1、金蝶K/3V9.0成本核算系统简介,物流系统部 2001.10,总体改进思路（一）,k/3v9.0成本管理系统是在原成本系统思想的基础上，对业务流程进行了重新归整和完善，并实现了多数据源的共享，结合成本会计的科学理论和用户丰富的实践经验，推出的一套更科学合理的成本管理系统。 1、基础资料的整合： 将原成本系统的基础资料的一部分（物料、部门、成本对象、劳务、成本项目、费用要素）合并入K3公用基础资料，提出了四大成本核算项目，方便用户的成本账务处理。 另一部分成本专用资料（分配标准、成本类型）保存在现有的成本资料中。 2、费用归集及分配业务流程的完善： 体现条理清晰的成本业务的流程即：费用归集、费
2、用分配、辅助生产费用分配、制造费用分配、成本在期末完工产品与在产品间的分配、凭证模板的设置， 体现了企业物流、资金流的投入产出及价值转移过程。 3、向导式的成本计算，与存货核算相集成，提出新的分步法判断标准，对计算过程的合理性做有理有据的判断，提供计算过程与报表的连查功能，对计算过程提供错误与过程查看报告。,总体改进思路（二）,4、成本凭证处理的完善：按成本业务流程设置凭证模板，提供多凭证模板和自定义凭证模板的功能。 6、提供分仓、分仓库组核算，满足企业对存货出库核算的不同要求。 7、提供委外加工完整的核算流程，自动核销材料费，分配加工费，并对委托加工材料进行跟踪和控制。 8、核算模块生成凭证
3、界面改为序时薄形式，用户可灵活地过滤和显示需生成凭证的单据。,成本管理系统功能结构图,数据录入,成本计算,报表,期末处理,成本分析,系统维护,折旧费用录入,材料费用分配,辅助费用分配,制造费用分配,其它费用分配,向导式成本计算,成本基本报表,费用归集报表,成本计算单,费用分配报表,数据录入,结构分析,类型分析,期间分析,凭证生成,凭证模板,基础资料,用户管理,上机日志,成本资料,产品bom,系统参数,材料费用录入,人工费用录入,分配标准,共耗材料分配 标准设置,其它共耗费用 分配标准设置,辅助生产费用 分配标准设置,制造费用 分配标准设置,在产品 分配标准设置,材料定额 数据查询,分配标准 数
4、据录入,其它费用录入,投入产量录入,完工产量录入,废品产量录入,在产品产量盘点,劳务耗用量录入,万能报表,凭证查询,期末结转,存货核算系统功能模块图,出库核算,记账凭证管理,计划成本管理,系统维护,期初末处理,账薄报表,不确定单价单据,凭证模板,记账凭证查询,生成凭证,录入调价单据,调价单据查询,历史价格维护,期末结账,期初余额调整,金额调整,用户管理,核算参数,核算账薄,核算报表,材料出库核算,产成品出库核算,入库核算,外购入库核算,存货估价入库,自制入库核算,其它入库核算,委外加工 入库核算,红字出库核算,核算单据查询,bom,资料维护,备注资料,基础资料,系统设置,上机日志,信用管理,供
5、应商 供货信息,价格资料,折扣资料,物料对照表,批号管理,成本核算系统应用流程图：,工业供需链,生产领料单,产品入库单,其它费用单,折旧费用单,人工费用单,材料费用单,劳务耗用单,废品单,完工单,投产单,工资费用表,折旧费用表,自制入库核算,材料出库核算,在产品盘点表,数据录入,存货核算,材料费用分配,其它费用分配,辅助生产 费用分配,制造费用分配,成本计算步骤 判断及确定,产成品出库核算,不确定单价单据,红字出库核算,存货估价入账,外购入库核算,其它入库核算,材料出库核算,第XX步骤成本 对象的成本计算,自制入库核算,半成品出库核算,向导式成本计算,成本管理,账务 处理,总账,调用,提供成本
6、计算分配标准及计算数据,生产任务单,其它系统,基础资料整合,物料：共用公用基础资料的物料，在物料上增加“成本项目”设置、标准成本录入、单位标准工时录入。 成本项目：材料费用分配时默认对应的成本项目。 单位标准工时：做为一种分配标准单元，也为以后的标准成本分析提供数据。 单位标准成本：为以后的标准成本分析提供数据。,基础资料整合,部门：共用公用基础的部门，在部门上增加“成本核算类型”。 成本管理系统只处理基本生产部门与辅助生产部门发生的费用，本系统中的辅助生产部门是指生产劳务的部门。,基础资料整合,在公用基础资料增加四种成本核算项目。 成本对象：可根据成本计算方法定义品种法、分步法、分批法、分类
7、法四种成本对象，增加还原系数维护。 自制物料自动增加为品种法成本对象，在成本计算结束后系统会根据成本计算所判断的步骤刷新这部分成本对象的计算方法为品种法或分步法。 用户只能自定义分批法或分类法成本对象。,基础资料整合,在公用基础资料增加四种成本核算项目。 劳务：可定义默认成本项目。 本系统规定：每一个辅助生产部门只能提供一种劳务，每一种劳务只能在一个辅助生产部门生产。 成本项目：可定义标准成本项目，本系统规定只有标准成本项目为直接材料的成本项目可计算到明细材料的成本。,基础资料整合,在公用基础资料增加四种成本核算项目。 要素费用：可定义默认对应成本项目。 转入基本生产科目：指基本生产部门发生的
