1、AIMRD.050 BUSINESS SOLUTIONS关键业务解决方案中国移动通信集团XX 有限公司应收管理（AR） 文档作者： PCCW 顾问创建日期： 2007-3-15更新日期：文档编码： PCO-RD.050-AR当前版本： 1.0审批签字:XXMC 项目经理:PCCW 项目经理：拷贝编号 _RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential 2文档控制变更记录3日期 作者 版本 变更说明2007-3-15 孙素玲 1.0审核姓名 职位分发编号 姓名 位置/岗位123456备注:出于文档管理的目的，如果您收到了本文档的电子
2、版本，请打印出来并在封面的相应位置写上您的名字。出于文档管理的目的，如果您收到了本文档的纸介质版本，请在封面写上您的名字。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential 3目录文档控制 ii前言 .1概述1相关文档1基础信息管理 .1客户和客户地点1自动会计1收款分类和收款方法1收款活动1应收业务管理 .1应收发票管理1收款管理1营业款结算1话费出帐1预存转收入1网间结算1网内结算1坏帐处理1月末关帐1未决与已结问题 .1未决问题1已结问题1RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest
3、Confidential Page 1前言概述本文档建立在对中国移动通信集团公司各子公司业务的现状和需求分析的基础上，确定系统实施方案的设计原则如下：1. 确保系统设计的流程是先进的。参考国际领先企业的最佳业务实践，充分考虑公司未来业务的发展。2. 确保系统设计的流程在实际业务中是可行的。3. 确保设计的流程在 Oracle EBS 系统上是可行的。4. 确保系统内部运行的安全及高效。本文档主要针对应收模块中具体业务的解决方案做详细的描述。相关文档PCO-BP.080-AR.DOC：应收未来业务流程模型RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Co
4、nfidential Page 2基础信息管理客户和客户地点解决方案 客户和客户地点编号采用系统自动编号，即流水号。 客户分类客户分为二大类： 营业款结算客户包括营业厅、合作厅、代收机构、代办点等，用于核算营业款。由于 BOSS 系统中已有各个营收单位的详细营收信息，因此营业点所有业务的明细信息通过 BOSS 系统管理，MIS 中不再按每个营业点进行核算，而只按市、县进行核算，客户名称为： XX 分公司，每个客户按市、县设置地点。例如：客户名称 业务实体（OU）客户地点南昌县分公司新建县分公司进贤县分公司安义县分公司南昌市本部南昌分公司 OU_南昌分公司樟树分公司丰城分公司奉新分公司上高分公司
5、宜春分公司 OU_宜春分公司RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 3 应收客户对于分公司，这类客户用于核算一些零星的应收款项;而对于省公司，除了零星的应收款项外，还有网间、网内的结算应收款项。省本部和各市公司可根据实际情况设置明细客户。客户名称 业务实体（OU） 客户地点OU_南昌分公司 南昌市分公司OU_抚州分公司 抚州市分公司OU_宜春分公司 宜春分公司江西网通OU_南昌分公司 南昌分公司OU_南昌分公司 南昌分公司OU_宜春分公司 宜春分公司江西联通对于零星发生的应收款业务，可以设置一“杂项客户”来核算
6、管理，而不需针对每一个偶发客户在系统进行设置。 客户维护由于客户和地点数量不多，并且在新MIS系统上线时一次性录入后，以后增加的频率不高，为保证客户信息的规范性，建议由各分公司提交增减需求，由省公司统一客户的名称和编号，市公司只维护客户地点信息。* 目前有些省份以营业厅为单位进行明细核算，我们建议，在BOSS系统或外围系统成熟时，ERP应收模块只核算至成本中心层面，以简化流程操作并提升系统性能 *自动会计解决方案 自动会计规则为每个 OU（公司）分别定义如下的自动会计规则，在录入业务时由系统自动生成相应的科目组合。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQu
