅的所有员工均在光泽邮政银行开户，财务执行一对一的工资打卡制度，将员工工资打入其账户。（5）各餐厅经理必须在每月 24 日前将当月 24 日前新入职员工信息，包括员工姓名、身份证复印件（身份证姓名与入职使用姓名需一致）用电子版格式传送给分管会计王善华，24 日后入职的新员工当月工资与次月工资一起发各餐厅经理需将“当月新员工的身份证复印件”专门用信封打包与当月的月报一同寄往光泽，信封封面必须标注“餐厅月新员工入职资料” ，注明“王善华收” 。放。注：若各餐
11、厅当月未将资料及时上报分管会计造成银行无法发放工资，责任由各餐厅经理自行承担；若员工本人未及时将资料上报给餐厅经理至其工资延迟下月发放；责任由员工本人承担。餐厅借支规定？答：（1）支出采用备用金和借款管理制度，小额由餐厅备用金支出，较大金额的支出则走费用申请流程借款支付。(2)费用申请单由相关人员审批后至财务部，财务报账员给予借款，借款人在公事办理完毕后，应及时到财务部履行报账手续，逾期不报账者，财务部门有权从当月工资中扣还（所有所需的借款必须在每周三上午 12 点之前上报到财务，逾期要到下周再借款） 。(3)财务采取“前款不清、后款不借”的原则给予餐厅预借款，如果是餐厅没有到财务冲账造成无法
12、借款，由此产生的损失由餐厅负责。餐厅备用金审批及使用规定？答：(1) 餐厅在每月 25 日前做好下个月费用预算，并将预算发送至区经理和分管会计。 (2) 餐厅权限：发生费用在 30 元以下并符合以下报批明细条件的，每月 31 日需将备用金使用明细表以邮件形式发送区经理审核。餐厅可自行购买品项： 已做预算的费用。小额办公用品。 （如笔、本子、计算器、剪刀、胶带等）小额营运物料。 （如刷子、水桶、扫把、畚斗、等）小额设备设施费用。(3) 区经理权限： 30-100 元的费用，餐厅需以电话和邮件的方式报备区经理，区经理审批后餐厅方可产生费用。每月 1 日收集并审核区内备用金使用明细。确认无误后发送至
13、营运总监。(4) 营运总监权限：100-300 元的费用，需以电话和邮件形式通过区经理发送给营运总监，由营运总监审批后餐厅方可产生费用。每月 2 日审批区经理发送的备用金使用明细并发送总经理助理审核。每月 3 日将审核后的备用金使用明细发送财务。 (5) 区经理和营运总监审批的发票背面需注明审批人及审批时间。明细表中备注一栏也需同样注明。(6) 每月 31 日餐厅需将本月备用金报销明细（现财务报表中使用的表格）以邮件形式发送至区经理、省区经理，省区经理审核确认无误后发送至营运总监。由营运总监签字确认后报送财务。(7) 凡超出规定时间以外一律不予报销。餐厅采购报销规定？答：有预借款的报销必须填制
14、“借款核销单” ，没有预借款的必须填制“领款单，填写的内容包括以下要素：(1)单位或部门名称。 (2)日期：为填制“借款核销单”或“领款单”的日期。(3)领款事由（摘要）：要简明扼要的说明核销或领款的主要内容。 (4)领款（报销）金额：要求大小写金额要相符，要和所附单据的金额相符。(5)领款人（报销人）的签名。 (6)审批流程：经办人制单、分管领导审核、财务部审核、总经理审批、集团财务总监复核、董事长审批、出纳处取款。原始凭证的填写要求：(1) 必须要取得套印国税局或地税局的全国统一发票监制章，取得的联次为发票联或客户联。(2) 取得发票应具备的内容：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、开
