1、第一章 工程造价管理概念一：工程造价的含义；含义一：从投资者业主的角度而言，工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。投资者为了获得项目的预期效益，就需要进行项目策划，决策及实施，直至竣工验收等一系列投资管理活动。在上述活动中所花费的全部费用，就构成了工程造价，含义二：从市场交易的角度而言，工程造价是指为建成一项工程，预计或实际在土地市场，设备市场，技术劳务市场以及工程承发包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。二：工程造价的特点：由工程建设的特点所决定，工程造价具有以下特点：大额性；：个别性；：动态性；：层次性；：兼容性。三：工程造价的作用：工程造
2、价是项目决策的依据；：工程造价是制定投资计划和控制投资的依据；：工程造价是筹集建筑资金的依据；：工程造价是评价投资效果的重要指标；：工程造价是利益合理分配和调节产业结构的手段。四：工程计价的特点：计价的单件性；：计价的多次性；：计价的组合性；计价方法的多样性；：计价依据的复杂性。五：工程造价的相关概念：1 静态投资与动态投资；静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。但它包含因工程量误差而引起的工程造价的增减。静态投资包括：建设安装工程费、设备和工器具购置费、建设工程其他费用、基本预备费等。动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。它除了
3、包括静态投资所包含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费等。2 建设项目总投资是指投资主体为获取预期效益，在选定的建设项目上所需投入的全部资金。建设项目按用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。生产性建设项目总投资包括固定资产总投资和流动资产总投资。而非生产性建设项目总投资只有固定资产总投资，不包括流动资产总投资。建设项目总造价是指项目总投资中的固定资产总投资。3 固定资产投资是投资主体为达到预期收益的资金垫付行为。它分为基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资。4 建筑安装工程造价亦称建筑安装产品价格。从投资的角度看，它是建设项目投资中的建筑安装工
4、程投资，也是项目造价的组成部分。从市场交易的角度看，建筑安装工程实际造价是投资者和承包商双方共同认可的、由市场形成的价格。六：工程造价管理的含义：所谓工程造价管理，一是指建设工程投资费用管理；二是指建设工程价格管理。1 建设工程投资费用管理是指为了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。2 建设工程价格管理属于价格管理范畴。七：工程造价管理的基本内容：工程造价管理的基本内容就是合理的确定和有效控制工程造价。1 所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的各个阶段，合理的确定投资估算、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价。2 工程
5、造价的有效控制就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用采用一定的方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。（有效控制工程造价应体现以下三项原则）：以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。：实施主动控制，以取得另人满意的结果。：技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。八：工程咨询企业资质管理：1 造价员从业单位变动或因单位名称更改，应在变更之日起三十天内办理变更手续，逾期不办理变更者将视做自动放弃造价员从业资格。造价员从业单位变更分为省内变更、跨省变更。2 造价员应自觉接受继续教育，提高专业技术水平，每三年接受的继续教育实践不应少于 30 学时。3
6、 资格证书和专用章应由本人保管。证书或专用章遗失，需申请遗失补办。4 造价员资格证每三年进行 验证。验证的内容为本人从事工程造价工作业绩、继续教育情况、从业行为、职业道德等。5 有下列情形之一为验证不合格，应限期更改：近三年内参加继续教育不满 30 学时的；：到期未参加资格证书验证的。6 限期整改名单将在指定的网站予以公告。限期整改的期限为三个月。7 有下列情形之一属于未通过验证，应注销造价员资格证和专用章：近三年无工作业绩，且不能说明理由；：已丧失工作能力或已脱离脱离工程造价业务岗位的；：以不正当手段取得全国建设工程造价资格证书的；：近三年内在建设工程造价活动中有两起及以上不良信用行为记录的