7、est Confidential Page 4段 应收帐款科目 收入科目公司段 常数 常数成本中心段 客户地点 客户地点科目段 事务处理类型 标准通知单行品牌段 000000 标准通知单行项目段 00000000 00000000内部往来段 0000 0000备用段 000000 000000 事务处理类型事务处理类型确定业务核算的应收款科目。各公司应将营业款结算，应收网间、网内，以及其他一些零星的应收款全部纳入应收模块进行核算。根据业务情况，分别为每个 OU（公司）定义常用的事务处理类型：序号事务处理类型名称事务处理类型说明事务处理类型分类金额类型应收帐款科目1 3727营业款结算营业款结算
8、 发票 正数 营业款结算2 3727应收帐款_网间结算款应收帐款_网间结算款发票 正数 应收帐款网间结算款 3727应收帐款_漫游结算款款XXXX3727应收帐款_漫游结算款XXXX发票 正数 3727应收帐款_漫游结算款XXXX 3727应收帐款_电路租费3727应收帐款_电路租费发票 正数 3727应收帐款_电路租费 3727应收款-其他应收款-其他其他发票 正数、 应收款-其他-其他 3727发票调整（贷记）贷项通知单 贷项通知单负数 营业款结算 各公司可以根据核算的内容进行明细定义* 在事务处理类型前加公司代码主要是在分别应收单据类别时可以区分出各公司所属的信息 *RD.050 Bus
9、iness PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 5 标准通知单行标准通知单行决定应收发票行的科目，需要为每个OU（公司）分别定义相应的标准通知单行，以简化业务录入。对需要按品牌核算的收入项目，通知单行必须分品牌定义。例如：序号标准行名称 应收发票行科目 品牌1 I021 手机充值卡销售预收帐款-预收有价卡款-手机充值卡 无2 I022 出售SIM卡收入其他业务收入-出售通信商品 无3 I0077 用户预存款-动感地带预收帐款-用户预存款-缺省.动感地带 动感地带4 I0033 用户预存款-全球通预收帐款-用户预存款-缺省.全球通-全球通省
10、内套餐全球通省内套餐5 I0034 出售手机收入其他业务收入-出售通信商品 无6 I0076 用户预存款-神州行预收帐款-用户预存款-缺省.神州行-神州行本地营销案神州行-神州行本地营销案7 I0060 IP国际漫游卡预收帐款-预收有价卡款-IP 无 I0062 IC公话卡 预收帐款-预收有价卡款-其他有价卡IC公话卡无 上表行名中的编号是启用BOSS接口后的定义模式，以上只是举例。各省根据自己的核算管理明细自行定义不需与表中完全一致。未启用BOSS接口的在行名称前可不用编码。 客户地点层科目代码如果收入(应收发票的行科目)和应收科目需要分成本中心，用于在总帐中查询各县的收入和应收款，需要在客
11、户地点层指定收入、应收科目的成本中心。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 6收款分类和收款方法解决方案 收款分类为每个 OU 分别定义收款分类，收款分类的名称为：XX 分公司收款 ，例如：收款分类赣州分公司收款吉安分公司收款景德镇分公司收款九江分公司收款 收款方法收款方法决定收款的银行存款科目或现金科目，为每个OU（公司）的银行帐户分别定义收款方法，例如：宜春分公司收款方法：收款分类 收款方法 银行名称 分行名称 帐户名宜春工商银行收款中国工商银行 江西省分行市工行解放办33322宜春建设银行收款中国建设银
12、行 江西省分行市建行袁山办00199宜春农业银行收款中国农业银行 江西省分行市农行营业厅00841宜春现金收款 现金 现金 现金帐户宜春分公司收款 RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 7收款活动解决方案收款活动用于杂项收款，决定银行存款或现金的对方科目，为每个 OU（公司）分别定义收款活动核以算杂项收款。例如：收款活动 科目3727利息收入 财务费用-利息收入-金融机构3727杂项收入 宜春分公司应收应付对冲 * 在收款活动前加公司代码主要是在分别应收单据类别时可以区分出各公司所属的信息 *RD.050 B
