1、 摘要信息化、数字化、网络化的今天，财务管理系统的开发和使用已经成为各行各业推行现代化管理的必要手段。本财务管理信息系统的设计与开发正是适应了这种需要。它旨在完整地实现了从凭证到报表的账务处理，包括从凭证的录入、修改、过账等到生成各种明细账及总账最后输出会计报表的全过程，成为一个小巧但功能完善、具有一定实用价值的管理信息系统。帮助使用者有效简化原有的财务系统流程，提高工作效率。本系统通过 Visual Basic 语言和 Foxtable 数据库设计开发，具有较高的稳定性和运行速度。关键字：信息系统，企业财务管理，Visual Basic，FoxtableIIABSTRACTIn nowada
2、ys of informatization, digitization and networking, it is a necessary method for enterprises to carry modernization management to develop and use a financial management system. The design and development of the financial management information system just meets the needs. It will become a tiny but f
3、ull-functional and useful management information system, which can realize financial procedure from the voucher to the report, including voucher input, modification, posting and final financial report generation. The system can aid users to cope with the financial business easily and effectively.The
4、 system is developed with Visual Basic language and Foxtable database. It has excellent stability and working speed.Key words: Information system, enterprise financial management, Visual Basic, FoxtableIII目 录中文摘要 I英文摘要 .II目 录 .III第一章 绪论 11.1 研究背景和意义 .11.2 研究的现状 .11.2.1 目前财务管理的基本状况 11.3 系统开发的可行性 .2第二
5、章 系统开发的初步调查与分析 32.1 系统业务流程的调查 .32.2 系统数据流程的调查 .42.3 数据字典 .5第三章 系统的详细分析 103.1 财务信息系统子系统划分 .103.1.1 子系统的划分原则 103.1.2 常见子系统的划分方法 .113.2 各子系统之间的联系 .123.2.1 账簿管理子系统与凭证管理子系统的联系 .12第四章 系统的初步设计 134.1 各子系统功能模块的划分 .134.1.1 系统维护子系统 134.1.2 凭证管理子系统 13IV4.1.3 账簿管理子系统 144.1.4 报表管理子系统 144.2 计算机财务管理信息系统的处理流程 154.3
6、系统的代码设计 16第五章 系统的详细设计 185.1 系统维护子系统 185.2 凭证管理子系统的详细设计 185.2.1 凭证管理子系统的处理流程 185.2.2 凭证管理子系统各模块的功能设计 195.3 账簿管理子系统的详细设计 255.3.1 总账模块的设计 255.3.2 明细账模块的功能设计 265.3.3 科目汇总模块的功能设计 265.3.4 数据查询模块的设计 265.3.5 会计科目体系维护的功能设计 275.4 报表管理子系统的详细设计 .275.4.1 会计报表处理方法分析 285.4.2 会计报表结构分析与结构数据 29第六章 系统的实施与维护 316.1 设计工具
