1、目录0油茶采穗圃基地扩建项目实施方案目 录第一部分：项目实施的总体目标 .11.1 项目名称 11.2 项目批复的总投资及资金构成情况和主要建设内容 11.2.1 项目批复的总投资及资金构成情况 .11.2.2 主要建设内容 .11.3 项目单位基本情况 11.4 项目单位立项前同类产品规模及效益情况 21.5 项目单位立项后的产品规模及效益情况 3第二部分 项目建设内容及配套措施 .42.1 项目建设内容及配套措施 42.1.1 建设地点： .42.1.2 技术路线和流程 .42.1.3 主体工程建设 .92.1.4 配套设施（辅助工程、其它工程） .102.2 项目建设地点 102.3 项
2、目实施具体措施 112.3.1 项目实施的人员组织 .112.3.2 工程项目的实施措施 .12目录12.3.3 科技措施 .14第三部分 项目资金的筹措和使用管理方案 .143.1 自筹资金 143.2 财政补助资金 153.3 自筹资金、财政资金和具体使用情况 .153.4 项目资金管理措施 213.4.1 财政资金、自筹资金的使用和管理 .213.4.2 项目资金管理人员 .21第四部分 项目实施的时间安排 .22第五部分 项目建成后的经营方案与联结带动 .235.1 经营方案 235.1.1 生产管理 .235.1.2 财务管理 .235.1.3 销售管理 .245.1.4 技术培训
3、.245.1.5 劳动保护 .255.1.6 安全卫生 .255.2 联结带动基地、农户的措施 .265.2.1 项目单位与农户利益联结机制 .265.2.2 带动基地 .275.2.3 带动农户 .275.2.4 农业增效 .275.2.5 对比分析 .28第一部分 项目实施的总体目标0第一部分：项目实施的总体目标1.1 项目名称xx 县 800 亩油茶采穗圃基地扩建项目1.2 项目批复的总投资及资金构成情况和主要建设内容1.2.1 项目批复的总投资及资金构成情况总投资：239 万元其中：中央财政投资 30 万元，省级财政配套 10.8 万元市级财政配套 1.2 万元中央财政，省、市财政配套
4、资金合计 42 万元自筹资金 197 万元1.2.2 主要建设内容扩建 800 亩采穗圃基地及其他所需灌水设备 16 台套，机耕路3000 米等。1.3 项目单位基本情况xx 县 xxx 油茶专业合作社成立于 2007 年 6 月 14 日，注册资金800 万元，由 xx 发起设立，发起人还包括 xxxxx 等，xx 任理事长。合作社建设地址位于 xxxxx，原有成员 70 名，现有成员 105 户，其中农户 104 户。合作社主要从事优良油茶规范种植、提供市场信息服务等，该社拥有生产基地 1800 亩，年出栏 1500 头养猪场 1 座、小型水库 2 座总可养鱼面积 320 亩，员工 15
5、人，管理人员 5 人第一部分 项目实施的总体目标1（技术人员 2 名） 。目前合作社成员每年收入 1-1.5 万元，比当地农民人均纯收入高 30%，通过“合作社+基地 +农户”产业化经营模式示范推广，可辐射带动周边农户三百多户，经济、生态、社会效益已初步显现。1.4 项目单位立项前同类产品规模及效益情况立项前合作社拥有采穗圃 200 亩，由于四年属初产期，2010 年采穗收入 10 万元，目前主要靠养猪、养鱼收入维持合作社的运营，2010 年合作社全年净利润 41.29 万元（其中养猪、养鱼利润 35 万元）预计至 2014 年 200 亩采穗圃可实现净利润 40 万元。50 户农户通过在合作
