1、表 1 小型微利企业从业人数、 资产总额计算表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 办税员 电话号码 经营范围 主管税务机关 开业日期 所属行业 工业 非工业 是否为国家限制和禁止行业 是 否 月份 从业人数 资产总额万元 月初数 月末数 月平均数 月初数 月末数 月平均数 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合计 全年月平均值 注 1、月平均数月初数月末数2 2、全年月平均值全年各月平均值之和12 年度中间开业或终止经营的以纳税年度内实际经营月份计算全年平均值。 表 2 企业年度研究开发费用结构明细表
2、纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 研发项目编号 科目 累计发生额 RD01 RD02 RD03 RD 合计 内部研究开发投入额 其中:人员人工 直接投入 折旧费用与长期 费用摊销 设计费 设备调试费 无形资产摊销 其他费用 委托外部研究开发投入额 其中:境内的外部研发投入额 研究开发投入额内、外部小计 表 3 研发项目 可加计扣除研究开发费用情况归集表 已计入无形资产成本的费用除外 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 序号 费 用 项 目 发生额 1 一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用 2 1.材料 3 2.燃料 4 3.动力费用 5
3、6 二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用 7 1.工资、薪金 8 2.津贴、补贴 9 3.奖金 10 11 12 三、专门用于研发活动的有关折旧费 按规定一次或分次摊入管理费的仪器和设备除外 13 1.仪器 14 2.设备 15 16 四、专门用于研发活动的有关租赁费 17 1.仪器 18 2.设备 19 20 五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费 21 1.软件 22 2.专利权 23 3.非专利技术 24 25 六、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 26 27 七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用 28 29 八、与研发活动直接相关的其它费用 30 1.新产
4、品设计费 31 2.新工艺规程制定费 32 3.技术图书资料费 33 4.资料翻译费 34 35 合计数 12334 36 从有关部门和母公司取得的研究开发费专项拨款 37 加计扣除额 35-3650 注 1、如年度内有二个以上研究开发项目的在网上申报时应汇总后填报 2、在向主管税务机关申请研究开发费用加计扣除备案时应分别研究开发项目填报如年度内有二个以上研究开发项目的还应填报汇总表。 表4 房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 成本对象名称 项目地址 开工日期 完工验收日期 可销售面积 销售面积 以前年度销售 转自用面积 未销面
5、积 本年度销售 成本项目 上年结转未完工开发产品计税成本 本年发生开发产品计税成本 年末开发产品 计税成本 直接成本 公共、间接成本分配计入 合计 1.土地征用及拆迁补偿费 1 土地买价或出让金 2 耕地占用税、契税 3 市政配套费 4 土地使用费、闲置费 5 拆迁补偿支出、安置及动迁支出 6 其他 2.前期工程费 1 规划、设计 2 水文地质勘测 3 可行性研究 4 筹建、场地通平 5 其他 3.房屋建筑安装工程费 其中预提费用 1 建筑工程费 2 安装工程费 4.基础设施费 其中预提费用 5.公共配套设施费 其中预提费用 6.开发间接费用 其中预提费用 1 工资及福利费 2 折旧费 3 修
6、理费 4 办公费 5 水电费 6 劳动保护费 7 利息支出费 8 周转房摊销 9 工程管理费 10 项目营销设施建造费 11 其他 合计 上年结转未销可售开发产品单位计税成本 本年税前扣除已销开发产品计税成本计算 合计 本年结算调整调整可售开发产品单位计税成本 本年度销售开发产品应负担计税成本 本年确定可售开发产品单位计税成本 以前年度销售开发产品应负担计税成本 其他应转出的计税成本 表 5 房地产开发企业计税开发成本税前扣除汇总表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 成本对象 期末成本项目发生额 结转计税开发成本税前扣除情况 土地征用及拆迁补偿费 前期工程费 房屋建筑
7、安装工程费 基础设施费 公共配套设施费 开发间接费用 合计 上年结转未销可售开发产品单位计税成本 本年调整可售开发产品单位计税成本 本年确定可售开发产品单位计税成本 本年税前扣除已销开发产品计税成本 其中本年度销售 以前年度已销开发产品应负担计税成本 其他 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合计 注 1、本表各列数据由房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表对应项目导入 2、本表合计行 12 列数据与年度纳税申报表附表二 13 列“销售货物成本”有差异的其差额应在附表三 40 行“扣除类”其他纳税调整项目进行调整。 表 6 房地产开发企业预销售情况统计表