7、；：涂改全国建设工程造价资格证书 ；：在两个及以上单位同时以造价员或造价工程师名义执业的；：验证不合格且未达到限期整改要求的。第二章 工程经济一：资金的时间价值：在工程经济分析中，无论是技术方案所获得的收益或所消耗的人力、物力和自然资源，最后都是以价值形态（即资金的形式）表现出来的。而资金是运动的价值，资金价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而变动，其变动的这部分资金是原有资金的时间价值。其实质是作为生产要素价值表现的资金，在再生产及其资金流通过程中，随时间的变化而产生变动。资金时间价值的计算方法： 利息 I=目前应付（应收）总金额 F-本金 P 利率 i=单位时间内所得的利息
8、额 It/本金 P*100%利息计算：利息计算有单利和复利之分。当计息周期在一个以上时，就需要考虑单利与复利的问题。 单利计算：单利是指在计算利息时，仅用最初本金加以计算，而不计入在先前利息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不生利”的计息方法。计算公式： I t=Pis；式中 I t第 t 计息期的利息额；P本金；is计息期单利利率。 复利计算：某一计息周期的利息是由本金加上先前计息周期所累积利息总额之和来计算的，该利息称为复利，即通常所说的“利生利” 、 “利滚利” 。其计算公式： I t=iFt-1式中 i计息期复利利率Ft-1表示第（t-1）年末复利本利和而第 t 年末复利本利和（
9、简称复本利和）的表达式如下：Ft=Ft-1(1+i)二：投资方案的经济评价1：经济效果评价是对评价方案计算期内各种有关技术经济因素和方案投入与产出的有关财务，经济资料数据进行调查、分析、预测，对方案的经济效果进行计算、评价、分析比较各方案的优劣，从而确定和推荐最佳方案。经济效果评价包括：盈利能力分析；清偿能力分析；抗风险能力分析。2：评价经济效果的好坏，一方面取决于基础数据的完整性和可靠性，另一方面则取决于选取的评价指标体系的合理性。三：不确定性分析方法：1：不确定性产生的原因：因为影响方案经济效果的各种因素的未来变化带有不确定性，使得方案的经济效果评价指标值同样带有不确定性。因此不确定性是所
10、有拟建项目固有的特性。一般产生不确定性的主要原因有：拟建项目数据的统计偏差；通货膨胀；技术进步；市场供求结构的变化；其他外部影响因素。2：不确定性分析的概念:不确定性的直接后果是使方案经济效果的实际值与评价值相偏离，从而按评价值做出的经济决策带有风险。为了分析不确定因素对经济评价指标的影响，应根据拟建项目的具体情况，分析各种外部条件发生变化或者测算数据误差对方案经济效果的影响程度，以估计项目可能承担不确定性的风险及其承受能力，确定项目经济上的可靠性。3：不确定性分析的作用：为了有效地减少不确定性因素对项目经济效果的影响，提高项目的风险防范能力，进而提高项目投资决策的科学性和可靠性，除对项目进行
11、确定性分析以外，还必须要对项目进行不确定性分析。4：不确定性分析的内容和方法：常用的不确定性分析方法有盈利平衡分析，敏感性分析，概率分析。一般来讲，盈利平衡分析只适用于项目的财务评价，而敏感性分析则可同时用于财务评价和国民经济评价。 、四：价值工程原理：1：价值工程原理的概念：价值工程，又称价值分析，是运用集体智慧和通过有组织的活动，着重对产品进行功能分析，使之以较低的总成本，可靠地实现产品必要的功能，从而提高产品价值的一套科学的技术经济分析方法。这里的“价值” ，是功能和实现这个功能所耗费的比值，其表达式为“V=F/C式中 V价值系数F功能（一种产品所具有的特定只能和用途）系数C成本（从根据
12、用户提出的功能要求进行研制，生产，到用户使用所花费用哪个的全部成本）系数。2：价值工程的特征：价值工程的重要特征是：以提高价值目标为重点，以功能分析为核心，以集体智慧为依托，以创造净胜为支柱，以系统观点为指针，技术分析与经济分析相结合。3：提高产品价值的途径：提高功能，降低成本；：功能不变，降低成本；：成本不变，提高功能；：功能略有下降，但带来成本大幅度降低；：成本略有上升，但带来功能大幅度提高。4：价值工程的工作程序：价值工程是一项有目的，有步骤，有组织的活动。它的进行过程实质上就是分析问题，发现问题和解决问题。整个价值工程活动可归纳为围绕以下七个问题：价值工程的研究对象是什么；：它的用途是
13、什么；：它的成本是什么；：它的价值是什么；：有其他方案能够实现这个功能吗？：新方案的成本是多少；：新方案能够满足功能要求吗？第三章 工程造价构成一：建设项目投资构成和造价构成:1:建设项目投资是指在工程项目建设阶段所需要的全部费用的总和。生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分；非生产性建设项目总投资包括建设投资和建设期利息部分。其中，建设投资和建设期利息之和应于固定资产投资，固定资产投资与建设项目的工程造价在量上相等。建设项目总投资的具体构成内容：工程费用 设备及工器具购置费直接费间接费利润建设安装工程费税金固定资产其他费无形资产费用工程建设其他费其他资产费用基本预备费建