6、社务工户年均增收 5000 元左右。据审计报告，2010 年底合作社公司总投资 592.64 万元，固定资产净值 163.65 万元，实收资本 480 万元，当年实现销售收入118.01 万元，净利润 30.17 万元，总资产收益率 5.09%，资产负债率 14.80%。2011 年 7 月底公司总资产 644.06 万元，固定资产净值160.08 万元，净资产 546.01 万元，当年实现销售收入 252.72 万元，净利润 41.29 万元，总资产收益率 6.41%，资产负债率 15.22%。公司经营状况良好，财务状况逐年好转。xxx 油茶专业合作社财务状况表表 1-1序号 财务指标 单位
7、 2010 年度 2011 年 1-7月份 备注1 资产总额 万元2 固定资产 万元第一部分 项目实施的总体目标23 流动资产 万元4 负债总额 万元5 所有者权益 万元6 实收资本 万元7 营业收入 万元8 净利润 万元9 营业利润率 %10 净资产收益率 %11 总资产报酬率 %12 资产负债率 %1.5 项目单位立项后的产品规模及效益情况立项后，合作社拥有采穗圃面积可达到 1000 亩。经预测项目达产后，采穗圃净利润可达 150 万元，加上养猪、养鱼等副业收入，全年合作社净利润可达到 200 万元，由分析可见，项目投资的税前财务内部收益率为 9.59%，大于设定的基准收益率（ic=8%）
8、 ，项目投资回收期为 8.43 年：达到或超过了我国目前种植行业平均水平。项目总投资收益率 14.08%，项目资本金净收益率 25.6%；远大于目前我国银行中长期贷款基准利率，说明项目有很好的盈利能力，盈亏平衡分析及敏感性分析都显示，项目具备很强的财务抗风险能力。项目已租用荒山面积 1200 亩，其中 800 亩用于采穗圃圃地建设。租用的 1200 亩山地，即为项目直接带动基地。项目建成达产后，采穗圃年产穗条 4 万公斤，产苗 2400 万株，除去销往外地，本市、县可新建油茶基地 1.5 万亩，为本项目间接第一部分 项目实施的总体目标3带动基地。项目建成后，直接带动基地面积 1200 亩，当地
9、农户户均拥有山地面积约 3.5 亩，涉及农户 500 户。第二部分 项目建设内容及配套措施0项目间接带动基地为 xxxxx 新建 1.5 万亩油茶林，项目间接带动农民 3.75 万人，约合 1 万户，项目影响区新造油茶林进入丰产期后，亩均可增收 800 元/ 年以上，1.5 万亩新造油茶林可增加收入总额 1200 万元，受影响农民人数 3.75 万人，农民人均收入可增加320 元/年。第二部分 项目建设内容及配套措施2.1 项目建设内容及配套措施2.1.1 建设地点：项目建设地点在 xxxxxxxxxxxxxxx 境内，合作社占地约 1800亩，其中可以作为项目建设用地的面积为 1200 亩，
10、其中 800 亩作为项目建设用地。扩建的 800 亩采穗圃为社员户均 6 亩约 600 亩，xx 公司 200 亩。2.1.2 技术路线和流程油茶良种采穗圃营建依据采穗圃营建方法不同分为两种，用油茶林的主枝作砧木、油茶良种母株当年生春梢作接穗，采用嫁接换冠方法建立的，称油茶林换冠采穗圃；用油茶良种无性系苗定植方法建立的，称油茶植苗采穗圃。与油茶林换冠采穗圃相比，油茶植苗采穗圃有以下优点：一是面积可根据需求可大可小，不受老油茶林面积的限制；二是树型可从小修剪定型，高度可适当控制；三是结果和采穗综合效益比较大，第二部分 项目建设内容及配套措施1老林的茶油效益小；四是使用期限较长。良种油茶采穗圃营建