8、纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 开发项目名称 预售情况 销售情况 其他收入 开始预售日 期初数 本年增加 本年转出 期末数 预计计税毛利率 本年纳税调整 开始销售日 开发产品销售情况 其中 租金收入 其他 销售收入 销售面积 预售收入转入 视同销售 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12125 13 14 15 合计 注 1、“期初数”为以前年度销售未完工开发产品已按规定计算纳税调整的收入 2、“合计”行4 列 5 列年度纳税申报表附表一 116 行“其他视同销售收入”4列 5 列1-预计计税毛利率年度纳税申报表附表二 115行“其他视同销售成本” 3
9、、“合计”行 10 列 14 列与年度纳税申报表附表一 13 行有差异的其差额应在年度纳税申报表附表三 5 行“未按权责发生制原则确认的收入”进行纳税调整 4、11 列“销售面积”应与对应成本对象的房地产开发项目成本对象计税成本计算明细表“本年度销售面积”一致 5、“合计”行 13 列“视同销售”年度纳税申报表附表一 114 行 15 行 6、“合计”行 14 列“租金收入”年度纳税申报表附表一 16 行“让渡资产使用权”。 表 7 销售营业成本明细表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 序号 项目 账载金额 1 存货年初余额 2 本期购进存货 3 本期计入生产成本的直
10、接人工含福利费 4 本期计入生产成本的制造费用 5 其他方式取得的存货 6 存货成本小计 12345 7 存货跌价减值准备 8 当期毁损或盘亏存货 9 其他方式发出的存货 10 存货期末余额 11 销售营业成本 6-7-8-9-10 注 1、本表由查账征收制造业企业填报 2、1 行资产负债表 9 行“年初余额” 3、4 行管理费用、营业费用和制造费用明细表“制造费用”列“合计”行 4、7 行年度纳税申报表附表十 2 行 5列 5、10 行资产负债表 9 行“期末余额” 6、11 行附表二 12 行附表二 17 行。 表 8 管理费用、营业费用和制造费用明细表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章
11、纳税人识别号 金额单位元 项目 行次 营业费用 账载金额 管理费用 账载金额 制造费用 账载金额 工资薪金 1 住房公积金 2 基本养老保险费 3 基本医疗保险费 4 失业保险费 5 生育保险费 6 补充养老保险费 7 职工福利费支出 8 工会经费 9 职工教育经费 10 折旧费 11 研究开发费 12 运费 13 特许权使用费 14 销售佣金或手续费 15 广告费与业务宣传费 16 补充医疗保险费 17 业务招待费 18 税金及附加 19 无形资产摊销 20 开办费 21 坏账准备 22 存货跌价准备 23 坏账损失 24 流动资产损失 25 会议费 26 通讯费 27 办公费 28 差旅费
12、 29 劳务费 30 网络服务费 31 其他 32 合 计 33 注本表查账征收企业填报其中制造业企业应填报营业费用、管理费用、制造费用项目其他企业仅需填报营业费用、管理费用部分项目。 表 9 财务费用明细表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 行次 项目 账载金额 1 利息支出 123 2 其中向金融机构借款利息支出 3 向非金融机构借款利息支出 4 利息收入 5 汇兑损益 6 其他财务费用 7 合计 71-456 表 10 企业关联交易财务分析表 纳税年度 年度 纳税人名称 公章 纳税人识别号 金额单位元 境外关 联交易 境内关 联交易 境外非 关联交易 境内非 关
13、联交易 总计 1 2 3 4 5 主营业务收入 1 主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 主营业务利润 41-2-3 主营业务利润率 54/1 营业费用 6 管理费用 7 息税前利润 84-6-7 息税前利润率 98/1 财务费用 10 营业利润 118-10 营业利润率 1211/1 其他业务利润 13 投资收益 14 补贴收入 15 营业外收入 16 营业外支出 17 利润总额 181113141516-17 总利润率 1918/1 关联境内外交易、 非关联境内外交易 的成本费用计算分摊方法 20 填表说明 1、本表填报范围实行查账征收符合报送附表 12关联业务往来报告表的企业。 2、
14、按照境内境外、关联非关联将收入、成本、费用进行分别填列 3、第 20 行“关联境内外交易、非关联境内外交易的成本费用计算分摊方法”填写内容 成本分摊方法实际成本、标准计划成本、营业收入、其他须注明是何方法 费用分摊方法主营业务收入比例、主营业务成本比例、交易数量比例、交易内容世纪配比、其他须注明是何方法 4、亏损以负号“”填列。 表 11 企业工资薪金扣除情况报告表 纳税年度 年度 纳税人名称盖章 纳税人识别号 金额单位元 月份 签订劳动合同协议人数 代扣代缴个人所得税人数 计提工资 实发工资 应付工资年末余额在汇缴申报前未实际发放数 实发工资是否超过薪酬管理机构规定的标准或限额 文字说明 签
15、订合同 签订协议 小计 人数 其中缴纳社保人数 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11 月 12 月 合计 填表人 联系电话 填报日期 年 月 日 注 1、“实发工资”为 1 至12 月底已发数对计提 12 月份工资余额在汇缴申报前已发放的部分亦在此列 12 月填报 2、“薪酬管理机构”是指股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构。 表 12 2007年底结转职工福利费、职工教育经费、坏账准备金扣减情况报告表 纳税年度 年度 纳税人名称盖章 纳税人识别号 金额单位元 项目 2007 年底余额结转至 2008 年底未动用数 本年发生数 本年申报情况
