1、第一章 社会保障理论概述社会保障制度的概念:对暂时或永久失去劳动能力及因各种原因造成生活困难的社会成员提供基本生活保障和基本医疗服务的措施、制度和事 业的总称。社会保障通 过分散个人的 风险，社会保障是国家通过立法并依法采取强制手段对国民收入进行再分配以保证劳动力再生产、社会安定、经济有序进行。许多国家的社会保障制度包括社会保 险、社会救助、社会福利等内容。在中国还有针对特殊人群的社会优抚制度。概念要素依法建立，立法先行突出以人为本具有经济福利性属于社会化行为社会保障制度的功能稳定功能、调节功能、促进发展功能、互助功能、其他功能社会保障的特点公平性：起点、过程、结果社会化福利性法制规范性特征多
2、样性特征刚性发展特征风险分散机制基本生活需求保障责任主体是国家和政府通过再分配保证社会公平社会保障的基本原则公平原则、与社会经济发展相适 应原则、 责任分担原则、普遍性与选择性相结合原则、其他原则社会保障体系概述含义社会保障各个有机组成部分所构成的整体；是国家依法建立起来的保障国民生活、维护社会稳定、促 进 社会和谐发展的系统；社会保障体系有无漏洞通常是衡量社会保障制度完备与否的基本依据。社会保障体系建设的目标完整性协调性社会保障体系的结构根据业务内容：社会救助，社会保 险，社会福利根据是否与受保障对象的社会生产活动或收入关联根据政府介入程度及法律规范的强制性层次性社会保障体系社会福利老年人福
3、利、残疾人福利、妇女儿童福利、其他福利军人保障补充保障慈善事业、社区服务、企业年金、商业保险、家庭保障第二章 社会保障主要理论思想德国新历史学派劳资问题是一个伦理问题国家至上法律至上社会保障思想：倡导国家保险，缓和劳资矛盾代表人物：古斯塔夫冯施穆勒（G. Schmoller）主要观点：强调精神和伦理在社会经济与生活中的重要地位；强调国家在经济、社会发展中的重要作用，主张实行强有力的国家干 预；资本主义经济组织形式变化可以避免其经济发展重点弊端；提倡社会改良，主张实施社会立法，促进社会福利事业发展；历史价值被政府接受，是德国率先 实施的依据凯恩斯主义代表人物：约翰梅纳德凯恩斯主要观点：充分就业理
4、论在市场经济中，有效需求不足是引起失 业的根本原因。要想达到充分就业水平，就必 须依靠国家对经济生活的直接干 预。通过国家干预，扩大公共福利支出和公共基 础设施建设等措施刺激需求增 长， 实现充分就业，强调精神和伦理在社会经济和生活中的重要地位。历史价值：被美国政府接受；需求管理成为很多国家制订政府经济政策的指导思想。有效需求理论边际消费倾向递减规律资本边际效率递减规律流动偏好规律政策主张有效需求管理政策刺激消费，引导需求政策社保思想：有限再分配和有限保障凯恩斯主义主张通过财政政策大幅度提高社会福利水平，其目的是 为了增加社会总需求，主要是从生产的角度考虑的，最 终是为了维持再生产的顺 利进行
5、。他 们所关心的问题是维持社会再生产的连续性，实施一系列的社会福利措施，只是 为 了刺激需求和保护生产，以实现充分就业，其政策并非出于对 民众福利的真正关心。因此，在此基础上建立的社会保障制度是一种充分 强调 个人责任，国家承担有限 责任的社会保障制度，提供的社会保障仅是“ 有限”保障。福利经济学（旧福利经济学、新福利经济学）代表人物：庇古（旧福利经济学）、卡 尔多（新福利经济学）主要观点：旧福利经济学：福利是一个人获得的效用或感受到的满足通过国家干预，通过收入再分配的形式来 实现福利最大化新福利经济学：帕累托最优理论公平与效率的理想王国历史价值：将社会福利与国民收入联系在一起，是福利国家产生
6、的理论依据旧福利经济学基本观点经济福利边际效用价值论国民收入大小； 国民收入分配社会保障思想：政府干预，实施社保，收入均等新福利经济学“帕累托最优” 与“ 补偿原理”“社会福利函数” 论“相对福利论”论社保思想：补偿变革损失，实现 合理分配逆向选择道德风险第三章 社会保障理论分析社会保障水平的特点含义：社会保障水平是指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保障的高低程度。社会保障水平有绝对水平和相对水平之分社会保障绝对水平是指每个独立个体所获得的社会保障给付量；微观：社会保障支出占工资总额的比重。中观：社会保障支出占财政支出的比重宏观：社会保障支出占国内生产总值的比重特点;粘性或者刚性特点 、动