11、工艺流程图圃地选择（苗木准备）细致整地品种配置苗木种植土壤耕作修枝整形科学施肥病虫害防治分系采穗、捆扎保鲜处理产品交接工艺流程说明（1） 圃地选择交通方便、距水源接近、地势平坦、排水良好、土层深厚、土壤肥沃、地下水位较低、PH 值 5.0-6.5 之间的缓坡地。（2）细致整地采用挖掘机全垦整地，秋冬季挖垦，深度 80 公分以上；春季苗木定植前平整，整地后沿水平等高线，每隔 10-15 米挖开宽、深30 厘米的拦水沟，减少地表径流，防止水土流失。（3）苗木准备与中科院亚林中心签订供苗协议，确定品系、数量、质量、价格、供苗时间、供苗地点、供苗方式等，确保苗木种植成活率。（4）品种配置品种间则以带状
12、或块状交错排列，且相邻品种的花期果期基本一致，每个品种设置若干个小区。品种田间设置应注明品种数量及位置等标记，绘制品种配置分布图。（5）苗木种植第二部分 项目建设内容及配套措施2以密植早期丰产穗条为目的，根据油茶品种配置排序，选用二年生油茶良种无性合格苗进行定植，植苗时期以春季为好，一般在2 月下旬至 3 月上旬，最好选在阴天或晴天傍晚进行；初植株行距1.5 米2 米，每亩 222 株；挖穴规格为 40 厘米40 厘米60 厘米；基肥用量为每穴施厩肥、堆肥等土杂肥 5-10 公斤或复合肥 0.2-0.3公斤，并与穴底土壤充分拌匀，上面再覆回填土；定植苗木要认真细致，用塑料薄膜作容器的容器苗要脱
13、袋栽植，嫁接苗的接口部位应露出地面，定植做到根系舒展、栽紧踏实，使根系与土壤紧密结合，栽后要浇透定根水，用疏松土壤将穴面培成馒头形，防止穴土沉陷积水，出现烂根现象，影响苗木成活率。（6）土壤耕作原则上采用冬季深垦、春夏秋三季浅垦的方式进行，垦复深度依据采穗圃植株年龄确定，幼龄期要浅些，中龄期及其以上的可深些，冬季垦复应结合施用农家肥一并进行，春夏两季浅垦（耕）应结合松土除草与追施肥料。除对植株进行松土、除草、培蔸、培土等耕作外，栽植后前 2-3 年可结合间种花生等矮干豆科作物，实行以耕代抚、以种代管，得到以短养长、熟化土壤、提高肥力等目的。（7）修枝整形栽后 2-3 年，以培养树冠为主、采穗为
14、辅，可按春梢、夏梢和秋梢生长情况，适时定干与修枝，定干高度 30-50 厘米，修枝应剪第二部分 项目建设内容及配套措施3去过密枝，控制徒长枝生长，促进主、次侧枝生长，科学调控各级侧枝的分枝角度，以形成树冠紧凑、枝间距合理、枝数适量的半圆形或伞形树冠。冬季修枝以 11 月为宜，如冬季没有修枝，来年 2月修枝较好。修枝整形要注意控制修剪强度，把修枝与垦复、施肥和病虫害防治等结合起来，以便尽快恢复树势，得到丰产穗条的目的。（8）科学施肥采用沟施、穴施和浇施等方式，施肥种类及用量应依据采穗圃植株年龄和施肥时间确定。应结合浇灌进行，定植当年 6-7 月可依据苗木成活和生长情况，适量浇施稀薄的人类尿或每株
15、施 25-50 克尿素或复合肥；11 月中上旬，结合垦复，每株施 3-6 公斤农家土杂肥；从第二年起，一般每年施肥 4 次，其中 3 次追肥、1 次基肥，追肥可与浇灌结合进行，3 月上旬每株施尿素 25-50 克，5 月中旬施尿素 50-75 克，7 月中下旬施复合肥 75-100 克；11 月中上旬每株施 5-10 公斤农家土杂肥作越冬肥；随着树龄和树体的增长，每年施肥量逐年递增。严禁立秋后追施氮肥。（9）病虫害防治应预防为主，积极防治。油茶病害主要有炭疽病、软腐病等，目前市场药剂种类较多，可依据病情及发病时期选用。春、夏、秋三季易发油茶炭疽病和软腐病，可定期喷洒 1%波尔多液预防；也可用
16、50%可湿性多菌灵粉剂或 50%可湿性退菌特粉剂 500 倍液喷雾，第二部分 项目建设内容及配套措施4每隔 7-10 天一次，连续 3-4 次，防治效果较好。 油茶虫害主要有油茶尺蠖、毒蛾等食叶害虫；茶梢蛾、油茶绵蚧等枝梢害虫；以蓝翅天牛为代表的蛀干害虫。防治食叶害虫要防早防小，可用 90%敌百虫 1000-1500 倍液喷杀；枝梢害虫的幼虫期可喷洒 90%敌百虫 500 倍液；蛀干害虫可采用涂白剂涂刷枝干和涂刷产卵痕等人工防治措施，以防产卵和杀卵等，或用 50%溴磷乳剂1500 倍液喷杀成虫和卵。防治虫害的药物和剂量较多，应依据虫害种类确定用药用量。（10）分系采穗、捆扎选择油茶良种母株树冠
