1、财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：现金收款操作程序 编 号：FAPP001目 的：规范出纳收款程序政策/程序：1. 财务部每天由出纳负责召集日审共同收集酒店各营业收款点（总台、餐厅、酒吧、商场、商务中心、康乐中心等处）每天的现金收入。2. 每天早上上班后需 2 人共同开启投款保险箱，取出昨天各营业点收款员投款的“投款袋” ，遇节假日另行安排。3. 从前台取得昨天的“投款记录单” 。核对“投款袋”是否相符，核查是否有哪个收款点未投款，如有则要通过审计查明原因。4. 逐个打开投款袋，取出收款营业日报和
2、现金：清点现金、支票、信用卡的金额同营业日报上的金额是否一致，核对现金收入总额同营业日报上的总额是否一致。5. 严格执行复点制（即一人点，另一人复核） 。发现现金收入同营业日报上的数额不一致时，及时找审计主管去查明原因，并做好记录。6. 开出当天解送银行的现金送款单。分别列清人民币、支票、信用卡的不同金额。7. 出纳员由保安员保护，把当天营业缴款存进银行。若当天送存银行确有困难，须由财务总监批准，并妥善保管，第二天再送存银行。8. 编制昨天现金收入的“总收款日报表” ，连同现金送款回单一起交收入审计。9. 每日到银行换取零散现钞提供给各营业收款点，以确保各营业收款点的正常运作。附件：投款纪录登
3、记表牵涉部门：前厅部、保安部、财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：现金报销操作程序 编 号：FAPP002目 的：规范出纳报销操作程序政策/程序：1. 支付酒店日常经营中发生的有关现金报销的费用。2. 熟悉掌握现金报销的有关制度，严格执行酒店的具体规定。3. 接到需报销的发票单据，需审核：a) 是否属于酒店经营应报销范围内的费用。b) 报销凭单中的内容（单位名称、项目、金额）是否清晰，有无涂改迹象。c) 是否按规定已经部门负责人及财务部经理、财务总监及总经理审核签字。d) 是否是原始报销单据，
4、报销人员是否已签署。4. 按报销金额准确付款。5. 下班前核对当天报销的总金额，同库存现金进行核对，轧平现金帐。6. 每天及时登记现金日记帐，月底轧平当月现金收支帐。7. 及时补充库存备用金，取现金需经财务部总监审核同意，开出现金支票前往银行领取。8. 严格遵守现金管理制度，不得挪取库存现金私用。严禁白条抵库。牵涉部门：各部门财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：银行出纳操作程序 编 号：FAPP003目 的：规范出纳银行业务操作程序政策/程序：1. 负责酒店各项经营收支的银行往来业务。2. 掌握酒店
5、制定的银行付款的有关规定，并予严格执行。3. 发生银行付款业务有：（1）审核付款发票凭单的内容是否清晰，有无涂改迹象。（2）审核付款单同付款发票凭单的项目、金额是否一致，是否已经主管负责人、财务部经理、财务总监及总经理室签字。对不符合手续的，可予拒付，或退回补办有关手续。（3）开出支票或委付单进行付款。正确填写收款单位名称、付款内容、银行帐号、开户银行、使用日期、大小写金额等。（4）盖上酒店的单位印鉴，并送财务部主管负责人，经审核后送有效签字人签字。 将支票交经办人办理付款结算，或将支票、委付单送开户银行汇付。4严格执行支票的管理：（1）领用支票必须要有审批手续，有主管负责人的签字。（2）请领
6、用人在支票领用本上登记。写清领用日期、付款内容、金额并签名。（3）支票在规定的期限内使用。在规定的限期内办理注销手续。（4）定期去银行办理委付手续，取回收入回单。5每天及时登记银行存款日记帐。及时取得银行对帐单，逐笔核对银行存款日记帐，发现差错及时纠正。6月末做好余额调节表。7保管好银行存款有关单据、帐本。牵涉部门：各部门财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：应付帐付款审核操作程序 编 号：FAPP004目 的：规范酒店付款规范操作程序政策/程序：1. 审核酒店经营业务中发生的所有应付帐款单、发票及有