13、usiness PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 8应收业务管理应收发票管理解决方案通过应收模块录入应收发票（事务处理）来核算营业款结算以及其他应收业务。 应收发票编码规则为方便用户查询，制定如下的应收发票编码规则： 发票编号采用自动流水编号和人工编号结合的方式。通过 BOSS 接口自动导入的发票，由系统按流水自动编号作为发票编号；使用导入程序自动导入的发票，发票编号为：用户姓名简拼6位数字日期（年、月、日）3 位流水号，例如：ZS070320111 表示输入者 ZS 于 2007 年 03 月 20 日录入的第 111 张发票；对于直
14、接手工录入的发票，发票编号为：用户姓名简拼6 位数字日期（年、月、日）3 位流水号，例如：ZS070320111 表示输入者 ZS 于 2007 年 03 月 20 日录入的第 111 张发票。 发票录入和凭证打印对于不是通过外部系统定期自动导入的应收业务，建议财务人员及时将发票输入系统，避免堆积到月底才集中录入。发票录入或导入后，打印客户化的应收发票明细表并把原始单据或报表作为其附件。应收模块采用汇总方式过帐至总帐后，在总帐打印来源为应收款管理系统的记帐凭证，并打印客户化的凭证对应的应收发票报表，把相应的应收发票明细表作为该记帐凭证的附件。RD.050 Business PCO-RD.050
15、-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 9收款管理解决方案通过应收模块核算营业收款、杂项收款（银行利息收入、收押金或保证金等）以及应收应付对冲的虚拟收款业务。 收款分为两种类型 标准收款用于核算已定义了客户的收款，一般要求与应收发票进行核销，例如：营业收款。收款分录：借：银行存款/现金贷：未核销收款核销分录：借：未核销收款贷：营业款结算/应收帐款/其他应收款 杂项收款用于核算没有定义客户的收款或付款，无需与应收发票核销，例如：银行利息、银行手续费等。正数的杂项收款分录为：借：银行存款/现金贷：财务费用利息收入负数的杂项收款（即付款）分录为：借：银行存款/现金 （
16、负数）贷：财务费用银行手续费 （负数） 收款编码规则采用自动流水编号和人工编号结合的方式。对于由外部系统自动导入的收款，由系统按流水自动编号作为收款编号；RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 10对于直接手工录入的收款，建议收款编号为：用户姓名简拼6 位数字日期3 位流水号，例如：ZS070320033 表示输入者 ZS 于 2007 年03 月 20 日录入的第 33 笔收款。 收款录入和凭证打印收款必须及时录入或导入应收模块，并且以与银行单据相同的明细程度录入，避免多笔收款合并成一笔录入的做法，以满足自动
17、银行对帐的要求。收款录入或导入后，打印客户化的收款明细表并把原始单据或报表作为其附件。应收模块采用汇总方式过帐至总帐后，在总帐打印来源为应收款管理系统的记帐凭证，并打印客户化的凭证对应的应收收款报表，把相关的收款明细表作为该记帐凭证的附件。营业款结算业务应用现状营业款结算所涉及的营收内容包括两大类，一类是与公司通话费收回相关的公司经常性的营收项目，第二类是一次性销售业务的营收项目。主要有销售有价卡、SIM 卡、收取话费、销售手机等营收业务。有价卡主要包括充值卡、缴费卡等等。目前该类卡的销售主要采取买断方式处理。代销商一次性付清卡款，领卡出库存。营收业务由相关稽核岗进行稽核，各地市公司根据 BO
18、SS 系统提供的营业报表在 MIS 系统中列帐。目前各省 MIS 中此部分业务处理方式有所差异：有些省对 BOSS 系统进行了改造，实现了营业日报接口数据的自动导入。有些省因 BOSS 系统未能支撑所有的营销业务（如：有些公司有价卡、手机等销售未纳入 BOSS 管理，需要手工编制营业日报）或 BOSS 口径与 ERP 中的核算口径存在差异（如有些公司在 BOSS 中销售含有预存款的 SIM 卡套卡时，BOSS 只记录销售了多少套卡，而财务在核算时却需要拆分为出售 SIM 卡收入和用户预存款两部分）等原因未实现 BOSS 应收数据的导入。因各省操作手段和管理方式的不同，营业款结算在 MIS 中入
