1、第 1 页 共 6 页 1中国航油资金系统培训考试试题及答案培训单位：_ 培训人员：_人员岗位：_ 考试分数：_一、判断题（本大题共 10小题，每题 1分，共 10分。请将所选答案填入到下表中。 ）题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10答案 1、系统中成员单位的银行账户开户操作都是由上级资金中心相关岗位进行操作的。 （）2、开立票据融资部分的金额不纳入资金筹集渠道安排的汇总，而偿还到期票据支付的现金应纳入购买商品和劳务的现金流出。 （ ）3、预算提报给上级公司或资金中心时，预算单位的公司总经理或单位财务负责人有最终审批通过的权限。 （）4、集团公司核定二级成员单位的内部授信额度是成员单
2、位银行贷款、开立票据、内部借款等融资方式总计金额的上限。 （ ）5、每一笔对外支付都必须有资金预算，否则无法实现网上支付，同时也导致支付信息也不完整。 （）6、发生委托贷款业务后，成员单位在中心的内部存款增加，成员单位在银行的收入户不变。（ ） 7、预算下拨时，是从成员单位的收入户划拨资金到成员单位的支出户。 （）8、在系统中做内部结算业务时，选择的预算计划可以是集团外的。 （）9、需要在 SAP系统中手工编制资金业务相关的会计凭证时，需要将该笔业务在资金系统的单据编号录入到参考号中。 （ ）10、在对外付款执行模块中，对于执行异常的单据，直接提交人工干预。 （）二、选择题（本大题共 13小题
3、，共 26分。其中 16 题为单项选择；713 题为多项选择，多项选择全部选对才能得分。请将所选答案填入到下表中。 ）题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13答案 D B C A D D BCD ABC ABD AD ABD AD BC第 2 页 共 6 页 21、在系统中业务伙伴应由谁维护?：（ ）（A）所属资金中心的预算管理岗或出纳岗 （B）上级单位或本单位的预算管理岗（C）本单位的预算管理岗 （D）本单位的预算管理岗或出纳岗2、在资金系统内开户的两个成员单位，如果在中心的内部存款账户金额出现错误需要调整，可用下列哪种方式处理：（ ）（A）内部结算 （B）账务调整（
4、C）向银行发送调整指令 （D）在系统内不需处理，直接让成员单位自己在账务核算系统内调账3、以下提法中哪一个不正确？：（ ）（A）成员单位不可录入本单位内部授信 （B）内部授信之前,必须进行总规模授信（C）开立银票时只受内部授信控制 （D）内部借款时只受内部授信控制4、内部定期存款转活期申请单审核时，选择退回，下属岗位属于该单据可以退回的为（）（A）二级中心筹融资管理岗 （B）三级成员单位筹融资管理岗（C）二级中心出纳岗 （D）三级成员单位出纳岗5、某二级成员单位需要筹措 3000万元借款期限约 4个月的资金，该成员企业应当首选以下哪种融资方式： （A）向二级中心申请临时资金拆借 （B）向银行申
5、请流动资金贷款（C）向一级中心申请内部临时借款 （D）向一级中心申请委托贷款6、关于银行授信的说法,下列哪一个是正确的：（ ）（A）银行授信总是大于内部授信 （B）委托贷款受控于银行授信（C）内部借款属于银行授信的授信品种之一 （D）银行贷款同时受内部授信和银行授信控制7、在发生资金下拨业务后，以下哪些账户的资金发生了变动？（ ）（A）成员单位收入户 （B）成员单位支出户（C）成员单位内部账户 （D）所属中心银行账户8、成员单位收入户资金归集到所属资金管理中心的中心户，在系统可采用哪些方法处理？（ ）（A）每月定时系统自动上划 （B）中心根据实际情况进行人工上划（C）每日日终系统自动上划 （D
6、）没方法处理 9、以下哪些资金相关业务的 SAP中的会计凭证是需要采用手工方式录入的：（ ）（A）集团外部付款业务； （B）获得银行委托贷款业务（C）内部银行账户划转业务 （D）银行主动扣款业务10、下列关于系统的业务伙伴编码规则描述中，正确的说法是：（ ）第 3 页 共 6 页 3（A）前 4位是单位编号 （B）没有位数限制（C）前 4位是单位英文缩写 （D）数字位数共 10位11、内部结算包括贸易型结算和非贸易型结算，下列说法错误的是（ ）（A）两者列入的预算项目不同 （B）两者金额大小不同（C）两者在中心都产生自动凭证 （D）两者在成员企业都产生凭证12、下列关于收支两条线模式下的资金收
7、入管理内容，正确的是（ ）（A）成员单位收到买方付息的票据后，若在非协作银行贴现，应当天转入协作银行的收入账户（B）成员单位收到买方付息的票据后，若在非协作银行贴现，可保留在该账户用以对外支付（C）成员企业为某项采购业务取得的贷款，可以进入企业支出户，用以采购支付（D）成员企业为某项采购业务取得的贷款，不能进入企业支出户，应进入收入户参与归集13、下列关于资金系统对外支付请款业务审核人员的相关描述中，错误的是（ ）（A）在审核人列表中的人员根据各企业内控授权制度，有选择性地参与审核（B）根据集团统一规划，在审核人列表中的人员必须参与审核（C）如果单位财务负责人与单位负责人是同一人，人员权限维护