15、单人姓名、出售方盖章。(3) 经办人必须用钢笔或签字笔在发票背面签名。办理验收入库要求：(1) 采购具有实物形态的物资必须办理入库手续，仓管员根据采购合同和对方的发货清单进行品种、规格、型号、数量、单价、金额的核对，并按实际清点验收的数量开进仓单，且进仓单上应有业务员（或有相关经办人）和单位负责人的签字。对于质量要求的必须要有品控人员的签字确认。(2) 没有实物形态的（如：托运费、搬运费、车费、运杂费）费用，不需办理进仓入库手续，但必须要有 2 个以上的证明人签字。否则财务无法确认，无法审核。(3) 发票上只有开金额没有开品名数量时，对方必须要有发货清单，发货清单的金额必须要和发票金额相一致。
16、如不一致的，按金额小的报销。注明：(1) 各餐厅自行购买用品用具、低值易耗品、企划用品和零星开支必须取得正式发票，票据上必须要有经手人签名以及餐厅经理签字，有实物入库的必须开具进仓单。(2) 如无法取得正式发票，必须报备分管区经理和分管会计，由分管区经理汇总经省区经理审核后方可到财务报销。否则财务在审核时一律给予扣除。二、 原辅物料管理规定原辅物料的管理和监控规定？答：(1) 各餐厅根据实际的销售量和库存量来计划所需的订货量。订货量由餐厅负责人和管理组共同确认，尽量做到订货量与预估量相符。(2) 配送车将配送物质运到各餐厅后，餐厅经理应组织人员卸货，仓管应对到达餐厅的出仓单数量和实物数量进行认
17、真核对，经核对无误后应在收据联上签收，并将签收的出仓单妥善保管作为入账依据。(3) 打烊时，仓管应编制原料日报表，对每天的销售量和 pos 机耗用量进行核对，如有不对的应及时查明原因。无法查明原因的建议在次日的公告栏或交班会上通报，这样可以使全体员工共同来监督原料的耗量。(4) 打烊后，值班经理和仓管员需备货时，必须按先进先出的方法进行提货，以免出现过期物质。仓库内如果出现有过期或变质的产品，应由餐厅负责人和仓管员按成本价进行赔偿。(5) 各餐厅有调出物质时，应及时开出仓单，有配送车时，把出仓单的财务联带到财务作为入账依据。(6) 各餐厅应将公司仓管员开的所有出仓单妥善保管，并和本月入库的汇总
18、量进行核对。(7) 餐厅负责人必须组织餐厅员工配合仓管对原辅物料做好日盘、周盘和月盘。这样可以把原辅物料的短少降低到最低的限度，也有利于餐厅及时发现存在的问题。报损产品处理规定？答：(1) 所有报损产品一律不得擅自处理。(2) 报损产品应按天堆放，按天填写报损清单，写明报损品名、数量、报损原因，待财务人员或稽核人员核对后方可废弃， (3) 没有财务人员或稽核人员到场核对废弃的，必须电话形式报备财务分管会计，并同时发邮件备查。参与销毁人员签字确认（必需两人以上） ，作为报损单附件保存。(4) 实际审核与报损单差异部分，由销毁人员共同负责按产品原价赔偿。餐厅废油管理规定？答：(1) 各餐厅应对废油
19、作冷冻凝固处理，对凝固好的废油打包装箱（箱口需用宽边胶密封）。并在包装箱上注明餐厅名称、重量及日期。(2) 配送车到达餐厅后，餐厅将包装好的废油装上车，同时开“出仓单” （出仓单上必须注明车号） ，将“出仓单”的客户联、仓库联交由配送司机带回公司。 (3) 配送司机将废油送往废弃物处理厂的同时，把“出仓单”的客户联和仓库联交给废弃物仓管签字确认，签字后客户联留存废弃物处理厂，仓库联由配送司机带回交给美其乐仓管员。 (4) 月初各餐厅把废油“出仓单”的财务联汇总上交财务。餐厅物资配送规定？答：(1) 餐厅根据配送时间表在配送日提前三天向公司配送中心以邮件形式下定单。由配送中心统一配货，各餐厅不得