8、要素费用指定的借方科目。 转入辅助生产科目：指辅助生产部门发生的要素费用指定的借方科目。 转入制造费用科目：指基本生产部门转入制造费用所指定的借方科目。 贷方科目：指发生要素费用对应的贷方科目。,数据录入界面,数据录入 费用录入,数据录入 产量录入,注：所有费用录入单据化，由系统自动产生单据编码。,注：所有产量录入单据化，由系统自动产生单据编码，产量投入体现了企业投入产出的物流过程。,数据录入特点描述,对各数据录入，以共享K/3数据源为主，避免采用引入方式，确保数据的稳定性、集成性，减少反复的数据录入工作。 材料费用录入：共用生产领料单数据，不存在数据源设置。 人工费用录入：在录入界面设置引入
9、方式并引入数据。（1）、来源于工资模块数据：直接引入，不需设置数据来源。（2）、来源于总账数据时：保留引入方式，需设置数据来源。（3）、来源于EXCEL等数据时：采用简化的设置和引入方式。 折旧费用录入：数据源同人工费用。 投入产量录入：共用生产任务单数据，不存在数据源设置。 完工产量录入：共用完工入库单数据，不存在数据源设置。 在产品盘点产量录入：反映产量的投入产出过程，只需录入盘点产量。投入产出关系式：期初在产品产量+本期投入产量=完工入库产量+废品转出+期末在产品产量期末在产品产量=期末在产品盘点产量+盘亏（盈） 产量,费用归集与分配流程图,分配标准定义,分配标准定义 可通过四则运算公式
10、定义分配标准 按要素费用设置分配标准 系统预设四种分配标准：（1）定额材料=材料定额*实际投入产量（2）实际完工产量（3）实际总工时（4）约当产量=约当系数*期末在产品产量 分配标准单元预设：实际投入产量、期初实际在产品产量、实际完工产量、期末实际在产品产量、约当系数、材料定额、实际总工时、单位标准工时,分配标准设置,分配标准设置 材料共耗费用分配标准设置： 其它共耗费用分配标准设置 辅助生产费用分配标准设置 制造费用分配标准设置,分配标准数据查询及录入,分配标准数据查询 材料定额数据查询 分配标准数据录入 约当系数 实际总工时 自定义非复合标准,费用分配,费用分配 材料费用分配： 其它费用分
11、配 辅助生产费用分配实现两次分配（1）分配至基本生产部门（2）分配至基本生产部门具体成本对象 制造费用分配对各要素费用转入的制造费用按制造费用分配标准进行分配,费用分配,费用分配特点 按要素费用为分配线索。 在费用分配界面可调整成本对象的范围，使费用可在部分或全部成本对象间分配。,向导式成本计算,材料出库核算（可选）,材料费用分配（可选）,其它费用分配（可选）,辅助生产费用 分配（可选）,制造费用分配（可选）,成本计算步骤判断 及确定,第XX步骤成本对象 的成本计算,自制产品入库核算,半成品出库核算,投入总成本在完工产品与在产品间的分配 分类法按产量系数分配到明细产品 半成品的成本还原（按还原
12、选项确定）,向导式成本计算界面,成本报表分类,成本基本报表,费用分配报表,费用归集报表,成本计算单,成本计算单界面,成本计算单特点, 成本计算单（分页显示）报表每页只显示一个成本对象的信息，不同的成本对象分页显示。 成本计算单（汇总显示）可在一页显示多个成本对象的成本明细及汇总信息。 由成本计算单（汇总显示）报表可连查相应的成本计算单（分页显示）报表。 由成本计算单（分页显示）可连查相应的材料成本明细表。 由材料成本明细表可连查自制物料的成本计算单（分页显示）报表。,成本计算单（汇总显示）,材料成本明细表,成本计算单（分页显示）,连查,连查,连查,凭证模板分类,费用归集与分配材料费用归集与分配
13、（实际成本）材料费用归集与分配（计划成本）人工费用归集与分配折旧费用归集与分配其它费用归集与分配,费用结转辅助生产费用结转制造费用结转,产品入库产品入库（实际成本）产品入库（计划成本）,凭证模板设置特点描述, 提供多凭证模板按事务类型提供了多个预设凭证模板，并可自定义凭证模板 提供多种金额取数来源（1）、各费用录入表、各费用分配表（2）、辅助生产费用发生表、辅助生产费用分配表（3）、制造费用发生表、 制造费用分配表（4）、成本计算单等 基础资料的核算项目增加四种成本资料，进一步丰富了总账科目的核算项目类型。四种成本核算项目：成本对象、劳务、成本项目、要素费用 提供了多科目来源（1）、费用单据上
14、物料的存货科目（2）、费用单据上物料的存货成本科目（3）、 生产领料单上的核算科目（4）、费用单据上部门的核算科目（5）、 固定科目等,分仓、分仓库组核算, 增加核算参数选项（1）、总仓结转 （2）、分仓结转（3）、分仓库组结转 分仓结转：以仓库为单元，按物料选定的计价方法结转成本 分组结转：多个仓库组成仓库组，以仓库组为单元，按物料选定的计价方法结转成本。 系统启用后仍可切换，仓库组的设置可调整。,分仓、分仓库组核算,委外加工核算,按生产任务单或加工单位，在委托加工入库单和委托加工出库单之间建立关联关系，核算委托加工产品的材料费。委托加工出入库单可按BOM单自动核销。可按数量、材料费或手工分配加工费。 在委托加工出库单序时薄上增加了关闭和反关闭功能。增加了委托加工材料汇总表、明表，委托加工核销明细表。 委托加工入库凭证模板的调整。,生成凭证界面改为序时薄形式, 生成凭证界面改为序时薄形式，过滤和查询更为方便，结合一种单据多凭证模板设置，可自动生成符合用户要求的凭证。,谢谢！,吸纳任何先进的思想 打造一流的K/3产品 勇夺中国ERP第一,