7、关凭据。2. 需审核的应付款有关业务，掌握酒店制定的有关审批手续规定。3. 接到各有关部门转来的需付款的申请单、发票收据、采购订单等，认真加以审核。4. 审核付款申请单：a) 检查该单是否写清付款对象、付款理由、付款金额及付款方式。b) 是否已经有相关部门经理、财务部经理、财务总监及总经理签字同意。5. 审核发票收据：a) 核对填制日期、开具发票单位名称（公章） 、经办人签名、经济业务内容、数量、单价、金额。b) 检查发票上是否有财务专用章或其他合法印章；事业行政单位开具的正式收据，必须是财政部统一印制的收据。6. 审核采购订单：a) 验核申请部门名称、申请日期、申请采购物资的名称、单价、月消
8、耗量、库存数量、申购数量、估价总值是否全部填写完整。b) 批 准 签 字 是 否 齐 全 ， 即 部 门 经 理 、 采 购 部 经 理 、 财 务 部 经 理 、 财 务 总 监 、 总 经理 。7. 及时处理解决审核中发现的问题：a) 凭证帐单不齐。付款申请单及发票收据、采购订单及申请报告等有关凭据不齐全，应督促经办人员。b) 有关数据不符。发现申购单同发票收据相互之间的数据不符，经认真核查属实时，应找有关申请付款部门查明原因后纠正。c) 审批手续不全。发现未按财务制度签字的，如漏签、错签等退回申请部门办理补签手续。8. 审核无误后，审核人签字。将有关单据转交出纳办理付款手续。9. 认 真
9、 保 存 好 需 经 常 查 询 的 有 关 制 度 规 定 ， 以 备 审 核 时 查 找 付 款 的 核 算 与 管 理 工 作 。牵涉部门：采购部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：应付账款帐务处理操作程序 编 号：FAPP005目 的：规范应付账款挂账操作程序政策/程序：1应付帐款会计负责酒店经营业务中应付未付款及已结清的应付款的核算与管理工作。2应付未付款的帐务处理：（1）将经审核无误的收货日报有关项目分别编制会计记账凭证。（2）按应付未付款所设科目分别登帐。（3）登记入帐的应付款必须按不
10、同科目（成本、食品、饮品、物料用品、工程材料等）入帐。每一科目的金额要同仓库的物资帐金额一致。3已付款的应付款帐务处理：（1）整理所有付过款的银行（或现金）凭证并进行查核。（2）填制会计记帐凭证。按规定的会计科目准确地填入贷方科目。在摘要栏中除写明付款项目原委后，还需注明付款的支票号码。（3）经会计岗另人复核后方能入帐。（4）按记帐凭证上的贷方科目金额逐笔登记、销帐。（5）在帐簿摘要栏中需写明付款的业务内容，单位名称及其他原因等。（6）月底结清各科目的金额帐。4每月底编制应付帐款帐龄分析表，逐笔列清尚未付款的应付帐款的单位、欠款内容、欠款时间、欠款金额等，并附上“本月应付未付款情况说明” 。5
11、掌握各项应付未付款情况，及时提出有关付款的建议。6每月初，配合出纳做好同银行存款的对帐工作。牵涉部门：财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：各明细账及总账核算操作程序 编 号：FAPP006目 的：规范明细账及总账的核算流程政策/程序：1审核原始凭证及登记入账。总账会计入账前必须认真做好记帐凭证的复核工作，这是记账的前提和基础。2复核出纳帐务：（1）审核出纳每日收入报表，核查银行票据是否完整。（2）审核出纳每日备用金盘点表，并签字存档。（3）每月核查一次出纳现金。3.复核收银账务：（1）每月至少
12、一次会同日审不定时盘点各收银点的现金、有价票券、账单、发票等4.复核日审账务（1）审核每日日审营业收入报表。（2）每周至少审核一次日审收入报表和收银系统收入、金蝶软件中收入、收银报表是否相符、是否准确无误。（3）每月至少审核一次日审已审核无误的账单。（4）每半月审核一次日审审核无误的迟付账报表及账单。（5）每月至少审核一次住店客欠余额表及明细是否正常。（6）每月至少审核一次收银系统操作日志是否正常。5复核应付款帐务：（1）审查付款申请单的有关付款对象、付款理由、付款金额及付款方式，是否已按规定经有关审批人签字。（2）审查发票收据是否清楚准确，付出的支票是否盖有“付讫”章。（3）审查采购订货单的
13、数量、单价和金额。（4）审查所有付款列支科目是否正确并签字。6复核现金报销帐务：（1）审查出差人员费用开支报销的合理性，金额的准确性，是否按酒店规定。（2）零星购置物品报销费用是否合理，审批人的签字权限是否符合酒店规定。（3）审查其他有关报销支出是否符合财务制度规定。7复核各明细帐及总帐编制的记帐凭证是否合理准确。8复核大项费用支出，工程合同支出等是否合理，是否按规定经有关领导审批。9审核有关财务报表。10复核无误后，交有关帐务人员记帐。11存档保管有关的文件资料。12各明细帐核算工作。13按酒店财务部规定设置的一、二、三级科目分别登帐。14按已经审核、符合入帐规定的记帐凭证记帐。15按酒店经