20、自行外购。 （每月 25 日出下月配送时间表）(2) 配送中心在无法满足定单时应及时通知餐厅，由餐厅做出调剂，报送修改后的定单。(3) 公司仓库仓管员根据定单发货。(4)货物到达餐厅后，餐厅经理应对出仓单的物资数量认真核对，核对无误后在收据联上签收，并将签收的出仓单妥善保管作为入账依据。(5) 经核对发现有差异的物资，应在驾驶员的运输单上写明短少的物资品名、数量。(6) 未经过公司仓库而直接送达的物资，餐厅经理应根据实际接收的实物填写进仓单，将财务联与统计联寄回到公司财务部，经办人员只能凭餐厅经理开具的进仓单进行报账。(7) 退回仓库的物资，餐厅必须开出仓单，出仓单一式四联，餐厅经理留存二联(
21、存根联、仓库联)，将其中二联(收据联、代帐联)及物资交给驾驶员，由驾驶员送往公司仓库。餐厅物资调拔规定？答：餐厅之间相互调拨物资的，调出方应及时开出仓单，出仓单一式四联（存根联、仓库联、代账联、收据联）写明调出的品名、数量及调往餐厅，仓管员和餐厅经理应在出仓单上鉴字确认。调入餐厅凭签字确认的收据联作为入账依据。 原、辅料短少赔款规定？答：（1）处罚对象餐厅经理：由于餐厅经理负责制，任何原辅物料的短少餐厅经理必须承担管理责任。分管仓管工作的管理干部：原辅物料的直接负责人。管理组其他成员：非仓管干部值班的班次，任何原辅物料的进出，当班干部必须做好登记工作，对餐厅原辅物料管理负相应责任。（2）扣款规
22、定赔偿金额：餐厅原辅物料短少按照成本价进行赔款。（万分之五以内的正常差异除外）赔偿对象：餐厅管理组及全体员工赔偿比例：餐厅管理组 餐厅服务组赔偿总额的 60% 赔偿总额的 40%餐厅经理 分管仓管的管理干部， 其他管理干部 （平摊） 员工50% 30% 20% 100%计算方法：餐厅管理组负责赔偿总额的 60%，其中餐厅经理 50%，分管仓管的管理干部30%，其他管理干部（平摊）20%，如餐厅未有其他管理组，则将此金额平摊到餐厅经理及分管仓管的管理干部共同承担。员工负责赔偿总额的 40%，并按人数平均承担。（2）行为处罚：处罚金额：每月由财务部对仓管仓管工作进行考评，最高考评扣款金额为 200
23、 元/月。处罚对象及比例：餐厅经理 40%，分管仓管工作的管理干部占比 40%，其他管理组成员占比 20%，如餐厅未有其他管理组，则将此金额平摊到餐厅经理及分管仓管的管理干部共同承担。三、 固定资产管理规定餐厅设施、设备人为损坏相关规定？答：(1）因用工者造成设施、设备的损坏而造成经济损失，无论疏忽或有意损坏，都应承担相应责任，赔偿损失。(2）从设备购买日算起，所有设施、设备按五年计提折旧。扣除折旧费后净残值全额赔付。(3）索赔金额可从用工者本人的工资中分期扣除。每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的百分之二十。财产管理规定？答：(1) 餐厅内所有财产均属公司资产的一部分，任何人（包括负责人）
24、都不允许不经过仓管员私自将财产拿出使用。财产领用要办理好领用手续，否则出现短少或账实不符的无法查明原因的由负责人和仓管照价赔偿。(2) 分管仓库人员必须对餐厅内所有的财产造册登记，分类管理，造册登记的财产包括（固定资产（厨房设备、电器设备、机器设备、餐厅桌椅等） ，工器具，用品用具，低值易耗品） ，仓管必须对所有的财产进行不定期的核对，发现价值较高的财产短少应及时报备，并积极主动的查明原因。(3) 餐厅经理要办理移交时，财务必须对所有的财产进行盘点，对各种财产的数量进行核对，如果有发现短少或人为破损的由前任餐厅负责人进行赔偿。(4) 各餐厅固定资产及设备调动的规定：各餐厅所有财产均属公司资产的