14、设投资预备费涨价预备费固定资产总投资工程造价建设期利息建设项目总投资流动资产总投资流动资金二：设备及工、器具购置费用的构成：设备及工、器具购置费用是由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成的，它是固定资产投资中的积极部分。1：设备购置费的构成及计算：设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。它由设备原价和设备运杂费构成。设备购置费=设备原价+设备运杂费2 国产标准设备原价：国产标准设备是指按照主管部门颁布的标准图纸和技术要求，由我国设备生产厂批量生产，符合国家检测标准的设备。国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。在
15、计算时，一般采用带有备件的原价。3：国产非标准设备原价：国产非标准设备是指国家尚无定型标准，各设备生产厂不可能在工艺过程中采用批量生产，只能按一次订货，并根据具体的设计图纸制造的设备。非标准设备原价有：成本计算估价法、分布组合估价法、定额估价法等。4：进口设备原价的构成及计算：进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税等税费后形成的价格。进口设备抵岸价的构成与进口设备的交货类别有关。：进口设备的交货类别：进口设备的交货类别可分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。：进口设备抵岸价的构成及计算：进口设备采用最多的是装运港船上交货价，其抵岸价的构成可慨括为：进
16、口设备抵岸价=货价+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关税+海关监管手续费+车辆购置附加费5：设备运杂费的构成及计算：设备运杂费通常由运费和装卸费、包装费、设备供销部门的手续费、采购与仓库管理费四部分组成。设备运杂费的计算：设备运杂费=设备原价*设备运杂费率三：工具、器具及生产家具购置费的构成及计算：工具、器具及生产家具购置费，是指新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡磨具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。工器具及生产家具购置费=设备购置费*定额费率四：建筑安装工程费用的构成：（P：48 页）五：
17、建设安装工程费用构成：（P：54 页）六：建筑安装工程类别的判断：建筑工程类别的判断（P：58 页）：安装工程的判别：安装工程分机械设备安装，热力设备安装，静置设备与工艺金属购置工程，给排、暖气、燃气安装，工业管道安装，通风、空调安装，电气设备安装、自动化控制装置及仪表安装、单独消防安装来划分工程类别。：市政工程类别的判断：市政工程分道路工程，桥梁工程，隧道工程，河道护岸工程，给谁、排水工程，燃气供热工程，路灯及交通设施工程，土石方工程来划分工程类别。：仿古建筑及园林绿化工程类别的判断：仿古建筑及园林绿化工程分仿古建筑工程，园林景区工程，单独绿化工程、土石方工程来划分工程类别的。：人防工程别的
18、判别：人防工程分掘开式工程，坑地道工程、专业土石方工程来划分工程类别。七：建设工程施工费用计算程序和规则：1：建设工程施工费用计算程序份综合单价法和工料单价法两种。：综合单价法是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用。综合单价法计算是指分部分项项目费及施工技术措施费项目费的单价按综合单价计算，施工组织措施项目费、规费、税金单独列项计算的一种方法。公式如下：综合单价=规定计量单位项目的人工费、材料费、施工机械使用费+取费基数*（企业管理费用+利润率）+风险费用；项目合价=综合单价*工程数量；工程
19、造价=分部分项项目合价+措施项目金额合计+其他项目金额合计+规费+税金。：工料单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费。工料单价法是指分部分项工程项目单价按工料单价(直接工程费单价)计算，施工组织措施项目费、企业管理费、利润、规费及税金等单独列项计算的一种方法。公式如下：项目合价=工料单价*工程数量；工程造价=项目合价+取费基数*（施工组织措施费率+企业管理费率+利润率）+规费+税金+风险费用。 ：建设工程施工费用计算规则：（P：64 页）八：预备费和建设期贷款利息：按我国现行规定，预备费包括基本预备费和涨价预备费。1：基本预备费内容：基本预备费是指针
20、对在项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。基本预备费一般由以下三部分组成：在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加费用。：一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。实行工程保险的工程项目，该费用应适当降低。：竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）*基本预备费费率2：涨价预备费的内容：涨价预备费是指针对建设项目在建设期间内由于材料、人工、设备等价格可