14、营中所发生的收入、成本、费用、利润等项目分别登入各明细帐中：（1）将客房、餐厅、酒吧、商场的收入及其他收入记入不同的收入科目中。（2）将各项营业成本费用记入不同的成本费用科目中。（3）将各项管理费用记入管理费用的有关科目中（4）将银行业务结算中所发生的有关利息收支、汇兑损失、结算的手续费等记入财务费用中。16登帐时必须写清会计记帐凭证的日期、编号、摘要、业务说明、金额等有关内容。记帐核算做到日清月结。17凡登记入帐的各种款项内容，总账会计一定要了解明白，发现不明了的有关问题须及时联系有关人员解决。18帐务核算中发生需调整帐目的，要依据真实资料及时调帐，一般不跨月，同时必须经财务部经理和总监的审
15、核批准方可执行。19每月检查各科目余额，并与总帐核对，做到帐报相符、帐帐相符、帐实相符。20妥善保管好会计凭证和所有帐簿。未经领导同意，不得让无关人员翻阅及摘录数据。21总帐帐务核算工作。22根据帐务核算要求认真编制会计记帐凭证。23按时按规定正确计提、计算并填制各项应交有关税金、税费的申报表及申报工作。24每月按时按规定按会计期间正确的计提公司各项费用、申报各类报表。25每月逐笔审查核对总帐科目的本期发生额及余额，并同各明细帐进行核对，发现不符及时查寻原因进行调整。26月末将总帐核算出的本月利润额或亏损额从损益中转入利润科目，同时将上月的利润额或亏损额转入本年利润科目中。27、会计凭证的整理
16、、凭证的打印、会计账簿的打印、装订。28、编 制 资 产 负 债 表 、 损 益 表 、 GOP 报 表 、 现 金 流 量 表 等 各 类 财 务 报 表 。29、 根 据 公 司 和 部 门 需 要 ， 提 供 会 计 核 算 依 据 。30、 依 据 会 计 报 表 做 财 务 初 步 分 析 。牵涉部门：财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：会计报表编制操作程序 编 号：FAPP007目 的：规范报表编制流程政策/程序：1总账会计负责编制财务有关会计报表。2编制的会计报表种类和时间：（1
17、）月度会计报表：资产负债表、损益表、经营部门情况表、营业费用表、管理费用表、财务费用表、现金流量表及上报集团的各项管理报表在每月初进行编制。（2）年度会计报表：财务状况变动表、利润分配表、营业收支明细表，在每年初进行编制。3会计报表编制前准备工作：（1）各类明细帐均已核算完毕并结出余额。（2）各类明细帐之间相关数据都已核对无误。（3）总帐余额与各明细帐的余额均已帐帐相符。4各类会计报表的编制：（1）将准确数据填入各报表的栏格中。（2）按报表格式规定，对数据进行核算，结出各报表的会计数，总计数。（3）各类报表之间注意其内在关系，做到各表之间的相关数据表表相符。5根据各类会计报表的数据，结合酒店经
18、营情况，写出情况说明书。6会计报表完成后，应认真进行核查。无误后，附上情况说明书一起送财务部经理审批。7送财务总监、总经理审批。8审批通过后，按时上报，分送有关部门：（1）内部：所有报表送总经理室一份、财务部留存两份。部门经营情况表分送有关经营部门。（2）外部：月度、年度的资产负债表、损益表以及年度的财务状况变动表、营业收支明细表报送财政税务局、酒店贷款的金融机构以及上级集团。9将会计报表按类进行装订，专人负责保管。对于需长期保存的报表，要登记造册，按年度分类装订，妥善保管。查阅时要有借阅手续。牵涉部门：财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT P
19、OLICIES & PROCEDURES制 度：财务预算编制操作程序 编 号：FAPP008目 的：规范财务计划编制程序政策/程序：1. 酒店财务计划主要包括：经营收支预算、资本性支出预算、现金收支预算、还本付息预算、人员编制及工资预算。其中以经营收支预算为主。2. 财务计划的编制工作由总经理挂帅，财务总监负责，财务经理组织实施，各部门经理协助开展进行。3. 编制时间。每年 11 月中旬开始，年末完成。4. 编制的基本要求。以年为单位，按月进行预算，合计出全年的计划数据。5. 编制的方法与程序：（1）总经理出面召集财务部及各有关部门经理开会，根据酒店当年的经营情况及明年的市场情况，下达编制预算