17、中上部发育健全、枝径 0.2-0.32 厘米、无病虫害、腋芽（顶芽）饱满、可截制 3 个以上接穗的当年生半木质化枝条，采穗应与嫁接同时进行，阴天或晴天上午 10 点之前、下午 17 时之后采穗为宜；采集后采下的枝条应立即放入避光保湿的容器内，并分品系捆扎，挂上标签装入容器中保湿。（11）保鲜处理穗条一般随采随用，如需调运，应进行保鲜处理。穗条剪好后，要放入清水中浸湿，稍滴干水，放入塑料袋内密封保湿，再装入纸箱，不要挤压，在运输中或运达目的地后，必须贮放在避光、荫凉、通风的地方，每天打开塑料袋口，通风换气 3 分钟至 5 分钟，再密封保湿。（12）产品交接第二部分 项目建设内容及配套措施5在穗条
18、采集和出售前必须进行质量检验，并签发检验合格证、检疫证和标签，确保品系清楚。要建立油茶穗条生产和销售档案，确保油茶穗条品种清楚、来源清楚、销售去向清楚，按合同时间要求托运或直接送货。 主要技术来源的可靠性和可得性经过近三十年的广泛应用和不断完善，油茶采穗圃已成为油茶无性系种苗规模化繁育的较好方法之一。油茶植苗采穗圃是发展油茶产业的基础性良种优选、优苗培育工程，是发展壮大油茶产业链的关键环节。该项目如果落户 xxx 县，必将重振 xx 县油茶种植业，大幅提高茶油产量和质量，为保障国家粮油安全，改善人民生活，增加林农收入提供可靠途径。 目前，xxx 合作社已基本掌握该技术并在合作社采穗圃成功运用了
19、三年，培养出一大批熟练的农工。合作社以中科院亚林中心为技术依托，可为合作社承担技术研发和人员培训任务，技术来源有保证。2.1.3 主体工程建设（1）山地平整采用挖掘机全垦整地，秋冬季挖垦，深度 80 公分以上。（2）排水沟渠坡度在 20 以上的山地，春季苗木定植前平整，整地后沿水平等高线，每隔 10-15 米挖开宽、深 30 厘米的拦水沟，减少地表径第二部分 项目建设内容及配套措施6流，防止水土流失。（3）挖穴初植株行距 1.5 米2 米，每亩 222 株。挖穴规格为 40 厘米40 厘米60 厘米。（4）基肥基肥用量为每穴施厩肥 10 公斤或复合肥 0.3 公斤，并与穴底土壤充分拌匀，上面再
20、覆回填土。每亩施腐熟农家肥 2000 公斤作基肥。（5）苗木每亩用二年生苗 222 株，从中科院亚林中心购置。（6）种植在 12 月下旬至第二年 1 月上旬进行，嫁接苗的接口部位应露出地面，定植做到根系舒展、栽紧踏实，栽后要浇透定根水。（7）其他建圃材料其他建圃材料还需枝剪约 1000 把，高枝剪 20 把，铝质标签 13万个，铁丝、铁钉 10000 公斤，木牌 200 个，木桩 20000 个。2.1.4 配套设施（辅助工程、其它工程）（1）供电工程圃地的动力及照明用电就近从附近农用电网接入，线路架空接入。（2）抗旱井第二部分 项目建设内容及配套措施7基地配抗旱井 2 眼，井径 1.5 米，
21、井深约 10 米。（3）机耕道圃地需建机耕道约 3000 米，宽 3 米，泥结碎石路面，总面积9000 平方米。（4）仓库建设仓库 1200 平方米。（5）蓄水池建蓄水池 1 个，1000 立方米。2.2 项目建设地点xx 县 xxx 乡 xxx 村。2.3 项目实施具体措施2.3.1 项目实施的人员组织xxxxxxxxxxx 专业合作社实行理事长负责制，机构设置如下：xxx 专业合作社组织机构副理事长 副理事长营销部 基地生产部 技术部财务部办公室理事长第二部分 项目建设内容及配套措施8各部门主要职能:（l）办公室：负责合作社有关文件处理信息收集、档案管理及行政事务工作，上传下达并协调合作社