8、时只需选择单位负责人角色（D）如果成员企业参与审核的领导发生变更，只需向集团公司提交人员角色（岗位）变更申请三、简答题（本大题共 4小题，每题 5分，共 20分。 ）1、列出资金归集业务新增的核算科目中，有哪些与本公司（资金中心）相关，每个科目核算什么内容。答：1009000000其他货币资金内部存款 成员单位、二级中心 核算成员单位存放在中心的内部存款 1009000001其他货币资金 本部存款 两级中心所在的本部 核算本部在所在资金管理中心的内部存款1133002100 其他应收款内部短贷 两级中心 核算中心借给成员单位的短期借款2181002007 其他应付款内部存款 两级中心 核算成员
9、单位在中心的内部存款 2181002008其他应付款中心短借 二级中心、成员单位 核算成员单位在资金中心的短期借款 2181002009 其他应付款中心短借 两级中心所在本部 核算本部在所在资金管理中心的内部借款1002240001银行存款定期存款 全体成员企业 各企业在银行定期存款1001001000 现金 全体成员企业 人民币库存现金2182001000 资金拨付往来 有限地区公司及分公司 地区公司归集和拨付下属分公司的收入5503030010财务费用-资金管理-利息收入-内部借款 两级中心 用于核算内部借款产生的利息收入5503030020财务费用-资金管理-利息支出-内部借款 二级中心
10、、成员单位用于核算向上级中心发生的内部借款支付的利息支出5503030050财务费用-资金管理-利息收入-内部存款 二级中心、成员单位 用于核算内部存款产生的利息收入第 4 页 共 6 页 45503030060财务费用-资金管理-利息支出-内部存款 两级中心用于核算内部存款产生的，应支付给存款单位的利息支出2、请概述本单位月资金预算上报和周预算上报的差异之处？（注意：流程的差异中请列出各流程的操作步骤和相关角色）答：（1）内容差异：周计划必须提交大额支付明细，月度预算不含大额明细；（2）上报流程差异：根据工作流程配置表进行差异对照；3、请简述在资金管理系统中哪些业务是由系统自动产生 SAP的
11、会计凭证的，分别对应着哪些单据？答：1）资金的上划下拨业务：资金上划通知单 、 下拨通知单含有限地区公司与有收入的分公司之间：地、分公司上划通知单2) 内部借还款及其利息结算业务（委托贷款除外）：内部借款申请单 、 内部还款申请单 、 资金占用费通知单 3) 内部结算业务： 内部结算申请单贸易性质的内部往来结算业务（SAP 系统中公司间关联交易业务） 、非贸易性结算的资金中心记账；注：A、必须是境内企业之间；B、是在各级中心开户的企业或：资金上划：资金中心、成员单位；资金上划通知单资金下拨：资金中心、成员单位；资金下拨通知单内部借款：资金中心、成员单位；内部借款通知单内部还款：资金中心、成员单
12、位；内部还款通知单内部结算（贸易性）：资金中心、成员单位；内部结算通知单内部结算（非贸易性）：资金中心；内部结算通知单银行借款：借款单位；银行借款单委托贷款：借款单位；委托贷款单银行账户划转：银行划转单银行提现：银行提现单银行活期转定期：银行活期转定期通知单银行定期转活期：银行定期转活期通知单内部计息：资金中心、成员单位；内部利息通知单4.请简单描述一下从成员单位需要进行对外付款业务时，需要经历的前置流程、后续还将有哪些业务流程。 （注意：请从预算开始到会计核算结束；如果有多种结算方式，需启动不同的模块和后续流程，则需列出具体的内容）（一）网上转账方式：前置流程：日资金预算编制和审批（当日紧急
13、用款，做日预算调整）结算请款申请和审批第 5 页 共 6 页 5后置流程：在 SAP中编制手工凭证在资金系统中的“勾对记账凭证”模块进行凭证勾对（二）现金支付方式：前置流程：日资金预算编制和审批（当日紧急用款，做日预算调整）结算请款申请和审批（三）银行提现管理后置流程：在 SAP中编制手工凭证在资金系统中的“勾对记账凭证”模块进行凭证勾对（四）票据支付方式（支票、本票）：前置流程：日资金预算编制和审批（当日紧急用款，做日预算调整）结算请款申请和审批空白票据入库登记和复核后置流程：系统外填写支票信息、盖章在 SAP中编制手工凭证在资金系统中的“勾对记账凭证”模块进行凭证勾对四、上机练习（44 分
14、。 ）集团公司,有限公司,陆地公司资金中心负责人检查各公司及下属成员单位的上机练习情况,并给出此项评分(要求按照标准完整的审核的流程,尽可能按照日常实际发生情况填写)要求：各公司均需完成以下各项业务操作的要求，如果业务流程遇到不能问题不能通过或单据传递错误等，须将问题清楚描述。 （业务操作和问题描述分别各占每道试题的 50%分数）成员单位业务操作场景1. 各成员单位完成上报 1月 16日资金预算工作。.(4 分) 要求：添加 2个附件和备注信息2. 各成员单位完成任选 2笔大额和 2笔小额的对外支付业务操作（） 。.(10 分) 要求：（1）按照网上支付、现金支付和支票票据支付三种形式；（2）
15、预算项目分别为偿付到期票据支付的现金、支付所得税、支付招待费（3）大额支付的收款单位为：中国石油、中国税务记录业务单据号：3. 各成员单位完成一笔向集团内部某公司付款 100万元的内部贸易型结算业务操作 .(6分)注意：选择与本公司代码及业务范围下创建了供应商主数据的单位第 6 页 共 6 页 6记录收款单位：记录单据号：记录会计凭证号：4. 各成员单位完成一笔银行活期转定期 500万元的业务操作 (4 分)单据号：会计凭证号：5. 各成员单位完成向上级中心申请一笔 3个月以内的内部借款 99万元的业务操作 (4分)单据号：会计凭证号：6. 各成员单位完成向银行申请一笔半年期的银行贷款 98万元的业务操作 (8 分)注：包括账务处理。