20、计划的任务，提出明年各部门应达到的指标，布置各部门应做的工作。（2）财务部提出编制计划的具体安排，包括时间、要求、具体做法等。向各部门提供编制计划的有关表格；提供去年全年及当年 110 月的实际经营情况的有关数据。同时，在编制过程中对各部门进行指导。（3）各部门根据酒店下达的指标，结合本部门的实际经营条件，参照去年及今年的实际经营数据，预测明年的经营情况，编制本部门的预算计划表。（4）各有关部门按财务部要求做出预算计划表初稿后交财务部。（5）财务部认真审核后，逐个部门组织进行商讨、修改、要调整有关数据后才能定。（6）财务部汇编酒店的预算计划，上报总经理。（7）经酒店总经理室（副总经理、总经理）
21、审核提出意见，转回财务部。（8）财务部再行修改审核，经批准后，上报上级公司明年酒店的财务计划。（9）总经理签署发文将上级公司批准的各项预算计划下达到各有关部门执行，作为日常经营考核的标竿。6经营收支计划编制的方法与程序。7各经营部门按酒店提出的要求、财务部提供的表格及经营数据，进行编制，其步骤：（1）制定本部门营业收入预算计划。（2）制定本部门营业成本预算计划。（3）制定本部门营业费用预算计划。（4）汇总编制本部门经营收支预算计划。8经营部门以外的行政管理部门按酒店提出的费用控制指标，财务部提供的表格及费用数据资料，编制本部门的费用计划。9财务部将各部门的经营收支计划汇编成酒店经营收支预算计划
22、：（1）按营业收入项目分别列出各经营部门的营业收入数及合计数。（2）按营业成本项目分别列出各经营部门的营业成本数及合计数。（3）按营业费用项目分别列出各经营部门的营业费用数及合计数。（4）按管理费用项目分别列出各行政管理部门的管理费用数及合计数。（5）按财务费用项目分别列出各有关部门的财务费用数及合计数。（6）按营业外收支项目分别列出各有关部门的营业外收支数及合计数。（7）汇总编制酒店经营收支预算计划表。10资本性计划编制方法与程序：（1）工程总监对酒店进行年度评估，提出酒店需维修改造的计划。（2）各有关部门提出需购置的设备计划。（3）财务部进行汇总编制，核算出需使用的资金数，并根据酒店的资金
23、情况，提出意见和建议。（4）上报酒店管理层，经班子会研讨后进行审批。（5）经批准后，财务部安排筹集资金，上报集团审批。11现金收支计划编制方法与程序：（1）财务部根据经营收支计划、资金支出计划等进行编制。（2）上报酒店财务总监、总经理审批。（3）经批准后，财务部具体实施。12财务部专人存档保管好各项预算计划有关资料，并作为明年考核各部门经济效益的依据牵涉部门：各部门财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：财务分析操作程序 编 号：FAPP009目 的：规范财务分析编制流程政策/程序：1. 财务部核算经理
24、负责月度、年度财务分析工作。2. 财务分析的时间：月度财务分析在第 2 个月的 10 日完成，年度财务分析在第二年的 1 月份完成。3. 财务分析的主要项目与内容：（1）酒店经营情况分析：包括营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、利润等项目。（2）餐饮成本分析，包括食品成本及酒水成本的分析。（3）资金使用情况分析。主要对流动资金运用情况进行分析。（4）其他同酒店经营管理有关项目的分析。4财务分析的主要方法：（1）比较分析法。（2）因素分析法，配合比较分析法进行。（3）本量利分析法，根据经营需要，专题进行分析。5实行比较分析法的操作程序：（1）列出数据对比分析的图表。（2）按图表的项目与内容填
25、入有关的数据。包括本期实际发生数、预算计划数、去年同期数等。（3）通过比较，核算出本期数与计划数、本期数与去年同期数的绝对数增减差额、百分比率的增减数等。（4）以比较的增减差额数为依据，结合经营管理中的实际情况进行分析。（5）查找原因，找出问题存在的症结，提出解决的办法与措施。6酒店经营情况分析的操作程序：（1）采用列图表的比较分析法。（2）列出各经营部门的营业收入有关数据，通过比较，核算出其绝对数、百分比率的增减差额数。（3）列出各经营部门的营业费用有关数据。通过比较，核算出其绝对数、百分比率的增减差额数。（4）列出各行政管理部门的管理费用有关数据。通过比较，核算出其绝对数、百分比率的增减差