22、各部门之间的关系，负责合作社日常生产运营管理工作等，合作社人力资源配置及招聘等。（2）财务部：做好资金的记账、对账、报账等日常会计核发算工作，协助营销人员做好资金回收，加强财务管理，定期向合作社法人代表汇报财务状况，填写月、季、年度财务报表等。（3）营销部：负责合作社生产所需的原材料、辅料的采购供应，有计划的组织货源，严格执行验收入库制度；负责合作社产品销售；负责产品的运输安排；负责产品销售款的回笼等。（4）技术部负责技术和生产操作规程的制订，及时指导、处理、协调和解决产品生产过程中的技术问题；抓好技术管理人才培养，技术队伍的管理，搞好业务培训和管理工作。（5）基地生产部具体负责采穗圃选址、生
23、产管理、员工技术培训等工作，按订单组织生产。项目的建设及今后运营皆以基地生产部为主体。为确保项目按规定的建设内容进行建设，并协调合作社各部门工作联系，合作社将从各部门抽调相关人员组建项目团队，并指定一位副理事长专责管理。项目建成后，将整体移交基地生产部负责其生产管理。采穗圃今后的生产管理将由合作社基地生产部具体负责，所需生产工人以聘请附近村民为主，优先考虑基地租用农田所涉农户及第二部分 项目建设内容及配套措施9本社社员。本项目需新增的劳动定员主要为基地生产部日常工作人员。根据基地生产部工作职责及采穗圃实际生产情况，基地办拟增设生产管理人员 10 人。基地生产部新增的员工应具有一定的工作经验，擅
24、长与乡村基层干部及农民沟通，并具备油茶采穗圃专业知识，拟合作社内部调配或面向社会招聘解决。2.3.2 工程项目的实施措施1、生产管理采穗圃建成后的生产管理工作由合作社基地生产部具体负责，应严格执行国家及地方对油茶穗条、育苗的相关技术规程及管理规定，保证出圃穗条的质量；定时、定点、定项目对基地日常的田间管理进行如实记录，并进行收集、整理和归档保存。2、财务管理项目建设期间财务管理严格按国家农业综合开发资金和项目管理办法要求进行，建立项目建设资金使用管理制度，建设资金必须专户存储，专款专用，严禁挪作他用，对项目资金到位、配套和使用情况要积极配合审计和财政监督机构等部门的审计和监督检查。项目运营期间
25、财务管理的目的是维护企业所有者的利益，按合作社所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产和国有资产第二部分 项目建设内容及配套措施10的保值增值。财务管理的具体要求是从简单的日常会计核算到资产核算、部门核算、往来款管理的全方位管理都具备对应措施；要分期对照企业计划执行情况，能从财务的角度分析完成或未完成计划的原因，及时了解往来款项的财务信息，确保合作社资金运作的良性发展；财务报表应及时、真实、完整。3、销售管理建立健全销售管理体系，制定合理的销售计划；充分利用网络、媒体等方式扩展产品销售渠道，降低产品销售费用，扩大产品市场份额。在发展过程中不断完善产品销售网络的建设、销售队伍组建及产品的营销
26、推广。抓紧销售人员的培训工作，不断提高销售人员的业务水平，要求各销售人员在完成销售任务的同时兼顾企业形象，不断提升客户满意度。第三部分 项目资金的筹措和使用管理方案02.3.3 科技措施项目的油茶穗条品系主要选择中国林科院亚林中心选育的“长林 3 号、长林 4 号”等 18 个优良无性系。目前，xx 合作社已基本掌握该技术并在合作社采穗圃成功运用了三年，培养出一大批熟练的农工。合作社以中科院亚林中心为技术依托，可为合作社承担技术研发和人员培训任务，技术来源有保证，自合作社成立以来，与该中心已有多次油茶种植技术合作。公司拟聘请国内知名的林业专家担任项目的技术顾问，负责油茶种植及穗条生产的技术指导