21、能发生变化引起工程造价变化，而事先预留的费用，亦称为价格变动不可预见费。涨价预备费的内容包括：人工、设备、材料、施工机械的价差费，建设安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。公式（P：67 页）3：建设期利息：建设期利息包括向国内银行和其他银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间应计的借款利息。当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。公式如下：qj=(pj-1+1/2Aj)*i式中：q j建设期第 j 年应计利息；pj-1建设期第（j-1）年末累计贷
22、款本金与利息之和；Aj建设期第 j 年贷款金额；i年利率。九：建设工程施工费用定额的管理定额：（P：68） 。第四章 工程造价定额计价方法工程建设定额是指在工程建设中单位产品消耗人工、材料、机械、资金的规定额度。它属于生产消耗定额的性质。这种规定的额度所 反映的是，在一定的社会生产力发展水平的条件下，完成工程建设中的某项产品与各种生产消费之间指定的数量关系，体现在正常施工条件下人工、材料、机械等消耗的社会社会平均合理水平。工程建设定额是一个综合概念，它是多种类、多层次单位产品生产消耗数量标准的综合。工程建设定额是根据国家一定时期的管理体制和管理制度，根据不同建设定额的用途和适用范围，由指定的机
23、构按照一定的程序制定的，并按照规定的程序审批和颁发执行。工程建设定额是主管的产物，但是，它应正确反映工程建设和各种资源消耗之间的客观规律。一：工程定额的分类和作用：1：按定额反映的生产要素消耗内容分类：劳动消耗定额：简称劳动定额（也称人工定额） ，是指完成一定的合格产品（工程实体和劳务）规定劳动消耗数量标准。：机械消耗定额：机械消耗定额是以一台机械一个工作班为计量单位，所以又称机械台班定额机械消耗定额是指为完成一个合格产品（工程实体或劳务）所规定的施工机械消耗的数量标准。主要以机械时间定额来表现。：材料消耗定额：简称材料定额，是指完成一定合格产品所需要消耗材料的标准数量。2：按定额的编制程序和
24、用途分类：施工定额：施工定额是以同一性质的施工过程工序，作为研究对象，表现生产产品数量与时间消耗综合关系编制的定额。：预算定额：是以建筑物或构筑物各个分部分项工程为对象的定额。其内容包括劳动定额，机械台班定额，材料消耗定额三个基本部分，是一种计价的定额。：概算定额：是以扩大的分部分项工程为对象编制的，计算和确定该工程项目的劳动、机械台班、材料消耗量所使用的定额，也是一种计价性定额。：概算指标：是概算定额的扩大与合并，它是以整个建筑物和构筑物为对象，以更为扩大的计量单位来编制的。概算指标的设定和初步设计的深度相适应。一般是在概算定额和预算定额的基础上编制的，比概算定额更加综合扩大。它是设计单位编
25、制工程概算或建设单位编制年度人物计划、施工准备期间编制材料和机械设备供应计划的依据，也可供国家编制年度建设计划参考。：投资估算指标：它是在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种定额。3：按照使用范围划分：工程定额分为全国通用定额、行业通用定额和专业专用定额三种。全国通用定额是指在部门间和地区间都可以使用的定额；行业通用定额是指具有专业特点在行业部门内可以通用的定额；专业专用定额是指特殊专业的定额，只能在指定范围内使用。4：按主编单位和管理权限分类：工程建设定额可以分为全国统一定额、行业统一定额、地区统一定额、企业定额、补充定额五种。二：工程建设定额的特点：科学性；：
26、系统性；：统一性；:指导性；：稳定性与时效性三：建设工程定额的作用：工程建设定额是经济生活中诸多定额中的一类。定额作为科学管理的产物，它既不是金华经济的产物，也不是与市场经济相悖的体制改革对象。工程建设定额是一种计价依据，也是投资决策依据，又是价格决策依据，能够从这两方面规范市场主体的经济行为，对完善我国固定资产投资市场和建筑市场都能起到作用。四：工程定额计价的基本方法：看图（P75 页）五：建设工程预算定额：1：预算定额的概念：预算定额，是规定消耗在合格质量的单位工程基本构造要素上的人工、材料和机械台班的数量标准，是计算建筑安装产品价格的基础。预算定额是工程建设中的一项重要的技术经济文件，它的各项指标，反映了在完成规定计量单位符合设计标准和施工及验收规范要求的分部分项工程消耗的劳动和物化劳动的数量限度。这种限度，最终决定着单项工程和单位工程的成本和造价。2：预算定额的用途和作用：预算定额是编制施工图预算、确定建筑安装工程造价的基础。起着控制劳动消耗、材料消耗和机械台班使用的作用，进而起着控制建筑产品价格的作用。：预算定额是编制施工组织设计的依据，：预算定额是工程结算的依据。：预算定额是施工单位进行经济活动分析的依据。：预算定额是编制概算定额的基础。：预算定额是合理编制招标标底、投标报价的基础。