26、额数。（5）核算出各经营部门的经营利润，通过比较，得出其绝对数、百分比率的增减差额数。（6）汇总编制酒店经营情况分析表。通过比较，核算出本期实际数与计划数及去年同期数的绝对数、百分比率的增减差额数。（7）以经核算所获的各项增减数额为依据，结合酒店经营管理的有关情况进行分析。7资金使用情况分析操作程序：（1）列出本期现金收入、支出、余额的有关数据。（2）列出本期大额款项（2000 元以上）支出的明细项目及数据。（3）列出本期应收应付往来款项的结算的有关数据。（4）列出本期商品资金占用资金的有关数据。（5）列出本期购置固定资产或工程改扩建使用资金的情况及数据。（6）根据各项资金使用情况及有关数据，
27、结合酒店经营情况进行分析。（7）查原因，找问题，提出解决的办法与措施。8完成每项财务分析后，均需认真核对计算有关数据，发现差错，及时纠正调整。9写出综合财务分析的报告。附上有关分析资料报财务部经理、财务总监审批。10根据财务部总监审核后提出的问题及修改意见，再次进行调整修改后上报。11经财务部总监最后审定、签署，完成本期财务分析。12将完整的一份财务分析表及情况报告送总经理室，供领导参考及决策用。13整理保管好本期的分析表，情况报表及分析所有的有关资料。牵涉部门：各部门财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制
28、 度：会计交接程序 编 号：FAPP010目 的：规范会计交接工作政策/程序：1会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。2会计人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，移交清楚。接替人员必须认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。移交后，如发现原经管的会计业务有违财务制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。3会计人员办理移交手续前，必须做好以下各项工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制凭证的，应填制完毕。（2）尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。（4）编制
29、移交清册，移交的凭证、帐表、印章、现金、支票簿告示文件、资料和其他物品的内容。4会计人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。一般会计人员交接，由核算经理监交；财务经理交接，由财务总监监交；财务总监交接，由副总经理监交，必要时上级主管部门派人会同监交。5移交人员要按照移交清册， 逐项移交；接替人员要逐项核对点收：（1）现金、有价证券要根据帐簿余额进行点交。库存现金，有价证券必须与帐簿余额一致，不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。（2）会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。银行存款帐户余额要与对帐单核对相符。各种财产物资和债务的明细帐户余额，要与总帐有关帐户的余额核对
30、相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或与往来单位，个人核对清楚。（3）移交人经管的印章和其他实物，也必须交接清楚。6财务主管人员移交时，还要将全部财务会计工作，重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。7交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签名或盖章，并应在移交清单上注明：单位名称、交接日期、交接人员双方和监交人的职务、姓名、移交清单页数以及需要说明的问题和意见等。移交清单一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。8接替人员应继续使用原来的帐簿，不得自行立新帐，以保持会计记录的连续性。9会计人员临时离职时或因事因病不能