7、分析 316.2 数据库分析 32第七章 结论 347.1 结论 .34致谢 35V附录 36参考文献 441第一章 绪论1.1 研究背景和意义 管理信息系统是在电子数据处理系统的基础上逐步发展起来的。它是一个组织内部用于收集和处理数据以产生各种管理信息的系统。由于管理信息系统是在数据处理系统的基础上发展起来的，因此，管理信息系统往往包含了数据处理系统和业务处理系统的功能。但管理信息系统的目标是满足管理方面的信息需求，其研究内容主要集中在三个方面：其一是信息需求的研究。信息需求决定了系统必须输出什么，从而也就确定了应该如何处理，需要采集哪些资料和数据。一个组织内部各级领导、各个部门、各种管理人
8、员的信息需求是不尽相同的，搞清他们各自的信息需求，是建立起一个实用的管理信息系统的前提条件；其二是信息流程和信息量的研究。也就是准确描述管理过程或生产经营过程中的信息流动过程，即信息的来龙去脉。信息量是指需要采集、存储、加工、传输和输出的信息的种类、内容、格式、频率和数据长度等等，这些需要通过信息的定性和定量的调查来获得；其三是信息系统结构和计算机作业方法的研究，即如何进行信息的采集、存储、加工、传输，并将这些信息及时、准确、可靠的送到信息使用者的手中。 财务信息系统是管理信息系统的一个子系统，是专门用于收集、存储、传输和加工会计数据，输出财务信息的信息系统。它运用本身所特有的一套方法，从价值
9、方面对事业、机关团体的经营活动和经营成果，进行全面、连续、系统的定量描述。财务各项活动都与信息有关，收集原始凭证是获取用于生成财务信息的会计数据；设置账户是对财务数据进行分类；填制记账凭证和登记账簿是把财务数据转化成财务信息并进行信息的传递和存储；账簿和报表的查阅则是财务信息的输出。财务活动的各个环节相互联系、相互衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程。财务活动的每个步骤都有信息处理任务，每一步都服从于一个统一的目标，所有步骤以及在各步骤中所采用的方法和程序加起来就形成了一个财务活动的有机整体，这个有机整体就是财务信息系统。1.2 研究的现状1.2.1 目前财务管理的基本状况手工核算方式下
10、存在的多种数据流程都是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工，或为了提供更丰富的信息而产生的。由于受会计人员所能完成的工作量的限制，对于某一特定单位来说，选择了一种核算形式，就不能同时使用其他核算形式。而计算机的参与完全可以突破会计核算形式的界限，一个计算机系统完全可以提供手工核算形式下所有会计核算形式所能提供的全部信息。如科目汇总完全可以做到既提供科目汇总表又提供汇总记账凭证，既可以提供定期汇总登记的总账，又可以提供逐笔登记的总账或日记账。 手工核算方式下，不论采取哪种会计核2算形式，为了满足在会计期末及时编制会计报表的需要，必须将大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要将从凭证到报表的数
11、据处理过程，分解为若干工作步骤，每一步骤都产生一些中间数据（如：科目汇总表、汇总记账凭证、日记账、明细账、总账等）。为保证个步骤的连续性，逐步积累编制会计报表所需要的数据，必须将每一步所形成的中间结果存储起来。这样，“逐步加工、步步存储”，就成为手工核算的重要特征。但如果分析一下各步骤存储的内容，就不难发现，各步骤所形成并存储的都是由记账凭证派生出来的中间结果，或由凭证分类汇总而形成（如：科目汇总表、汇总记账凭证、总账等），或由凭证分类顺序而形成（如：日记账、明细账、逐笔登记的总账等）。由此可见，从信息量来看，记账凭证是账簿、报表的数据源，所有凭证的信息量几乎等于各种明细账、总账、报表所含信息