16、 税务机关台账管理 会计计入成本费用金额 直接冲减 07 年底余额 合计 账载金额附表三 税收金额附表三 调增金额附表三 附表三 40 行调增金额 台账余额本年扣减情况 本年底台账余额 1 2 3 4 534 6 7 8 9 10 112-10 职工福利费 职工教育经费 坏账准备金 填表人 联系电话 填报日期 年 月 日 注 1、本表由 2007 年底职工福利费、职工教育经费、坏账准备金余额且至 2008年底仍留有余额的企业填报 2、当 2 列 5 列时 6 列 5 列-2列 9 列 2 列 4 列 3、当 2 列5 列时 6 列 09 列 3 列 4、10列 4 列 9 列 5、当 6 列7
17、 列时 8 列 6 列-7 列当 6 列 7 列时 8 列 0 6、“税务机关台账管理”由审核人员确认后填写并据此登记相关台账。 表 13 纳税调整项目明细表19行收入类“其他”纳税调整明细表 纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额元 序号 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 执行新准则的固定资产盘盈 2 无法支付的应付款项 3 采用备抵法核算的企业收回已在税收上核销的坏账 4 与未确认融资收益相关的在本期冲减的财务费用纳税调减 5 以前年度已作纳税调减的接受捐赠收入、 6 以前年度已作纳税调减的债务重组收入、 7 持有五年以上的股权转让收入所得 8 无法支付的包装物
18、押金 9 境外营业机构在境外已纳的属于企业所得税性质的税款 10 属于资产负债表日后事项的销售退回 11 搬迁收入 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 附表 14 纳税调整项目明细表40 行扣除类“其他”纳税调整明细表 纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额元 序号 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 分期收款销售方式下应调整的商品成本 2 股份支付 3 辞退福利 4 实际发生的上期已作纳税调整的预计负债 5 房地产开发企业预售收入调减的业务招待费 6 佣金及手续费支出 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2
19、0 合计 附表 15 纳税调整项目明细表50 行资产类“其他”纳税调整明细表 纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额元 序号 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 以前年度已作调增的开办费 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 附表 16 纳税调整项目明细表54行“其他”纳税调整明细表 纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额元 序号 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 表 17
20、 房地产开发企业预提费用明细表计提 纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额元 一、出包工程 出包工程项目 承包单位名称 承包单位主管税务机关 出包合同号 出包项目开工日期 出包项目完工日期 合同总金额 甲供材料金额 已开票金额 发票号码 预提金额 预提费用占合同总额比例 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12117-8 二、公共配套设施 公共配套设施名称 开工时间预计 完工时间预计 预算造价 已发生成本 预提金额 1 2 3 4 5 64-5 三、政府收费 完工计税成本对象名称 收费项目 政府收费相关文件号 收费标准 收费金额 预提金额 1 2 3 4 5 6 注 1
21、、出包工程按出包合同明细填列并附出包工程合同“出包工程”“预提金额”按合同总金额-甲供材料金额10 与合同总金额-已开票金额孰小数确定。 2、公共配套设施按项目明细填列并附送公共配套设施承诺建造且不可撤销的相关资料公共配套设施是指非营利且产权属于全体业主或无偿赠与地方政府、公用事业单位的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园利用地下基础设施形成的停车场所。 3、政府收费按具体收费项目明细填列并附政府要求上交相关费用的正式文件。 附表 18 房地产开发企业预提费用明细表结算 纳税年度 年度 纳税人名称公章 纳税人识别号 金额元 一、出包合同 出包工程项目 承包单位名称 承包单位
22、主管税务机关 出包合同号 上年结转预提余额 预提年度 本年取得发票金额 发票号码 至本年底预提余额 应计入本年应纳税所得额 1 2 3 4 5 6 7 8 95-7 10 二、公共配套设施 公共配套设施名称 明确建造期限 至本年底成本对象是否全部完工 上年结转预提余额 本年取得发票金额 发票号码 至本年底预提余额 应计入本年应纳税所得 1 2 3 4 5 6 74-5 8 三、政府收费 完工计税成本对象名称 政府收费项目 政府收费相关文件号 上年结转预提余额 预提年度 上交期限 本年上交金 至本年底预提余额 应计入本年应纳税所得额 1 2 3 4 5 6 7 84-7 9 注 1、出包工程按出包合同明细填列出包工程项目应与房地产开发企业预提费用明细表计提所填项目一致 2、公共配.