31、到职工作的，财务经理或财务总监指定人员接替或代理。附件：会计人员交接单牵涉部门：财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：餐饮成本控制操作程序 编 号：FAPP011目 的：规范成本控制工作流程政策/程序：1专人控制，财务部设专人负责对酒店餐饮的食品酒水成本进行核算、分析与控制。2主要环节：（1）控制食品原料进价。财务部要定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查。采取有效措施购入价廉物美的食品原料，控制降低进价成本。（2）控制食品原料粗加工过程中的成本，定期检查餐饮部的操作。（3）制定各个菜肴标准
32、成本，以此确定销售价及期望毛利率，为实际生产销售中控制成本创造条件。（4）经常地及时地与各厨房保持密切联系，了解掌握食品生产销售情况，确保预定毛 利率的实现。3食品核算控制员主要工作：（1）每天及时收集各厨房的领料单、调拨单、内部招待单等有关凭据，认真进行审核。（2）对各厨房的食品原料消耗情况，分类进行统计核算：库房领用。各厨房从食品仓库领用的冷冻食品、干货食品、粮油等。直入厨房。经收货验收后直接进入厨房的鲜活食品、蔬菜等。内部调拨。指各厨房间因生产销售需要而临时互相调拨的食品原料。酒店宴请。因业务交际往来，酒店内部宴请吃饭消耗的食品原料。（3）编制“食品成本日报表”：将分类统计核算出的食品成
33、本分别填入各餐厅的食品成本栏内。将各餐厅的经营销售额分别填入各餐厅的销售收入栏内。核算出各餐厅的食品成本率与毛利率。根据各餐厅“收款员工作报表”中提供的数据，统计核算出各餐厅的人均消费额及上座率。综合汇总编制完成“餐饮成本日报表” ，并附上情况分析说明。（4）每月末结帐对库存食品原料进行盘点，做到帐实相符。采取“以存挤销”的方法，每月末到厨房进行盘点，计算出当月食品原料的实际消耗数，保证成本的真实准。（5）编制每月食品成本核算表。反映当月食品实际成本额、成本率、毛利率等情况。（6）根据当月食品成本情况，写出分析报告。（7）将月报表及报告分送财务部、餐饮部及总经理室。4酒水的成本核算与控制：（1
34、）制定种类酒水饮料的标准成本及售价。（2）审核酒吧、咖啡厅的“每日酒水收发存报表” ，统计核点各类酒水的成本。（3）核算控制宴会酒水。在宴会结束时，对已领出并已计入销售额的，但客人未用而退回的酒水，不能计入当日的酒水成本中，可按帐外盘盈重新入库登帐。（4）编制每日酒水饮料成本报告。（5）月末编制“酒水饮料成本核算月报表” ，并根据销售情况写出分析报告。（6）将月报表及分析报告分送财务部、餐饮部及总经理室。牵涉部门：餐饮部、采购部、财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDURES制 度：客房费用控制程序 编 号：
35、FAPP012目 的：规范客房费用控制流程政策/程序：1客房成本主要指客房内为客人提供的一次性消耗品。包括文具印刷品、卫生间用品及其他客房用品。2对客房成本的控制一般采用“消耗品定额管理法” 。其操作程序如下：（1）制定各项消耗品的定额数量及金额。统计住房经营出租每间天的各项消耗品实际耗用量。根据目前客房经营状况，初步制定在正常情况下客房每间天各项消耗品用量的计划数。以此计划数乘以一个百分比（一般在 8090左右） ，核算出定额消耗量。根据各项消耗品的单价核算出其金额。（2）编制“客房消耗用品定额控制表” ，将各项消耗品的单价、使用量、金额等填入表内。月末结帐时填入当月客房实际耗用消耗品的数量
36、。（3）制定定额消耗品的节省提奖率和超额的罚款率。两种比率应一致，一般控制在10以内。（4） 经同客房部经理及有关人员商讨取得一致意见后，报财务部经理及总经理室审批。（5）获准同意后，下达客房部以楼层为单位予以实施。（6）客房部从财务部大仓库领出消耗品存入部门小库，然后发放到楼层使用。同时根据使用量不断进行补充。（7）每次领用时，大仓库和小仓库都认真做好记录。（8）月末，大、小仓库的仓管员做出客房部及楼层实际领用一次性消耗品的明细表。（9）核算控制员根据仓库提供的明细表，按照规定的消耗定额数，核算并编制当月客房部（按楼层分）各项消耗品实际耗用表。表中既有实际耗用量及金额，又有通过同定额数进行对