12、量的总和，各步骤存储的会计信息只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐步转抄，重复存储，不仅浪费资源，而且极易导致数据的不一致性。可以说，手工核算中经常出现的账证不符、账表不符的现象与这种同一信息的重复再现有密切关系，因而也就产生了账证核对、账表核算的需要。由于手工工作固有的缺陷，使得会计在财务处理部分不仅劳动强度大、重复数据多而且及时性、准确性差。1.3 系统开发的可行性原始的手工处理方式为了使会计信息有清新的来龙去脉，需要将从凭证到报表的数据处理过程，分解为若干步骤，每一步都产生一些中间数据。其实各步骤所形成并存储的都是由记账凭证派生出来的中间结果，只不过是对记账凭证的重复存储而已。这种逐
13、步转抄、重复存储，不仅浪费资源，而且极易导致数据的不一致性。 根据现行状况中存在的问题，又从计算机的优势看，它具有根据原始凭证和记账凭证按需要瞬时生成所需要的账表的能力。只要有了原始数据和加工数据的程序指令，在此基础上生成其他派生数据，对计算机来说是轻而易举的事情。手工状态下的财务管理主要是围绕如何减少或分散工作量，便于人员分工而展开的。而该系统的开发和引用将大量减少人力资源的浪费从管理和经济上都将提供莫大的帮助。3第二章 系统开发的初步调查与分析在根据会计学财务处理里程提出建立新系统的要求，进行可行性分析，下面对现行系统的状况进行进一步的了解和分析。该初步调查是认识、了解现行系统状况的过程。
14、2.1 系统业务流程的调查系统业务流程的调查是按照现行系统中信息流动过程，逐个调查分析所有环节的处理任务、处理内容、处理顺序的要求，弄清各个环节需要的信息、信息来源、流径去向、处理方法和信息形态（报告、报单、屏幕显示）等。并将其用规范的业务流程图表示。其完成业务如下：1、根据原始凭证编制原始凭证汇总表；2、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制收款凭证、付款凭证和转账凭证；3、根据收款凭证和付款凭证登记日记账；4、根据原始凭证、原始凭证汇总表或收款凭证、付款凭证、转账凭证登记日记账/明细账；5、根据收款凭证、付款凭证、转账凭证形成总分类账；6、根据收款凭证、付款凭证、转账凭证形成试算平衡表和科目余额
15、表；7、根据总账和明细账业务台账定期编制会计报表。如图2-1所示。图例如下：单据、报表、账目数据流向（不含数据内容）系统内的部门或人员（含处理过程）系统外的实体（部门或人员）制证人员原始凭证原始凭证汇总表收款凭证付款凭证转账凭证 数据登录人员数据登录人员数据登录人员日记账凭证汇总表 财务人员财务核对人员总账会计 总账财务核对人员财务报表图 2-1 系统业务流程图42.2 系统数据流程的调查有了业务流程图，还需要对信息的流动、传递、处理、存储等进行分析。这就要求把数据在现行系统内部的流动情况抽象的独立出来，舍去具体的组织机构、信息载体、处理工具、物质、材料等，单从数据流动过程来考察实际业务的数据
16、处理模式，即数据流程图。如图2-2所示。图例如下： 外部实体数据存储数据处理数据流记账凭证D1 收付款凭证D2原始凭证或原始凭证汇总表原始凭证经办单位或经办人P1审核汇总财务部P2编制记账凭证财务部P3登记明细账财务部P4编制科目汇总表财务部P7登记日记账财务部明细账及业务台账D4 日记账D6P5登记日记账财务部P6编制报表财务部会计报表D5总账D4图 2-2 系统数据流程图52.3 数据字典数据流程图构造出了财务管理信息系统的组成和各部分间的关系，但没有说明各部分的具体内容，它仅是一个框架，据此还不足以准确充分地了解系统，无法根据此图进行程序设计，因此还需要编制数据字典。数据字典将对数据流程
17、图中的各种文件和数据流进行详细的描述和确切的解释。即定义文件和数据流由哪些更小的单位组成（这些单位一般称为字段或数据项） ，并描述每个数据项的数据类型、长度、取值范围等具体内容。有了数据字典就便于随时查阅和修改，所以它是数据流程图的辅助资料，起注解的作用。表 2-1 凭证序号 字段名 数据类型 字段长度 备注1 凭证编号 整数 32 惟一，自加 1科目汇总D362 日期 日期时间型 10 存储时用 10 位，显示时转换成 10 位3 摘要 字符型 1004 借方科目 整数 325 借方金额 单精度小数 326 贷方科目 整数 327 贷方金额 单精度小数 328 附单据数 微整数 89 记账员