7、态性特点 、适度性特点社会保障水平适度性社会保障支出水平“不足” 低于最低生活保障标准（社会救助）；低于基本生活标准（社会保险）社会保障支出水平的“超度” 客观原因：人口老龄化、失业 率增高、医 疗费用膨胀；主管原因：政策原因、认识误区社会保障支出的“适度”平等与公平公平的相对性不同的主义有不同的公平原则、不同 时期或不同社会发展 阶段有不同的公平原则、不同 领域有不同的公平原则、不同的利益群体有不同的公平原则、不同的个人对公平的理解也有分歧社会保障中的平等参保资格上是否平等、在保险缴费 、支付、水平上是否平等、获得最低生活保障的门槛是否人人相同、在社会保障模式层 次上，促 进收入平等化、基本
8、公共服务均等化总体实现社会保障中的效率社会保障制度本身（内部）而言的效率社会保障制度对于促进经济发展和人力资源有效供给（外部）而言的效率外部效率衡量指标：社会保障支出占 GDP 的比重，在职职工总收入中社会福利收入占工薪收入的比重，福利分配与工薪就业的关联度社会保障中的公平体现于社会保障原则之中社会保障一般公平原则：（1）生存保障原则；（2）正向分配原则；（3）社会保障制度与国情相适应原则；（4）普遍社会保障中的公平体现于社会保障原则之中社会保障各子项目公平原则：（1）社会救助原则选择性原则、人道主 义原则、受助 权 利原则、最低生活原则（2）社会保险原则权利与义务相结合原则、统筹互济原 则性
9、与选择性相结合原则社会保障中的公平体现于社会保障原则之中社会保障各子项目公平原则：（3）社会福利原则普遍性与选择性相结合原则；（4）社会优抚原则励军荣军原则，权利与义务相结合原 则；社会保障中的公平体现于社会保障原则之中不同主义的不同公平原则：（1）关于国家介入社会保障的程度；（2）关于社会保障收支问题；（3）关于“劫富济贫”和福利收入均等化问题（4）关于社会保险的资格条件问题第四章 社会保障基金与管理社会保障基金来源缴 费社会保障基金征税方式与征费方式费改税的积极作用提高征收率和降低成本、提高社会保障统筹级次、有助于健全监督机制，确保基金安全 有利于缩小收入分配差距，促 进社会公平费改税的障
10、碍面临着制度障碍和相应成本（制度缺失成本与制度摩擦成本）、配套管理制度亟待完善与我国现行的“统账结合” 的制度构架相冲突社会保障基金筹集模式（现收现付型、完全积累型、部分积累型）现收现付式：不同人群的代际收入再分配，内涵：利用目前投保人 缴纳的保险费为现在的保险受益人支付保险金，完全靠当前的收入 满足当前的支出，以支定收，略有 节余。优点：以支定收，只需考虑短期资金平衡，不必承担长期风险。缺点：当人口年龄结构和劳动力的年龄结构发生变化或者经济发生动荡时，会增加 现有人口和劳动 力的负担完全积累式：个人生命周期内的收入平滑。内涵：未来用于支付保障待遇的基金为投保人在整个缴费期间的缴费额及其储备基
11、金的投资收益，也就是通过一定的积累来满足个人未来的保障需求。特点:费率在较长时间内保持相对稳定；可以由有关管理当局通过投资活动予以保值、增值。优点：能够预防人口老龄化的冲击，使基金的筹集与经济条件相联系，权利与义务关系紧密。缺点：通货膨胀导 致基金贬值风险的客观存在又使 资金的保值与增值压力倍增；每个劳动者分别设立账户且历经多年导致管理难度比较大。部分积累式：现收现付与部分积累的结合。内涵：将 现收现 付式和完全积累式实行有机结合，将社会保障基金的收支分成两个部分，一部分现收现付，另一完全积累。特点：以近期横向收付平衡原则与远期纵向收付平衡有机结合作为指导的基金管理方式。实践：我国的城镇职工基
12、本养老保险采取的就是部分积累模式社会保障基金的筹集原则收支平衡，确保制度正常运行：现实生活中，社会保障基金的筹集一般都采取收支平衡，略有节余的方式。合理负担，维持适度待遇水平： 在企业、个人和政府之 间进 行合理的社会保障费用。综合平衡，支撑经济社会全面 发展：根据一定期间内社会保障 项目支付的需要确定合理的支付准备金规模，剩余部分用于投 资运营，社会保障基金投资原则安全性原则：最基本原则，名义 价值和实际价值收益原则：社保基金通过投资运营获得尽可能高的投资回报率流动性原则：衡量标准是资产变为现金的能力属地化管理社会保障管理机构的类型：决策机构（主要是由政府机关充当）执行机构（主要由政府职能部