27、和加工人员的技术培训。本项目产品在产地检疫的基础上，符合下列条件及规格为合格穗条，即条径 0.2-0.32 厘米，且腑芽（顶芽）饱满，无病虫害、无机械损失、生产健壮。苗木初植株行距 1.5 米2 米，每亩 222 株、成活率为 80%、补栽率为 20%。正常情况下，采穗圃第 3 年到第 7 年平均每亩可产穗条 20 公斤、平均每亩可产茶油 20 公斤；第 8 年到第 12 年平均每亩可产穗条 50 公斤、平均每亩可产茶油 25 公斤。第三部分 项目资金的筹措和使用管理方案3.1 自筹资金项目单位自筹资金 197 万元，其中 2011 年上半年以前合作社留存利润 121 万元，社员增资 76 万
28、元，现自筹资金已全部到帐，第三部分 项目资金的筹措和使用管理方案1可立即用于项目建设。3.2 财政补助资金财政补助资金 42 万元，其中中央财政 30 万元，省、市财政配套资金 12 万元。项目总投资为 239 万元，其中工程费用 124.80 万元，工程建设其它费用 52.6 万元，流动资金 61.6 万元。3.3 自筹资金、财政资金和具体使用情况表 3财政资金使用明细表单位:万元表 3自筹资金使用明细表单位:万元表 3-1项目投资汇总表单位：万元表 3-2设施投资明细表表 3-3第三部分 项目资金的筹措和使用管理方案2设备投资明细表表 3-4科技投资明细表3.4 项目资金管理措施3.4.1
29、 财政资金、自筹资金的使用和管理财政补贴资金使用方向主要用于基地所需的排水沟渠、喷灌设施、农用道路、输变电设施等基础设施建设和设备购置。部分财政补贴资金用于新品种的引进及技术培训等，少量财政补贴资金用于项目可行性研究、初步设计或实施方案环境评估等项目前期费用。财政资金支付采用报账制，由开发办与财政部门按项目投资计划和工程进展情况核报项目建设资金，报账资金的拨付实行转账结，严格控制现金支出，严禁白条入账。项目正式开工建设前，项目单位设立项目建设资金专用账户，将自筹资金及时足额的存入资金专用账户，实行专人管理、专人核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁
30、挤占挪用。合作社建立项目资金专帐，分别设置反映批复的财政资金、自第三部分 项目资金的筹措和使用管理方案3筹资金、贷款资金的会计科目，与其他非项目资金分开核算。自筹资金的使用和管理同上3.4.2 项目资金管理人员项目资金管理人员由合作社理事长、会计、出纳组成，实行理事长负责制，严格控制项目资金，确保项目资金专款专用。第四部分 项目实施的时间安排0第四部分 项目实施的时间安排本项目开发 800 亩采穗圃，根据油茶苗生长特点，为实现均衡生产，本项目建设期取 1 年，2011 年 8 月开始项目前期工作，2011年 9 月开始圃地建设，到 2012 年 5 月底全部建成。2015 年 11 月项目母树
31、林生产的穗条出圃。主要工作及工期安排：（1）2011 年 8 月开始项目的前期工作，包括可行性研究，勘察设计、招投标、苗木定购等；（2）2011 年 9 月开始进行整地，2011 年 12 月 30 日前购置苗木， 800 亩苗木种植完毕；（3）2012 年开展采穗圃管护工作；（4）设备于 2011 年 12 月购置进场；（5）其它配套设施于 2012 年 2 月底前全部完成：（6） 2012 年 3 月前开展补苗，采穗圃定界并设置防护林带及围栏，2012 年 5 月底前所有母树上分品系挂牌，品种配置分布图每品种配置插木牌一块。（7） 2012 年 5 月竣工验收。项目建设进度安排表（季度）2