25、一部分，任何物质的调动必须要有手续，特别是大件的财产及价值较高的设备调动，必须要有部门经理或分管区域经理以上的书面通知，各餐厅不得凭口头通知随意将餐厅内的财产设备外调。如果私自调动财产设备造成下落不明的，由调出方餐厅经理进行原价赔偿。(5) 对餐厅易损耗的物品（如：灯管、塑料制品等）要实行以旧换新，换下来的废旧物品应妥善保管，待财务人员到餐厅核对后进行废弃。(6) 对餐厅新增的财产及设备应添加到财产登记表中，以便财务核对。(7) 公司或其他餐厅需借用本餐厅的所有设备或财产必须要有书面的借条，否则餐厅不给予出仓。四、 票据管理票据使用规定（进仓单、出仓单、报损单、收款收据）（一）票据的领用规定？
26、答：(1) 餐厅所有使用的相关票据、报表及纸张等应到美其乐财务部办理领退手续。 (2) 领用票据时，应先检查票据联数、号码、品质等印刷质量，合格的方可领用，经核对无误后，在结报手册上签字认可。退还领用的票据时，应将所领用的票据交分管会计处审核并由分管会计在票据封面上注明审核内容并签字认可后交财务部注销领用记录。 (3) 未经财务许可餐厅不允许私自到商店购买“收款收据” “进仓单” ，财务在检查过程中有发现自购票据的，财务一律现场给予没收，并按填制的内容进行追究相关责任。（二）票据的使用规定？答：(1) 票据开具时应先领先用，顺序填开，不准跳号使用。有些项目需注明的，应在备注栏注明清楚。违规者，
27、发现一处，罚款 5 元。(2) 填开票据应按票据所列项目逐栏填写，要求字迹清楚，计算准确，不得挖补、遗漏、省略、和编造，尤其应注意签字手续的完整。违规者，每发现一处罚款 5 元。(3) 在填写过程中因书写等原因错误的，应将所开具的各联次在备注栏内复写作废，同时将所开具的正文部分划单线注销，在存根联后注明作废原因。违规者，每发现一次罚款 5 元。作废的票据每联都要在，发现缺联作废的，罚款 50 元，涉及收款业务的，如未能说明原因且未经公司领导报批的，还要按开出票据金额 100回收款项。(4) 所有的票据都不得私自交给他人代开，确有事请假时，应委托餐厅经理或管理组的做好笔录。违规者，每发现一次罚款
28、 20 元，发现有经济问题的，按造成损失金额的 100赔偿。(5) 所有进仓的物质经验收后须在第一时间开进仓单。填制进仓单时，仓库管理人员应将物品验收入库后，按验收进仓的实际数量、重量、质量、规格等级开单。对发现未见实物而开出进仓单或账实不符虚开进仓单数据的，则对仓库管理人员罚款 50元，且不给予报销进仓物品的金额。(6) 每月 2 号之前，仓库管理人员必须把上月“进仓单”的统计联和“出仓单”的财务联寄到财务做账。不能出现有漏撕和少撕的现象。（7）票据交回时作废缺联或未开具缺联的，应说明原因，无法说明原因的按规定 20 元/联进行处罚。（8）遗失票据的，每本罚款 100 元，如有发生经济往来的
29、，由仓管员按经济损失的100进行赔偿。（三）票据的回收规定？答：(1) 仓库管理人员移交时，必须把自己经手领用的票据全部交回财务。有发生现金往来的（如收款收据）仓管员必须督促餐厅经理到财务结账后，交回财务注销。(2) 财务要求回收时，仓库管理人员必须对所有领用的票据进行整理，并按财务要求寄回到财务注销。餐厅发票管理规定？答：(1) 各餐厅到税务部门只能领用 50 元版、20 元版、10 元版、5 元版的定额发票，且每种版本只能领用一本，杜绝多领和超领（超领是指超出 50 元版本发票） ，一经发现按 200 元/本进行处罚。(2) 所有领用的发票必须专人专管（由餐厅经理统一保管，存放在保险柜）