18、 字符型 1610 审核员 字符型 1611 制单 字符型 1612 是否审核 逻辑型 1 True: 已共过审核、False：未通过审核表格 2-2 凭证模板表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注1234模板编号摘要借方科目贷方科目整数字符型整数整数322553232以该字段建立索引标记“凭证模板”的主索引表格 2-3 会计科目白表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注123科目序号科目代码科目名称整数整数字符型323216以该字段建立索引标记“会计科目”的主索引可以取值“资产” 、 “负债” 、 “权益” 、 “损益”或“成本”745科目类别余额方向字符型字符型22可取值“借方”或“贷方
19、”表格 2-4 运行环境表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注12345678建账起始年份建账起始月份账套启用时间当前年份当前月份企业名称企业法人企业地址短整数为整数日期时间性短整数为整数字符型字符型字符型1682116825516100此表在程序第一次运行时填充表格 2-5 公告表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注1234567ID标题作者时间内容类型完成整数字符型字符型日期时间性备注型字符型逻辑型325016216553541以该字段建立索引标记为“公告”的主索引89表格 2-6 管理员表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注12345678910111213151617181920
20、名称职位创建日期密码发表公告管理员管理会计科目管理凭证模板管理凭证增加凭证修改凭证删除凭证审核试算平衡表管理科目余额表管理凭证过账本月结账数据导出数据导入日志管理字符型字符型时间日期型字符型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型16162132111111111111111MD5 加密1021222324252627日记账明细账管理总分类账管理员工管理报表管理采购管理销售管理往来企业管理逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型逻辑型111111111表格 2-6 员工表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注12345678910员工姓名性别出生日
21、期雇佣日期部门职位地址照片备注整数字符型字符型时间日期型时间日期型字符型字符型字符型字符型备注321622121101010032以该字段建立索引标记为“员工”的主索引存放照片路径表格 2-7 往来企业表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注123456企业名称企业类型联系人联系电话QQEmail字符型字符型字符型字符型字符型字符型161016202050“供应商” 、 “生产商”或“客户”12表格 2-8 物料产品表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注123编号类型名称整数字符型字符型32416以该字段建立索引标记为“物料产品表”的主索引13表格 2-9 采购表序号 字段名 字段类型 字段
22、长度 备注1234567891011采购编号物料名称计量单位单价采购数量金额采购人员供应商已付款已编制凭证备注整数字符型字符型单精度小数整数单精度小数字符型字符型逻辑性逻辑性字符型325016643264161611255以该字段建立索引标记为“采购表”的主索引表格 2-10 销售表序号 字段名 字段类型 字段长度 备注141234567891011订单编号产品名称计量单位单价销售数量金额销售人员客户已收款已编制凭证备注整数字符型字符型单精度小数整数单精度小数字符型字符型逻辑性逻辑性字符型325016643264161611255以该字段建立索引标记为“销售表”的主索引表格 2-11 日志表序