19、账频率各省不统一。实现了营业日报自动接口公司，可以每天传送营业日报接口文件。没有实现营业日报自动接口的公司，财务人员主要以手工的方式入帐，部分公司通过填写 EXCEL 模板然后通过工具导入。对于没有实现营业日报自动接口的公司，财务一般都是每隔周或隔旬或每月才集中入帐，每个公司具体情况不相同。但营业厅、营业部/帐务中心的稽核基本上每天都进行。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 11有些省/市在 ERP 应收模块管理到每个营业厅，部分公司管理到营业部或县公司，甚至只到市公司本部和各县公司。业务应用需求通过 BO
20、SS 系统加强营收款管理，管理各营业渠道的营收情况，把 BOSS 系统视作为 MIS 系统的子模块，MIS 系统只在各市、县层面进行汇总核算营业款结算，但营业收款仍然以每笔银行回单的明细方式入帐。 解决方案 对 BOSS 系统进行功能改造，使得 BOSS 系统能够支撑所有的业务，能够自动产生完整和准确的营业日报数据，同时搭建接口直连功能，通过接口将 BOSS 系统的营业日报（应收发票）传送至 ERP 系统，提高业务处理效率。 对 BOSS 系统进行升级改造，把所有营收业务纳入 BOSS 系统管理，并增加/增强营收稽核支撑功能，以加快业务流程的流转，同时有效加强营收管理。 建议构建资金管理系统或
21、利用网银系统，通过该系统与银行连接，实时监控营收资金的到帐情况，进而加强营收资金管理。 银行回单由营收部门录入 BOSS 系统或资金管理系统，并通过新增的营业收款接口导入 ERP 系统自动入帐，提高业务处理效率。 BOSS 系统或外围系统成熟时，建议 ERP 应收模块只核算至成本中心层面，以简化流程操作并提升系统性能。 在实现 BOSS 接口之前，可通过这些批量处理功能来处理营业款结算业务、营业收款业务。 收款数据导入应收模块后，通过运行客户化的成批收款核销程序把收款与相应的应收发票进行核销，也可以通过人工单笔核销。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQ
22、uest Confidential Page 12银行到款单据营业日报表 /银行存款项目明细表5 . 5 . 5稽核人员稽核营业日报表和原始单据县公司稽核人员市财务部营收帐务管理组5 . 5 . 9营业收入全额存入市公司指定收入户S T A R T5 . 5 . 1 5收到银行到款通知5 . 5 . 1 9营收资金定期自动上划省公司5 . 5 . 1 6录入营业款收款营业收入和营业款管理备注 ：12编号5 . 5版本v 1 . 05 . 5 . 1用户申请 / 取消业务营业厅5 . 5 . 2收款 / 退款业务申请单收据5 . 5 . 3录入营业业务系统5 . 5 . 4打印营业日报表银行收款
23、单据1 . 4内部往来5 . 5 . 7定期导入营业收入凭证5 . 5 . 1 8核销营业款5 . 5 . 1 7核对和匹配营业款结算和收款5 . 5 . 1 4银行自动上划营收资金5 . 5 . 1 3稽核营业日报表和现金存款5 . 5 . 1 1县公司出纳收到银行到帐通知5 . 5 . 1 2打印营业日报表营业日报表 /银行存款项目明细表5 . 5 . 8县级营业厅5 . 5 . 1 0营业收入全额存入县公司指定收入户是否最终用户5 . 5 . 6自动生成营业款财务接口数据银行到款单据银行收款单据 营业款结算应收发票分录为：借：营业款结算贷：其他业务收入明细科目预收帐款-用户预存款 等对于
24、全球通业务，每月手工在总帐录入：借：预收帐款-用户预存款贷：应收帐款用户欠费 收款分录为：借：银行存款贷：未核销收款 核销分录为：借：未核销收款贷：营业款结算 银行多收的退款处理RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 13当银行提供的银行回单发生多收款，而另外提供退款单据时的处理方法：录入虚拟发票并核销收款（多收的部分）：借：营业款结算贷：其他应付款-非关联公司-其他-待退多收营业款借：未核销收款贷：营业款结算对退款录入杂项收款（负数）：借：银行存款 （负数）贷：其他应付款-非关联公司-其他-待退多收营业款 对
25、于代理商已付款但营业厅未发货的情况，如果在当天的营业日报中没有体现该笔款项，而核算上又要求作为预收帐款处理，则可采取以下的系统处理方法：1) 收到款项时，在 MIS 应收模块录入或导入收款：DR: 银行存款CR: 未核销收款2) 录入应收发票：DR: 营业款结算CR：预收帐款3) 把收款核销至步骤 2 所录入的应收发票：DR：未核销收款CR：营业款结算4) 当营业厅实际销售并反映在营业日报中时，录入或导入应收发票：DR：营业款结算CR：收入5) 录入贷项通知单:DR：营业款结算 （负数）CR：预收帐款 （负数）6) 把贷项通知单与步骤 4 中录入的应收发票进行核销：RD.050 Busines