30、。餐厅必须对每一联盖上“发票专用章” ，发票必须按号码顺序连续使用，不得拆本使用。 发票专管员必须对发票的使用做好收、发、存记录，用完退回税务部门后方可续领。(3) 发票必须妥善保管，不得转借，不得缺联、丢失，凡有作废和未使用的发票必须全部联次齐全。发票缺联和丢失的按 20 元/联，计算，若因此造成公司经济损失的由餐厅的负责人（餐厅经理）和当事人（仓管员）进行经济赔偿。如有转借或虚报发票而发生触及法律，由餐厅负责人（餐厅经理）和当事人（发票专管员）承担全部法律责任。公司不承担任何的经济赔偿和法律责任。 (4) 公司自行印制的“收款收据”管理办法参照以上规定执行。餐厅礼券使用相关规定？答：（一）
31、申请礼券流程（1）财务分管会计依据公司批准的由餐厅申请的礼券数量及品种发放至餐厅，餐厅值班经理或指定人员签收并验收礼券。（二）礼券回收的使用规定(1)确认礼券的有效性，防止回收假冒礼券。检查美其乐活动章、美其乐餐厅印章、使用有效期等。 (2) 礼券消费一律按原价消费，不能参加任何优惠活动，余额不找零。(3)收银员必须在客人面前将回收礼券的右上角撕角作废，同时在 pos 机上输入礼券收入。(4) 餐厅晚上打烊后，收银员、餐厅（值班）经理共同完成当日 POS 机现金、礼券销售，回收礼券的下线核对、确认工作。(6) 营业现场抽查：发现遗漏撕角或回收礼券与录入 POS 系统数量不一致，应处以责任收银员
32、与礼券同等价格的罚款；屡次发生上述情况，则应认定该收银员不胜任收银岗位，餐厅经理应予以调整岗位或开除。（三）餐厅礼券调拔相关规定（1）调拨前必须通过书面申请并获批准方可进行。(2) 如因时间紧急，调拨的礼券可直接由调出餐厅调入需求餐厅，同时书面上报财务部调拨礼券的品种、数量以及礼券编号，相关帐务处理视同调拨礼券退回总部财务部礼券库，总部重新向调入餐厅发放。(3) 调出礼券餐厅帐务，POS 系统礼券入库冲红字（视同退回总部） 。(4) 财务部礼券仓库帐务，调出餐厅礼券出库冲红字，礼券重新向调入餐厅出库。(5) 调入礼券餐厅帐务，视同正常（从总部）领用，录入 POS 系统礼券入库。 （四）总部核对
33、回收礼券的相关规定（1）财务部会计根据餐厅营业日报表 、POS 系统核对餐厅的餐券销售及解交款情况、赠送礼券及回收礼券，核对完毕在餐厅营业日报表上签字，同时将已完成核对的礼券打孔，避免回收礼券回流餐厅。（2）核对过程发现餐厅有作弊现象，除赔偿公司损失外，当事人及餐厅经理罚款 50 元以上；情节严重者，予以解除合同直至追究刑事责任；凡造成公司直接经济损失的，餐厅经理先行全额赔偿。（3）财务部餐厅会计抽查或审核时发现有回收礼券未撕角或与 POS 系统数量不一致，即对餐厅（值班）经理处予礼券二倍价格罚款。（4）财务主管抽查经会计审核的回收礼券未撕角现象或与 POS 系统不一致，则对责任会计、餐厅（值
34、班）经理各处予礼券二倍价格罚款，并有权要求调整责任会计、餐厅（值班）经理的岗位。（5）若发现餐厅报表或 POS 操作违规，财务部书面通知营运经理或总监，同时在月度考核中体现。五、 报表管理报表种类？答：(1) 收银抽查记录表：每天对收银员的营业额和实际现金至少要 2-4 次的抽查和核对。(2) 原料日报表：必须对每天的销售量和耗用量进行核对，对报表的库存与实际库存进行核对。(3) 营业额登记表：对每天的下线小票金额、日销售汇总金额、银行回单金额进行核对。(4) 餐厅套餐明细表格：对本月所有套餐组合的明细上传到财务，财务要对套餐进行分解。(5) 可乐糖浆统计表格：对本月进仓的所有可乐糖浆按日期进