32、011 年 2012 年序号 项目名称 一 二 三 四 一 二 三 四1 项目前期工作 一2 基地平整 一第五部分 项目建成后的经营方案与联结带动13 购置苗木 一4 种植 一5 设备购置 一 一 一6 管护 一 一 一 一 一7 竣工验收 一8 补苗 一9 建防护林带及围 栏 一10 母株、配置挂牌 一 一第五部分 项目建成后的经营方案与联结带动5.1 经营方案5.1.1 生产管理采穗圃建成后的生产管理工作由合作社基地生产部具体负责，应严格执行国家及地方对油茶穗条、育苗的相关技术规程及管理规定，保证出圃穗条的质量；定时、定点、定项目对基地日常的田间管理进行如实记录，并进行收集、整理和归档保存
33、。5.1.2 财务管理项目建设期间财务管理严格按国家农业综合开发资金和项目管理办法要求进行，建立项目建设资金使用管理制度，建设资金必须专户存储，专款专用，严禁挪作他用，对项目资金到位、配套和使用情况要积极配合审计和财政监督机构等部门的审计和监督检查。项目运营期间财务管理的目的是维护企业所有者的利益，按合作社所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产和国有资产第四部分 项目实施的时间安排2的保值增值。财务管理的具体要求是从简单的日常会计核算到资产核算、部门核算、往来款管理的全方位管理都具备对应措施；要分期对照企业计划执行情况，能从财务的角度分析完成或未完成计划的原因，及时了解往来款项的财务信息
34、，确保合作社资金运作的良性发展；财务报表应及时、真实、完整。5.1.3 销售管理建立健全销售管理体系，制定合理的销售计划；充分利用网络、媒体等方式扩展产品销售渠道，降低产品销售费用，扩大产品市场份额。在发展过程中不断完善产品销售网络的建设、销售队伍组建及产品的营销推广。抓紧销售人员的培训工作，不断提高销售人员的业务水平，要求各销售人员在完成销售任务的同时兼顾企业形象，不断提升客户满意度。5.1.4 技术培训为了有效的提高采穗圃农工工作水平，适应油茶育种的生产需求，培养合作社自身的高素质、高效率生产队伍，提升企业的核心竞争力，合作社要制定切实可行的培训计划，对农工实行岗前、岗中培训。针对管理、技
35、术、生产等不同的岗位，制定相应的培训计划，以达到良好的培训效果。（1）管理人员培训应：重点突出其组织能力及沟通能力的培养，通过举行研讨会，组织部分上层主管人员与受训者一道讨论合作社发展过程中的问题，为受训人员提供机会，观察和学习上级主第五部分 项目建成后的经营方案与联结带动3管处理各类事务时所遵循的原则和具体解决问题的方法，从而取得相关工作经验，提高个人能力。（2）技术人员培训：注重个人专业技术水平的提高，并适当提高其沟通及管理水平，可把技术人员派往有关的大专院校、科研院所进行短期培训，使其及时掌握、更新技术知识，提高业务水平与工作效率。（3）基地农工培训：培训重点是提高其实际操作水平，培训方
36、法主要是技术人员示范、讲解，农民实际操作，通过理论培训与实践。（4）销售人员培训主要是培训其销售技能和技巧，培训方式可采用聘请专业销售人员指导、模拟情景训练等，对营销人员的创新性思维、时间管理、营销沟通、客户心理分析、对客户和市场的洞察力和判断力等方面进行强化培训，从而使销售人员具备良好的沟通、谈判技巧及自我推销意识。5.1.5 劳动保护（1）建立健全劳动安全产生制度，完善教育培训制度。主要建筑物施工现场工作人员必须配戴好相应的安全防护用品，施工过程中严格遵守相应的法律、法规、标准、规程和规章制度，不得违规操作。（2）加强安全产生管理，执行安全生产责任制度，把安全产生责任落实到人，对工作人员在