26、s PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 14DR：营业款结算CR：营业款结算话费出帐业务应用现状每月 3-4 号省公司计费中心出具收入报表及帐单，下发给各市公司，市公司业务部门在系统中进行出帐，业务部门对合帐结果核对无误后，将计费中心的报表连同固定费用报表提供给市公司财务，市公司财务列帐。若市公司业务部门需要对应收进行调帐，则在各自的 BOSS 系统中进行操作，一般 56 号 BOSS 系统出具相关的报表，核对无误后，再由业务部门提供给财务列帐。目前部分省份（如：吉林、新疆、广东、浙江、江苏等）已实现话费出帐自动接口导入。有个别公司因正进
27、行 BOSS 系统升级改造等原因暂未实现此接口。实现话费出帐接口的公司每月通过请求将数据通过 BOSS 系统自动导入 ERP 系统，简化列帐处理。没有实现的省份基本上都是通过填写电子表格模板然后导入 ERP 系统总帐模块。业务需求实施 BOSS 系统/计费系统与 MIS 系统接口，每月自动把话费出帐数据导入至 MIS 系统，简化列帐处理。解决方案RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 15话费出帐和收入确认备注 ：12编号5 . 2版本v 1 . 0S T A R T计费中心5 . 2 . 1话费出帐市公司财务
28、部5 . 2 . 4形成财务接口文件5 . 2 . 5导入 M I S 接口表5 . 2 . 6审核导入数据1 . 3凭证管理否是5 . 2 . 2预付费用户5 . 2 . 3预存话费转收入是否5 . 2 . 导入 M I S 总帐话费出帐在总帐模块进行核算。实现话费出帐接口，由 BOSS 系统每月按照集团公司要求的格式提供话费出帐数据文件，放置到接口文件服务器上的指定目录中。MIS 通过提交请求的方式把接口文件导入到 MIS 接口表中，经过数据校验和收入会计审核后，导入为总帐日记帐，分录如下：借：应收帐款-用户欠费 贷：移动网业务收入-XXX 等预存转收入业务应用现状目前部分省份（如：吉林、
29、新疆、广东、浙江、江苏等）已实现话费出帐自动接口导入。有个别公司因正进行 BOSS 系统升级改造等原因暂未实现此接口。实现话费出帐接口的公司每月通过请求将数据通过 BOSS 系统自动导入 ERP 系统，简化列帐处理。没有实现的省份基本上都是通过填写电子表格模板然后导入 ERP 系统总帐模块。业务需求实施 BOSS 系统/计费系统与 MIS 系统接口，每月自动把预存转收入数据导入至 MIS 系统，简化列帐处理。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 16解决方案实现预存转收入接口，由 BOSS 系统每月按照集团公
30、司要求的格式提供预存转收入数据文件，放置到接口文件服务器上的指定目录中。MIS 通过提交请求的方式把接口文件导入到 MIS 接口表中，经过数据校验和用户审核后，导入为总帐日记帐，分录如下：借：预收帐款贷：移动网业务收入-XXX 等网间结算业务应用现状目前有网间结算往来关系的电信运营商主要有中国电信、中国网通、中国联通、中国铁通等。各地市公司财务部根据计费中心提供的网间结算报表在总帐中通过 GIS 功能录入与省公司内部往来事务处理对网间结算收入和支出进行列帐，并由系统自动通知省公司审批和接收。省公司市场部完成与各运网络营商的核对确认，每月向财务部提交网间结算确认表，若无差异则向省公司财务部申请支
31、付，若有差异则，则由财务部生成网间结算差异调整表,通知各地市公司财务进行差异调整，差异调整也通过 GIS 完成。部分省公司还存在网间结算在地市分公司处理的情况。部分省公司网间结算所有帐务直接在总帐模块处理；部分省不对当月预估数入帐，等到下个月取得最终确认的结算数才入帐。目前广西、吉林、甘肃、江苏实现了网间结算自动接口，也有个别省通过话费出帐接口导入网间结算的收入和支出数据。业务需求实施计费系统与 MIS 系统接口，每月自动把网间结算内部往来数据导入至MIS 系统中生成 GIS 内部往来，简化列帐处理。解决方案RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest
32、 Confidential Page 17网间结算报表网间结算省计费中心省内部往来会计网间结算供应商 /互联互通办公室市财务部营收帐务管理组备注 ：12编号5 . 3 a版本v 1 . 05 . 2话费出帐和收入确认S T A R T5 . 3 . 2生成网间结算财务接口数据和报表5 . 3 . 1网间结算分解到地市5 . 3 . 3导入网间结算内部往来5 . 3 . 4自动通知地市公司财务5 . 3 . 9与网间结算供应商对帐网间结算报表5 . 3 . 5确认网间结算内部往来凭证5 . 3 . 6自动通知省公司财务5 . 3 . 7凭证导入总帐5 . 3 . 8凭证导入总帐1 . 3凭证管理
33、5 . 3 . 1 0有差异5 . 3 . 1 1按网间结算协议协商确认差异数是5 . 3 . 1 2录入应付 / 应收凭证否1 . 3凭证管理 网间结算全部收归至省公司处理，地市分公司不再进行网间结算处理；网间结算应收账款在 AR 模块处理，收款进收入户，网间应付账款在AP 模块处理，从支出户付款。 将计费系统和 MIS 系统进行集成，每月由计费系统通过接口向 MIS提供省公司与各地市公司的网间结算内部数据。具体入账步骤如下：1) 省公司根据计费中心月底提供的结算报表，对于网间结算应付预估数，在 AP 模块中录入应付发票：借：结算中转科目贷：应付帐款-网间结算款2) 对于网间结算应收预估数，
34、在 AR 模块中录入应收发票：借：应收帐款网间结算款贷：结算中转科目3) 根据省计费中心提供的网间结算分解到各地市的明细报表，通过BOSS-ERP 接口导入公司间往来事务处理；省公司分录：RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 18借：内部往来-XXX贷：结算中转科目市公司分录：借：网间结算支出贷：网间结算收入内部往来-XXX4) 根据确认后的结算单，省公司分别在 AP 模块录入标准应付发票或借项通知单调整应付帐款-网间结算款、在 AR 模块录入应收发票或贷项通知单调整应收帐款-网间结算款。5) 省公司将调整额
35、通过公司间内部往来分解到各地市分公司（建议调整额通过 BOSS 系统分解至市公司并可通过接口导入 ERP 总帐模块）：省公司分录：借：内部往来-XXX贷：结算中转科目市公司分录：借：网间结算支出贷：网间结算收入内部往来-XXX6) 省公司对网间结算运营商进行实际付款。网内结算业务应用现状网内结算业务统一由省公司财务部与集团公司进行结算，并在总帐模块进行业务处理。每月初财务根据省计费中心提供的报表在总帐和 GIS 公司间往来列帐。通过启用 GIS 内部往来功能，由省（市）公司内部往来会计完成列帐；省（市）公司往来会计根据计费中心的报表审批内部往来。部分省公司还存在网内结算在地市分公司处理的情况。
36、部分省公司网内结算所有帐务直接在总帐模块处理；部分省不对当月预估数入帐，等到下个月取得最终确认的结算数才入帐。目前广西、吉林、甘肃、江苏实现了网内结算自动接口，也有个别省通过话费出帐接口导入网内结算的收入和支出数据。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 19业务应用需求实施计费系统与 MIS 系统接口，每月自动把网内结算内部往来数据导入至MIS 系统中生成 GIS 内部往来，简化列帐处理。解决方案 网内结算全部收归至省公司处理，地市分公司不再进行网内结算处理；网内结算应收账款在 AR 模块处理，收款进收入户，
37、网内应付账款在AP 模块处理，从支出户付款。 将计费系统和 ERP 系统进行集成，每月由计费系统通过接口向 ERP 提供省公司与各地市公司的漫游结算数据。网内结算报表网内结算省计费中心省内部往来会计网内结算供应商 /办公室市财务部营收帐务管理组备注 ：12编号版本v 1 . 05 . 2话费出帐和收入确认S T A R T5 . 3 . 2生成网内结算财务接口数据和报表5 . 3 . 1网内结算分解到地市5 . 3 . 3导入网内结算内部往来5 . 3 . 4自动通知地市公司财务5 . 3 . 9与网内结算数据核对网内结算报表5 . 3 . 5确认网内结算内部往来凭证5 . 3 . 6自动通知