23、号 字段名 字段类型 字段长度 备注123执行者时间操作字符型时间日期型字符型1621255以该字段建立索引标记为“日志表”的主索引15第三章 系统的详细分析系统的详细分析不同与初步调查，它要求深入到会计部门，详细了解财务系统的每一部分，每一环节，明确输入输出的内容和格式，弄清信息的流向及各种数据、账表之间的关系。3.1 财务信息系统子系统划分财务信息系统是行政事业单位管理信息系统的一个子系统，它本身也是由若干个子系统组成的，这些子系统相互联系，共同完成财务信息系统的全部任务。由于存在不同子系统之间的相互关系和相互影响，为了便于今后不同子系统之间的数据交换，有必要对财务系统进行合理、规范的子系
24、统的划分。3.1.1 子系统的划分原则1可拆装性原则一个好的系统应允许用户方便地安装或卸掉某些模块，而不必作大的修改，也就是说系统应具备良好的适应性。适应性一般包括可移植性、可扩充性、可维护性等。可移植性使系统（或某些子系统）不需要做大的修改就能顺利地从一个单位移植到另一个类似单位。可扩充性使系统能不断加挂新的功能模块，不断从小到大，从简单到复杂。可维护性使系统能适应一个单位内部 各种变动。2高内聚低耦合原则即尽量把联系密切的功能放在一个子系统或模块中，一个子系统内，诸功能联系越密切，其内聚度越高。把联系不密切的功能放在不同的子系统中，尽量减少不同子系统之间的联系，包括程序调用关系和数据传递关
25、系。模块之间联系越少，耦合度越低。子系统之间高内聚低耦合的关系使各子系统之间的接口关系简单明了，对提高系统的适应性有重要作用。3通用化原则子系统及模块划分要有助于提高系统的通用性，也就是说要尽量把能通用的子系统和功能模块独立出来。不能通用的子系统和功能模块也应尽量独立出来，并采用外挂方式与其他子系统联系起来。4与会计人员的岗位分工和工作组织相协调各子系统的功能模块的划分要以会计工作本身的职能分工为基础，体现财务会计工作的业务流程和岗位分工习惯，以便实现电算化后的人员分工和工作组织。165以凭证、账簿、报表处理子系统为核心任何单位的财务管理过程无不以“凭证账簿报表”为主线，凭证处理、财务处理、报
26、表处理是任何财务系统必备的功能，否则就不能称其为财务系统。其他各子系统则通过与核心子系统的直接或间接联系，而成为财务系统的外围子系统，它们一般采用外挂方式而成为计算机财务系统的组成部分。3.1.2 常见子系统的划分方法由于各会计主体业务性质、业务内容和业务分工情况不同，财务管理信息系统的子系统划分也不尽相同。本系统将系统维护子系统、凭证处理子系统、账务处理子系统和报表处理子系统作为核心系统并加以研制和开发，基于以下几点理由：系统维护、凭证处理、账务处理和报表处理四个子系统是任何财务系统所必须的，它们体现了财务系统的本质特征，而其他子系统是否需要，则取决于各单位业务特点。如商业企业就不需要材料核
27、算、成本核算子系统，而行政事业单位只需要具有几个核心子系统，即可满足会计核算的需要。会计信息系统的核心子系统是单位中任何其他管理信息系统所无法代替的，而各外围子系统的功能与管理信息系统中的设备管理、劳动工资管理（或人事管理）、库存管理子系统存在大量的重复和交叉。对于一个拥有完善的管理信息系统的单位，其财务信息系统只是其中的一个子系统它通过提取其他管理信息系统的数据。如果财务信息系统中仍包括上述子系统，就会使财务信息系统过于庞大臃肿，这样不仅没有必要，而且会造成数据重复输入、重复加工，影响数据的一致性，徒增会计人员的工作负担。上述几个核心子系统不仅是所有财务系统所必备的，而且具有统一性高、规范性
28、强、容易实现通用化的特点。对核心子系统开发方法和技术细节进行研究，更具有普遍意义和实用价图 3-1 企业财务管理信息系统的功能模块图17值，相反，外围子系统，可谓形形色色，其统一性和规范化程度都较差。因此系统的总体框架和子系统的划分如图 3-1 所示：3.2 各子系统之间的联系研究各子系统之间的联系，其目的是：首先，有助于合理设计整个财务系统的数据流向；其次，有助于划清各子系统的边界，设计合理的数据接口，实现最大限度的数据共享；第三，有助于确定系统开发的先后顺序。3.2.1 账簿管理子系统与凭证管理子系统的联系凭证管理系统是账簿管理系统的上游系统，是账簿管理系统的数据源。凭证管理系统通过凭证过