35、行登记、汇总。(6) 废油回收统计表格：对本月进出仓的所有废油按日期进行登记、汇总。(7) 面包生菜统计表格：对本月进仓的所有面包、生菜按日期进行登记、汇总。(8) 原辅物料入库表：对本月所有进仓的物质按日期进行登记、汇总。(9) 原辅物料月报表：根据上月库存+本月入库-本月库存，算出本月的耗用量。(10)月末盘点表：对餐厅内所有的原辅物料进行全面的、彻底的盘点，杜绝出现多盘、少盘、漏盘的现象。餐厅月度报表提交规定？答：(1) 餐厅经理应于次月 1 日前把本月电子版的日报表、月报表、入库表、盘点表、可乐糖浆、面包、生菜的入库表以邮件形式发到财务部。(2) 未按规定发送财务部，按每拖延一天罚款
36、10 元处理。(3) 次月的 2 日之前餐厅经理必须把上月所有的单据（包括：进仓单的统计联、出仓单的财务联、下线小票、银行回单、各种礼券、收银抽查记录表、报损单）从餐厅寄出。(4)无法及时寄出且影响财务成本核算，财务将处以 50 元的罚款。原料日报表填写规定？答：(1) 餐厅经理必须认真做好原料日报表（手工版和电子版） 。(2) 详细记录各种原料和成品的上日结存、本日领进、本日销售（领用） 、本日调出、本日报损、及本日结存数量，并做好收银抽查记录表；原料入库表。(3) 产品礼券、下线小票、银行回单、收银抽查记录表、发放员工工资小票等应按财务规定（每月至少两次）交由驾驶员送往公司财务。六、 财务
37、稽核制度稽核相关处罚办法？答：（1）红色预警线：一旦发现存在下列行为的，公司将给予开除处理，并按对公司造成损失的 100进行赔款。餐厅没有按财务规定在次日将营业额存入公司账户，经财务提示后在半个工作日之内还不能把营业额存入公司账户的。 （特殊情况除外，如：网络问题、银行放假）原辅物料突然发生异常（当天单品数量短少或多余超过 60 个） ，无法说明原因的。现场发现收银员（含服务人员、管理人员）飞单。虚报、多报、重复报账（经核实属于人为主观原因） 。餐厅私自出售原辅物料的，包括出售：冻品、辅料、包材、废油等（经核实属于人为主观原因） 。盘点时人为的调整库存量。没有按公司规定打折，私自打折金额达到
38、100 元/天以上的。没有按公司规定退单，且退现金达到 50 元/天以上的。（2）黄色预警线：只要是有下列行为的为书面警告。月报表中原辅物料发生多余或短少，超出营业额万分之五的部分按原辅料成本价进行赔偿。财务、营运、专员到餐厅抽查营业额时，短少及多出的金额免赔的标准定为：千分之二（即一千元免二元） 。高出的短少部份应及时补足，并处以一部的赔款。高出的多出部份再处以等额的赔款。 （注：排除飞单的情况）财务、营运、专员到餐厅抽查原辅物料时，单项产品当天高出 50 个。该项产品按不明的售价进行赔偿。 （例如：16A 杯抽查当天多或少出 50 个，则按 50*5 元=250 元赔偿）虚报、多报、重复报
39、账（经核实非人为主观原因） 。取消单笔报销资格，并按虚报、多报、重复报账金额的 3 倍罚款。没有按公司规定打折，私自打折金额在 100 元/天以下的，按私自打折金额的 3 倍罚款。没有按公司规定退单，且退现金在 50 元/天以下的。按退现金金额的 3 倍罚款。各餐厅出售废品款应及时开单，如果没有开单，按当月上交公司最高废品款餐厅的金额。（3）绿色预警线：只要是有下列行为的为口头警告。营业款没有按公司规定存入公司账户的，经财务提示后，餐厅管理人员应及时按全额存入公司账户，处以 50 元口头警告处理。注：盘点时由于是工作失误造成差错，在财务出报表前主动报备财务的，财务不算盘点错误。如果是财务发现盘