38、省公司财务5 . 3 . 7凭证导入总帐5 . 3 . 8凭证导入总帐1 . 3凭证管理5 . 3 . 1 0有差异5 . 3 . 1 1按网内结算确认差异数是5 . 3 . 1 2录入应付 / 应收凭证否1 . 3凭证管理5 . 3 b具体入账步骤如下：1) 省公司根据计费中心月底提供的结算报表，对于网内漫游结算应付、应收预估数，在 AP 模块中录入应付发票：借：结算中转科目贷：应付帐款-漫游结算款- XXX 等2) 对于网内漫游结算应收预估数，在 AR 模块中录入应收发票：借：应收帐款-漫游结算款-XXX 等 RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQu
39、est Confidential Page 20贷：结算中转科目3) 根据省计费中心提供的网间结算分解到各地市的明细报表，通过BOSS-ERP 接口导入公司间往来事务处理；省公司分录：借：内部往来-XXX贷：结算中转科目市公司分录：借：移动网业务收入-网内结算支出-XXX贷：移动网业务收入-网内结算收入-XXX内部往来-XXX4) 根据确认后的结算单，省公司分别在 AP 模块录入标准应付发票或借项通知单调整应付帐款-漫游结算款- XXX、在 AR 模块录入应收发票或贷项通知单调整应收帐款-漫游结算款XXX5) 省公司将调整额通过公司间内部往来分解到各地市分公司（建议调整额通过 BOSS 系统分
40、解至市公司并可通过接口导入 ERP 总帐模块）：省公司分录：借：内部往来-XXX贷：结算中转科目市公司分录：借：移动网业务收入网内结算支出XXX贷：移动网业务收入-网内结算收入-XXX 等内部往来-XXX6) 省公司对网间结算运营商进行实际付款。坏帐处理业务现状逾期 3 个月以上的用户欠费，计提坏帐准备，直接在总帐模块做凭证。财务部根据业务部门提供的三个月以上用户欠费余额，就其增加部分：借：管理费用坏帐损失 贷：坏帐准备RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 21就其减少部分：借：坏帐准备 贷：管理费用坏帐损失
41、 年底就符合申报坏帐损失的用户欠费(1 年以上用户欠费)申报做坏帐处理后，根据报批坏帐金额：借：坏帐准备贷：应收帐款用户欠费签约用户业务需求按公司政策进行相应的帐务处理。解决方案与目前处理方案相同。月末关帐业务应用现状未启用营业日报接口的公司，营收会计、收款出纳在规定的关帐时间之前将本期发生的业务及时录入 MIS 系统；启用营业日报接口的公司，由计费部门在规定时将数据传至接口，财务部相关人员进行数据校验后导入 ERP系统。营收会计运行“未完成发票报表”和“未核销收款报表”，审核是否存在尚未审批或完成的业务；如存在应将所有业务审批或完成。营收会计运行过帐程序，将期末尚未导入总帐的业务信息导入总帐
42、形成会计凭证；营收会计运行客户化的“CMCC 应收关帐检查报表”，保证子模块当月所有业务已处理完毕并且已经全部传送至总帐；如有遗漏，通知省/市 MIS 小组查找原因予以解决。省 MIS 小组在规定的时间关闭应收会计期间，打开下期应收会计期间。注意不要选择“永久关闭”，以免后期如有调整无法进行。业务应用需求做到及时关帐。RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 22解决方案省公司财务部编制关帐时间表，并下发各地市公司财务部、本部各职能部门、省 MIS 小组。地市财务部收到关帐时间表通知各相关职能部门、子系统会计、县
43、公司财务管理员、市 MIS 小组等。由省公司 MIS 小组负责执行应收模块的具体关帐工作；关帐时间必须严格遵守省财务部下达的关帐时间表。关帐流程与目前方案相同。凭证导入总帐过帐总帐与子系统核对正确 ？调整S T A R T否是关闭 / 打开会计期间市公司财务部营收管理组省 M I S 小组应收关帐流程备注 ：12编号5 . 8版本v 1 . 0导入应收款导入营业厅应收款导入营业款回款业务导入网内收入结算业务导入网间收入结算业务打印对帐报表应收对帐报表完成收款核销RD.050 Business PCO-RD.050-ARv. 1.0 CMQuest Confidential Page 23未决与已结问题未决问题序号 问题 解决方案 负责人 目标日期 实际日期已结问题序号 问题 解决方案 负责人 目标日期 实际日期