29、账处理来更新各科目的本月发生额、累计发生额及期末余额数据；账簿管理系统生成总账和明细账时，凭证管理系统为其提供审核无误的记账凭证。由这些记账凭证及各科目的年初余额、各月发生额、各月累计发生额、各月余额构成了账簿所需的全部数据。18第四章 系统的初步设计4.1 各子系统功能模块的划分4.1.1 系统维护子系统该子系统中的各模块对整个系统的运行起控制作用，因此必须独立于其他子系统。系统维护子系统主要完成如下一些操作： 系统初始化设置：财务管理信息系统被安装到计算机上之后，还必须进行初始化设置才能正常使用。进行初始化设置时要求输入用户单位名称、建账起始年月、单位会计主管姓名等基本信息。 操作员维护：
30、进行操作员增添、删除、姓名修改、口令修改、操作权限分配，以及操作员登录口令检查等。 账簿年、月初始化，月终结账等。 数据备份与恢复，表清理等。 运行日志查询等。 其他辅助性工作。根据这些任务来是设计系统维护子系统的功能模块，如图 4-1 所示：系统维护模块企企业基本信息年会计准则月员工管理数往来企业管理运系统用户管理19图 4-1 系统维护模块的功能模块的划分系统维护子系统并不一定是一个独立的模块。系统维护子系统的各下级功能模块将分散出现在财务系统的系统主菜单的各菜单项或子菜单项、工具栏里。4.1.2 凭证管理子系统凭证管理子系统完成凭证的录入、修改、查询、审核、汇总、过账处理等任务。该子系统
31、是财务系统的重要组成部分，为财务系统采集、整理原始数据，并保证数据的正确性和可靠性。凭证管理子系统完成从凭证录入到过账处理的一系列数据处理任务，包括凭证录入、凭证修改、凭证查询、凭证审核与审核修改、科目汇总、过账处理等功能。具体功能模块如图 4-2 所示：图 4-2 凭证管理的功能模块的划分4.1.3 账簿管理子系统在账务系统中，账务处理的主要任务就是对会计科目和会计凭证数据进行分类、重组、归并、汇总等处理，以此形成各种账簿和科目汇总数据。因此，账务处理子系统应具有总账、明细账、科目汇总、科目体系维护和数据查询等功能模块，如图 5-3 所示：凭证管理凭证输入凭证模板管理凭证查询修改凭证审核凭证
32、打印20图 5-3 账簿管理功能模块的划分4.1.4 报表管理子系统报表处理子系统有两大功能：一是报表结构数据维护；二是报表生成和报表输出。1、报表结构数据的维护由于报表的格式和内容都不断地发生变化，为了能够适应这种变化，方便灵活地生成和输出各种报表，该子系统必须满足：一、报表的栏目标题、栏目宽度、输出字体字号都可以自由调整。还要能方便地向一个报表增加或删除栏目，以及不删除一个栏目而在输出时根据需要屏蔽该栏目；二、报表的主标题、副标题、脚注等都可以由用户随意调整；三、报表的各单元格数据值或数据源表达式可自由修改。而进行所有上述维护工作都不必改动源程序。2、报表的生成和输出包括报表的生成、报表查
33、阅和报表打印。4.2 计算机财务管理信息系统的处理流程为了设计与计算机特点相适应的财务管理信息系统，在设计思想上要产生质的飞跃，彻底摆脱手工会计形式的束缚。其中主要思想是：利用计算机快速处理数据的特点，将大部分数据存储改为数据流，即以快速的数据加工取代中间数据的大量存储；变分散处理为实时处理，即利用计算机的快速处理能力，将手工核算的长时间，分步骤的核算过程视为可瞬间完成的计算机程序运行的过程；变分工协作为集中处理，即不需考虑采用分工协作方式来分散工作量的问题。基于上述思想，该系统的处理流程如下：由操作员通过键盘输入记账凭证，所输入的记账凭证暂时存储在记账凭证临时库中。账簿管理科目余额表账日记账