37、比后核算出的增减数量及金额。（10）根据当月消耗品使用的增减金额数，确定其节省额或起罚款，以此按规定的比率进行提奖或罚款。（11）将当月各项消耗品定额控制表及写出的情况说明一并交客房部经理。经审核后上报财务部经理、财务总监审批。（12）审批后，财务部按当月消耗品使用实绩给予客房部奖励或罚款。（13）核算控制员整理保存每月核算报表及报告等有关资料，为今后制定更合理的定额数据创造条件。（14）了解掌握各项消耗品的进价，一旦价格发生变动，需及时调整各项消耗品的定额数指标。牵涉部门：客房部、财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & P
38、ROCEDURES制 度： 前台受理银行卡工作程序 编 号： FAPP013目 的：规范前台银行卡工作流程政策/程序：酒店前台受理的银行卡一般分两大类：信用卡类和借记卡、储蓄卡类，均以人民币清算。信用卡按发卡地分为境内卡和境外卡。1前台受理境外信用卡程序（入住预取授权、退房离线交易模式）：主要包括以下几个步骤：验卡；验证；压印资料；POS 机操作；核对签名；离线交易等。验卡、验证、压印资料、POS 机操作、核对签名等步骤由前台接待处操作，离线交易步骤由前台收银处操作。（1）验卡验明持卡人所持信用卡颜色、图案和防伪标志是否与相应发卡银行相符。核对信用卡的有效期和适用地区（过期卡或未生效卡拒绝受理
39、） 。检查信用卡的整体状况是否完整无缺。有下列情况的，不得受理：a、卡片上有任何打孔、剪角、损毁、挖、涂、补、改的痕迹；b、卡片签名栏签名有涂改、损毁以及其他影响持卡人签名的信用卡；c、卡片签名栏上有“样卡”或“测试卡”等字样。（2）验证。完成验卡后，经办人员应让持卡人出示护照或其本人身份证等有效证件（彩照卡无须出示有效证件） 。核对身份证（护照）相片与本人相符（或彩照卡相片与本人相符） ；身份证或护照姓名须与信用卡正面上的姓名相符。如有不符，不得受理。（3）压印信用卡资料。验证完成后，经办人员将卡资料压印在 RC 纸上，压印后要检查信用卡资料（卡号、日期等）是否完整、清楚压印在 RC 纸上，
40、RC 纸需请客人签名，签名需与卡签名相符。如果卡背面没有预留笔迹的，需请客人当面补签并核对，如客人不肯补签则婉拒受理。（4）进行 POS 机操作。按公司有关规定，按客人预计入住天数的所需押金在 POS 机上做“预取授权”交易。（5）认真核对签名。交易成功后，经办人员原则上应请持卡人在 POS 机打印出的单据签名，并认真核对签名是否与信用卡背面预留的签名相符。签名不符，则婉拒受理。打印出的“预取授权”单据原则上须由客人签名确认，如客人不愿意签名，可以不签。（6）离线交易。客人结帐时，经办人员将“预取授权”单据取出，按“离线交易”键，然后输入卡号、实际消费金额及预取授权号，待打印出单据后联同帐单交
41、给客人签名确认，此签名笔迹须与信用卡笔迹、 “预取授权”单据笔迹或 RC 纸上笔迹核对，签购单金额须与帐单金额相符。（7）注意事项：如持卡人不住酒店而代住店客人支付费用的，需将卡资料压印在 RC 纸上，并请持卡人在“预取授权”单据及住客 RC 纸签名确认，RC 纸持卡人签名位置需盖“所有费用由我支付”印章。2前台受理境内信用卡程序（入住预取授权、退房离线交易模式）：主要包括以下几个步骤： 验卡；验证； POS 机操作；核对签名；离线交易等。以上步骤由前台收银处操作。（1）验卡验明持卡人所持信用卡颜色、图案和防伪标志是否与相应发卡银行相符。核对信用卡的有效期和适用地区（过期卡或未生效卡拒绝受理）
42、 。检查信用卡的整体状况是否完整无缺。有下列情况的，不得受理：a、卡片上有任何打孔、剪角、损毁、挖、涂、补、改的痕迹；b、卡片签名栏签名有涂改、损毁以及其他影响持卡人签名的信用卡；c、卡片签名栏上有“样卡”或“测试卡”等字样。（2）验证完成验卡后，经办人员应让持卡人出示其本人身份证或军人证、护照等其他有效证件（彩照卡无须出示有效证件） 。核对身份证（护照）相片与本人相符（或彩照卡相片与本人相符） ；身份证或护照姓名也必须与信用卡正面上的姓名拼音相符。如有不符，不得受理。受理中国银行长城信用卡、招商银行信用卡、广东发展银行的广发信用卡、深圳发展银行的发展信用卡、建设银行龙卡信用卡、工商银行 IC
43、BC 信用卡和中信实业银行的中信 star 卡时，可以免验身份证件。工商银行的牡丹信用卡 5 万元（含 5 万元）以下交易（购买金银首饰、名表、手机及笔记本电脑时 3000 元以下交易） ，可以免验身份证件。（3）进行 POS 机操作。按公司有关规定，按客人预计入住天数的所需押金在 POS 机上做“预取授权”交易。（4）认真核对签名。交易成功后，经办人员应要求持卡人在 POS 机打印出的单据签名，并认真核对签名是否与信用卡背面预留的签名相符。签名不符，则婉拒受理。如有怀疑请与发卡银行联系。如果卡背面没有预留笔迹的需请客人当面补签并核对，如客人不肯补签则婉拒受理。打印出的“预取授权”单据原则上须