37、进行安全生产教育培训，加强对育第四部分 项目实施的时间安排4苗户的安全生产的监督指导。5.1.6 安全卫生（1）在病虫害防治方面以“尽可能少使用农药”为主要原则，优先采用生物防治、物理防治等方式。（2）注意肥料的种类、用量及配比，尽量使用农家肥料、有机肥料等绿色环保肥料。5.2 联结带动基地、农户的措施5.2.1 项目单位与农户利益联结机制原则：坚持“公平、合理、兼顾农户利益”的原则，在保障合作社正常利润水平的基础上，与农户建立长期稳定的合作关系，最大限度调动农户的积极性。联结形式：拟采用合同聘用方式，与聘用农工签订正式的劳务合同，明确合作社与被聘用农工的责、权、利，明确农工在采穗圃基地工作的
38、工作时间、工作内容及报酬水平等。利益分配机制：合作社接劳务合同的有关条款按时向农户支付报酬，农户可获得不扉的工资性收入，稳定增收，同时，视工作质量及工作期限，合作社还可向优秀农工支付资金或提高报酬水平等，或转为合作社正式员工，进一步调动农民的积极性。利益运行机制：合作社与各社员利益共享，风险共担。双方各自独立，遵循自愿原则进行合作。利益保障机制：合作社优先聘用社员和当地农户及土地所有者，第五部分 项目建成后的经营方案与联结带动5合作社与社员形成相互制约，相互监督。农户按劳取酬，不承担合作社经营风险，其利益有保障。利益监督机制：合作社与农户的劳务合同应在当地劳动部门备案登记，双方的劳务关系接受地
39、方政府及劳动部门的监督。5.2.2 带动基地（1）直接带动基地项目已租用 xxx 山地 800 亩用于采穗圃圃地建设，租用的 800亩土地即为项目直接带动基地。（2）间接带动基地项目建成后，采穗圃圃地年可出圃穗条 4 万公斤，可用于新建油茶苗圃 480 亩，产苗 2400 万株，全面用于油茶造林，为本项目间接带动基地。5.2.3 带动农户项目建成后，直接带动基地面积 800 亩，当地农户户均拥有山地面积约 2.5 亩，涉及农民约 320 户。项目间接带动基地为 xxxx 新建 1.5 万亩油茶林。根据xx 市林业产业发展规划 ，到 2010 年，建成优质油茶丰产林基地 60 万亩，其中已建 1
40、3.8 万亩，新建 1.5 万亩。按现状 xx 市农民人均拥有油茶林约 0.4 亩计，项目间接带动农民 3.75 万人，约合 1 万户。5.2.4 农业增效油茶产业在 xx 市及 xx 县的农业经济中占有较大的比重，当地第四部分 项目实施的时间安排6农户有悠久的油茶种植传统。然而，由于品种低劣、老化以及经营管理粗放等原因，全市大部分油茶林皆属三类油茶林，油茶亩均产量仅约 5 公斤，油茶在农村居民收入中所占的比重很小，对农民增收的贡献不明显。本项目实施后，每年可满足全省营造 20 万亩油茶的良种育苗需求。新营造的油茶林进入丰产期后，亩均产茶油可达 25 公斤以上，油茶产业在当地农业经济中的比重将
41、有较大幅度的上升，为 xx 市油茶产业链条的延伸发展打下坚实基础。从 xx 市油茶产业的现状来看，由于单产过低，亩均产茶油仅约 5 公斤，农民每年从中获取的收入仅约 200 元/亩，极大的挫伤了农户种植油茶的积极性。以良种改造原有低产油茶林后，土地产出逐步提高，油茶对农村居民的收入贡献也将逐年上升，促进农业增产增效，是发挥当地资源优势，发展农业经济的有效手段。5.2.5 对比分析以项目直接、间接带动的 1.5 万亩基地为项目影响区，xx 市、xx 县其它乡镇为非项目影响区。根据 2008 年 xx 市统计局发布 2008 年 xx 经济运行情况表明，非项目影响区的农民收入水平为农村居民人均纯收入 4353 元。项目实施后，项目影响区新营造的油茶林进入丰产期后，亩均可增收 800 元/年以上， 1.5 万亩新营造的油茶林可增加收入总额1200 万元，受影响农民人数 3.75 万人，农民人均收入可增加 320元年，达到 4673 元/ 年。第五部分 项目建成后的经营方案与联结带动7