34、/明细账总分类账凭证过账本月结账试算平衡表21对凭证临时库中的记账凭证进行审核和修改，确保记账凭证无误。随时对审核无误的记账凭证进行过账处理，更新科目发生额与余额库，并将已过账的凭证转存到记账凭证总库。根据科目发生额与余额库及记账凭证总库随时生成并输出日记账及各种明细账。根据科目发生额与余额库随时生成并输出总账。根据科目发生额与余额库随时生成并输出会计报表。上述财务管理信息系统的处理流程如图 4-4 所示：图例如下：处理处理流程线打印文件磁盘原始凭证制证输入修改凭证临时文件输出记账凭证审核过账 已过账凭证文件登记明细账科目汇总登记总账编制报表科目发生额及余额库总账明细账会计报表各级科目发生额及
35、余额汇总表图 4-4 财务系统的处理流程图224.3 系统的代码设计一、会计科目编码本系统中对会计科目进行代码设计，会计科目是在设置账户的基础上，赋予每个账户的固定名称。账户与会计科目的关系体现在：会计科目是账户的名称，账户是会计科目所反映的具体内容。行政单位的会计要素分为资产、负债、净资产、收入、支出五类。与此相应，会计科目也分为资产类科目、负债类科目、净资产类科目、收入类科目和支出类科目。每一科目除了有名称、类别外还必须有编号。具体编码如下：表 4-1 会计科目编码编码对象 编码方式 位数 校验位 编码目的会计科目编码 区间码 三位 无 将会计要素的内容具体化为会计指标具体构成：百位数表示
36、科目的性质与类别，百位上的 1，2，3，4，5，分别表示资产类科目、负债类科目、净资产类科目、收入类科目和支出类科目。十位数和个位数表示每类科目的序号。举例：一、资产类 三、净资产1001 现金 3001 固定资金1002 银行存款 3003 结余1003 有价证券 231004 暂付款 四、收入类1005 库存材料 4001 拨入资金1006 固定资产 4004 预算外资金收入 4007 其他收入二、负债类 .2001 应缴预算款 五、支出类2002 应缴财政专户款 5001 经费支出 5002 拨出经费5005 结转自筹基建 二、会计凭证号会计凭证是记录经济事项、明确经济责任并据以登记账簿
37、的书面证明。凭证号要连续编号，不得把不同类型的经济业务所涉及的凭证合并填制在一张凭证上。凭证号的编码如下：24表 4-2 会计凭证号编码对象 编码方式 位数 校验位 代码化目的凭证号 区间码 六位 无 连续的编码有利于后续的各种操作具体构成：前两位为当前月份号码，后四位为当前月份的流水号举例：060001 六月份第一张凭证120047 十二月份第四十七张凭证25第五章 系统的详细设计5.1 系统维护子系统在系统维护子系统运行中涉及数据库表“运行环境表”、“管理员表”和“运行日志”。为了确保系统安全可靠地运行，必须合理分配操作权限，实行系统的分权运行与分权控制，需要建立一个表来分配各操作员的操作
38、权限。系统程序就是根据该表的记录来判断各操作员有权操作哪些模块、无权操作哪些模块。1、“管理员表”一般来说，为了系统运行的安全和分清操作责任，一个单位应只有一个人员拥有财务系统的所有模块的操作权限（一般的系统中称为系统管理员，而在财务系统中应是身份为“会计主管”的人员），而其他操作员都不能拥有所有的操作权限，特别是“系统设置权”。因此，首先应确定谁是总账会计、谁做凭证审核、谁做过账处理等；从而分配给各操作人员相应的操作权限。最后将分析确定下来的结果列成一个表。2、“运行环境表”为记录系统运行状态，控制系统的运行顺序，保证系统有条不紊地工作，需要建立一系列运行环境表。系统每完成一道加工工序，就在
39、该表中留下相应的标记，这一标记是系统进入下一道加工工序的通道，如果上一道加工工序尚未完成，下一道工序就因没有相应的通道而无法继续。如果某一加工工序每月只能运行一次（如：月终结算），若再次重复运行，系统标志将起到拒绝执行的作用。该表还用于记录当前所处的会计月份和会计年度及当前凭证的编号情况等。该表中只存储一条记录，该记录所存储的内容是控制整个系统按步骤、有节奏地运行的环境数据。3、运行日志运行日志表用于记录操作员进出系统的时间、所运行的模块等信息。它有利于强化操作人员的责任心，分清系统的操作责任。由于这种表记录量较大，故每月建立一个表，编号从“01”“12”。该中表分别命名为“运行日志 01.dbf”“运行日志 12.dbf”.该表每月设置一个，用以存储各月份的系统运行日志数据。当新的会计年度开始，在做年初始化时会自动将上一会计年度的所有运行日志复制到特定目录。