44、由客人签名确认，熟客可以免签。（5）离线交易。客人结帐时，经办人员将“预取授权”单据取出，按“离线交易”键，然后输入卡号、实际消费金额及预取授权号，待打印出单据后联同帐单交给客人签名确认，此签名笔迹须与信用卡笔迹、 “预取授权”单据笔迹或 RC 纸上笔迹核对，签购单金额须与帐单金额相符。3前台受理信用卡程序（入住退结、退房直接交易模式）：主要包括以下几个步骤：验卡；验证； POS 机操作；核对签名；核对交易金额等。以上步骤由前台收银处操作。（1）验卡验明持卡人所持信用卡颜色、图案和防伪标志是否与相应发卡银行相符。核对信用卡的有效期和适用地区（过期卡或未生效卡拒绝受理） 。检查信用卡的整体状况是
45、否完整无缺。有下列情况的，不得受理：A、卡片上有任何打孔、剪角、损毁、挖、涂、补、改的痕迹；B、卡片签名栏签名有涂改、损毁以及其他影响持卡人签名的信用卡；C、卡片签名栏上有“样卡”或“测试卡”等字样。（2）验证完成验卡后，经办人员应让持卡人出示其本人身份证或军人证、护照等其他有效证件（彩照卡无需出示有效证件） 。核对身份证（护照）相片与本人相符（或彩照卡相片与本人相符） ；身份证姓名也必须与信用卡正面上的姓名拼音相符。如有不符，不得受理。如快速退房，住客亲自结帐，经办人员只需核对信用卡姓名与住客资料姓名是否一致，可不需客人出示有效证件。受理中国银行长城信用卡、招商银行信用卡、广东发展银行的广发
46、信用卡、深圳发展银行的发展信用卡、建设银行龙卡信用卡、工商银行 ICBC 信用卡和中信实业银行的中信 star 卡时，可以免验身份证件。工商银行的牡丹信用卡 5 万元（含 5 万元）以下交易（购买金银首饰、名表、手机及笔记本电脑时 3000 元以下交易） ，可以免验身份证件。（3）进行 POS 机操作。在 POS 机上刷卡及输入正确消费金额，打印出单据联同帐单交客人签名确认，将客人有效证件号码抄录在签购单据上。如是住客本人结帐，则不需将客人有效证件号码抄录在签购单据上。（4）认真核对签名。交易成功后，经办人员应要求持卡人在 POS 机打印出的单据和帐单签名，并认真核对签名是否与信用卡背面预留的
47、签名相符。签名不符，则婉拒受理。如有怀疑请与发卡银行联系。如果卡背面没有预留笔迹的需请客人当面补签并核对，如客人不肯补签则婉拒受理。（5）核对交易金额。签购单金额须与帐单金额相符。使用深圳发展银行和交通银行的信用卡时，需要持卡人输入密码。4前台受理借记卡、储蓄卡程序（直接交易模式）：此程序由前台收银处操作。（1）验卡。（2）不需核对有效证件。（3）使用 POS 机进行交易。（4）必须由持卡人输入密码，交易单据不需要客人签名核对，不需要抄录有效证件号码。牵涉部门：前厅部、财务部财务部工作政策及程序PERSONNEL & ADMINSTRATION DEPT POLICIES & PROCEDUR
48、ES制 度：外币兑换工作程序 编 号： FAPP014目 的：规范外币兑换工作流程政策/程序：1现钞兑换：（1）按规定时间，每日早上根据中国银行公布的外汇行情，调整好外汇牌价表。（2）请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填明国籍、姓名、护照号、房号及日期。（3）收到外汇后要认清币种、面值、鉴别真伪、唱票收取，发现可疑，应及时与中国银行联系。（4）根据客人所兑外币，填写在客人已填写的兑换水单上，要求分栏填明现金、外币符号及金额，按当日公布的外汇现钞牌价，计算出应兑人民币金额。（5）根据计算出金额付给客人人民币，将第二联兑换水单给客人，第一联送中国银行，第三联留存。2旅行支票兑换：（1）请客人填写外汇兑换水单一式三联，要求填明国籍、姓名（签名） 、护照号、房号及日期。（2）该客人当面在旅行支票上复签一栏中签字，如客人持有签过字的旅行支票，一定要求客人当场背书。（3）查看旅行支票初签与复签的签字字体是否相同，如有疑问，要请客人在支票背面重新背书或查看客人护照上的签名。（4）根据客人所要兑换的旅行支票、填写在客人已填写的外币兑换水单上，分栏填写支票、外币符号及金额，按当日公布的外汇旅行支票牌价，计算出应兑人民币的金额，并扣去规定的贴息。（5）根据计算出金