40、点差错的将视同以上的情况处理。七、 其他相关财务规定新开餐厅财务工作规定？答：（1）新开张餐厅存款账户的确认：财务必须在餐厅开业之前到餐厅所在地开立营业额专项存款账户（餐厅只存不取） ，并将户名、账号告知餐厅经理，要求餐厅经理按财务规定将每天的营业额存入指定的账户中。（2）票据的领取：财务必须在开业之前为餐厅办理票据领用手续，并在开业之前将票据配送到餐厅。 （领用的票据包括：进仓单、出仓单、收款收据、报损单、原料日报表、账薄、盘点表）到餐厅开户的财务人员必须现场指导如何开单和开单的注意事项。（3）餐厅印章的刻制：所有新开张餐厅的印章由财务统一在光泽刻制，美其乐餐厅印章的版本必须保持一致性。印章
41、的内容包括餐厅的名称和餐厅的电话号码。印章的规格为（4cm*1、3cm） 。（4）餐厅的周转包：每个餐厅配备两个周转包， （周转包上必须要写明餐厅的名称并配钥匙）钥匙餐厅留一把，财务留一把。（5）餐厅的报表：财务人员必须把所有的报表拷到餐厅的电脑上，并现场指导餐厅经理对报表的使用和填制要求。（6）财务制度的培训：每个餐厅配备一本美其乐财务管理手册，财务人员对手册中的内容进行现场进解，对有不明之处进行分析，要求餐厅经理对财务管理手册进行培训，并对有参加培训人员签属“培训确认单” 。（8）新开业餐厅盘点：新餐厅开业到月未的最后一天，财务必须对所有的原辅物料进行全面的盘点，计算出开业期间的短少量和损
42、耗量（开业第一个月的原料短少财务不作扣赔） ，从次月起财务将按正常餐厅进行考核。（9）费用报销：开业期间预算：餐厅开业期间市场部和营运部必须对开业费用全面进行预算，并编制开业费用预算表（预算表财务留存一份） ，财务在预算范围内对费用进行审核，超出部份经办部门必须说明原因。开业费用报销要求：餐厅开业结束后在一个月内必须把所有的开业费用带到财务审核报销，过期财务不再审核，后果由经办人自己负责。其他报账相关规定？答：(1) 报账的金额要相符：包括领款单的金额、发票金额、进仓单金额相符。且所有大小写金额也必须相符。 (2) 所有的原始发票必须统一用胶水粘贴，不允许用大头针、回形针或订书机固定。 (3)
43、 所有的票据在粘贴时左边和上方必须对齐，多出部份留在右边和下方。(4) 单据的遗失：因个人原因导致单据的遗失视同现金的丢失，不予报销。如果是客观原因造成的遗失，经办人提供书面报告，要有二个以上证明人的签字，经直接主管部门审批，经总经理核准后，可以对遗失的单据进行复印，复印件必须要有原开票方加盖印章作为报销依据。财务对单据的真实性进行核对，如果单据虚假则取消本次报消，并按虚假金额的 10 倍进行罚款。单据遗失人处理 20-100 元的罚款。(5) 管理组（含餐厅经理）调动、外出支援、开业的规定如下：管理组调动、外出支援不享受任何的补贴，只报销行程的车费。管理组派出开业的原则上不享受补贴（是指在租
44、好宿舍的前提下） 。 (6) 如果没有租好舍宿，只允许报销 5 天的住宿费（按本人的职等报住宿费） ，必须提供住宿发票。管理组人员在 5 天之内必须租好舍宿。超出的住宿由管理组人员自行负责。(7) 公司对各部门、各餐厅实行前款不清、后款不借的报销原则。如果是由于部门或餐厅造成无法借款，所有责任由当事人承担。(8) 所有超出执定以外的报销必须要有董事长或副董事长的特批。否则，财务在审核时一律给予扣除。餐厅发生的水电费和各种税金缴纳规定？答：（1）餐厅发生的水电费和各种税金应及时申报，由公司统一借款进行支付。（2）已申报而发生的滞纳金由公司承担，餐厅经理迟报或不报产生的滞纳金由餐厅经理自行承担。餐
45、厅话费报销规定？答：(1) 南平地区报销限额为 200 元，南平地区以外报销限额为 250 元。(2) 餐厅的固话与手机（包括公司配的天翼手机、私人手机）不能进行捆绑接听，如发现餐厅有违反以上规定，取消当月餐厅电话费报销资格；公司配置的手机回收，不再返还。餐厅经理办理交接工作的规定？答：(1) 对餐厅财产（含员工宿舍） 、原、辅、物料进行全面移交。短少的财产及物料无法查明原因的由前任经理按成本价进行赔偿。(2) 资金全额移交（营业款、备用金、收银金、营业外收入、借支款项等） ，如有发现按挪用公款进行处理。前任经理应把财务借的收银金和备用金移给新任餐厅经理。新任经理应写出书面收据交给监交人，监交
46、人将收据带回财务作为入账依据。 (3) 必须对所有的票据和各种报表进行移交，接收人应对票据的完整性报表数据的正确性进行核对，核对无误后在移交表上签名。 （4) 移交人应在规定时间内按餐厅管理组待办事项、物品移交表所列项目。（5) 监交人须确认移交人确无遗留问题后方签字确认，如签字确认后仍出现遗留问题，监交人须承担 50%责任。 （财务人员、区经理必须到场）（6）未办理移交手续或移交不清者，暂扣工资。对公司造成影响损失，公司将依情况对移交人作严肃处理。仓管工作财务评估方案？仓管工作财务评估方案餐厅名称： 仓管姓名： 月份：评估项目一、 报表及原辅料方面：要求 考评标准备注1 原料日报表做到每天的
47、耗用量与销售量核对，是否有编制日报表。1、原料日报表是否有按日完成，每天按 10 元扣款。 2、入库和调拔是否及时和正确，每项扣款 20 元。 3、每日的原料差异是否有核对，每项差异 5 个以上的按 10 元扣款。 2 月未盘点月未进行全面盘点，并编制盘点表，编制月报表。1、有没有漏盘的现象，按 50 元/项进行扣款。 2、月未盘点表未上交扣款 50 元，签字手续不齐全，扣款 10 元。 3、月报表是否正确，按 10 元/项扣款。 3仓库内物质的质量所有的物质是否是按先进先出。1、所有物质没有按先进先出，按50 元/项扣款。 4 存货的管理抽查存货是否账实相符，有无过期、变质产品。1、抽查实物
48、，账实不相符的，每项按 20 元扣款。 2、是人为造过期变质的，每项扣款50 元。5 报损情况每天的报损必须开单，报损的物质按天堆放，每天开单数要和实物相符。1、每天报损单与实物是否相符，按20 元/天扣款 二、 票据的保管和使用： 1 票据的开单开单的完整性，是否存在代开的现象。1、所有的进仓单和收款收据是否是仓管开，按 20 元/份扣款。 2、代开人也是按 20 元/份进行扣款。 2票据的注销和回收是否有按财务规定进行注销。1、缺联的 50 元/份进行扣款。 2、出仓单和报损单丢失的按 50 元/本进行扣款。 3、进仓单和收款收据丢失的按 100元/本进行扣款。三、营业额： 1 银行回单上
49、日的营业额必须在次日的 11：00 之前存行。1、没有按规定存款的按 50 元/天扣款。 2、银行回单丢失的按 50 元/份扣款。 3、下线小票、银行回单没有签字的10 元/份。2 现金券回收情况现金及现金券收入要和营业额相一致。1、不相一致的按 50 元扣款。 3 促销券回收情况所有的促销金额必须要有促销小票。1、没有促销小票的按 20 元/份扣款。4 下线小票下线小票保管要齐全，小票、银行回单、销售汇总的金额要相一致。1、不相一致的按 50 元/天扣款。 5 现金抽查记录每天是否有抽查二次以上，每次抽查的签字是否齐全。1、没有抽查的按 10 元进行扣款。 四、资金的管理 1收银备用金的使用情况是否有将所有的备用金交给收银员找零。1、备用金不符的按 100 元/次进行扣款。 2周转金的使用情况有没有做到专款专用。1、周转金不符的按 100 元/次进行扣款。 五、废品出售情况： 1 废品出售金额每次出售是否有及时开单，签字是否完整。1、没有开单的按 50 元/次扣款。 2废品金额上交情况每月是否有上交。 1、没有上交的按 50 元/次扣款。