13、门或社会组织担任）监督机构（由社会保障监督委员会担任）社会保障管理方式集权制管理 ：在建立 统一的社会保障管理机构的基础上，把各个社会保障项目全部统一在一个管理体系中，集中对社会保障各 项基金的筹集、待遇 给付以及运 营监管等实施统一的管理。分权制管理：不同的社会保障项目由不同的政府主管部门负责管理，各自建立起一套执行机构、资金运营机构和监督机构，并且各机构间相互独立，资金不能相互融通。统分结合的管理：将相关性较强的社会保障项目集中起来，实行统一管理，而将特殊性 较强的项目单列出来，由专门的部 门进行分散管理第五章 养老保险制度人口老龄化一个国家和地区的人口结构模式，而不是指 单一群体或个人年
14、 龄包含两个方面的含义：一是指老年人口相对增多，在 总人口所占比例不断上升的 过程；二是指社会人口结构呈现老年状态，进入老龄化社会衡量标准：国际上通常把 60 岁以上的人口占总人口比例达到 10%，或 65 岁以上人口占总人口的比重达到 7%作为国家或地区 进入老龄化社会的标准养老养老金替代率即劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平的比率。通常作为衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的重要评价标准。替代目标和公式缴费工资替代率缴费工资替代率=基本养老金/指数化缴费工资社会平均工资替代率社平工资替代率=基本养老金/地方社会平均工资个人退休前工资替代率个人工资替代率=基本养老金/退休前工资
15、金替代率根据社会保险的原则，养老金 标准的上限应该考虑退休人 员已经形成的生活水平，下限 应当高于贫困线，即养老保险金必 须高于社会救济的标准。国 际劳 工大会的文件规定：缴费和就业 30 年并有一个符合养老条件的配偶，正常的养老保险工 资替代率不得低于 40%-50%。国外的养老金替代率一般在 40%-70%之间，如美国的养老金替代率 为 40%，法国为 50%，日本最高为 68%。养老保险金的缴费模式（待遇确定型，缴费确定型）待遇确定型（DB 计划，defined benefit）指按预先确定的为保障一定的生活水平所需要的替代率与支付养老金标准，支付雇员退休时的待遇。 “以支定收 ” 例如
16、：养老金水平=该职工退休前若干年的平均工资*系数*工作年限优点：收益额明确，退休后有收益有保障。缺点：有通货膨胀及待遇刚性增长等风险。缴费确定型（DC 计划，defined contribution ）是经过预测，确定一个缴费标 准，按照 这个缴费标准（投保 费率）筹集养老保险基金，并存入劳动者的个人账户。 “以收定支”养老金水平取决于缴费年限的长短、资金积累的规模及其投资收益的多少优点：简便灵活、雇员选择权。缺点：保值增值难度大养老保险三支柱方案、五支柱方案三支柱养老金体系 第一支柱强制性公共管理支柱第二支柱强制性私营支柱第三支柱自愿支柱目标 ：应对老年贫困形式 ：待遇确定型公共养老金计划融
17、资 ：社会保障税社会保障缴费目标 ：收入替代形式 ：个人储蓄计划职业年金计划融资 ：有调控完全积累目标 ：储蓄 + 共同保险形式 ：个人储蓄计划职业年金计划融资 ：完全积累对象 ：正规就业者对象 ：正规就业者对象 ：正规就业者非正式就业者全国社会保障基金含义：在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企 业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的， 为本企业职工提供一定程度退休收入保障的 补充性养老金制度。企业年金目前定位为多层次养老保障体系的重要支柱和社会基本养老保险的一个重要补充。基本模式;建立了以受托人为 中心的信托模式。企业年金由企业发起设立年金计划，并成立年金理事会，确
18、定受托模式后，由受托人代表委托人选择投资管理人、托管人和 账户管理人。通过四个资格管理人之间的相互监督，最大程度的保 证企 业年金基金的安全。第六章 医疗保险制度医疗服务市场的特殊性医疗服务价格的需求弹性和供给弹性都较小，收入 弹性较 大供方信息垄断医疗服务需求易受心理作用影响医疗服务具有不可分割性特点医疗服务具有异质性特点医疗服务市场的失灵医疗保险市场失灵信息不对称：风险选择（risk selection）、撇脂（ cream-skimming）、逆向选择（adverse selection）与医疗服务市场相连：第三方补偿机制医疗保险制度模式国家卫生服务模式： 特点：普享的福利制度：本国全体
19、公民资金流向：公民纳税二次分配医疗服务提供方为居民提供免费或低收费的医疗服务，不存在“ 第三方付费”：政府举办医疗机构， 较强的计划性，市 场机制基本不起调节作用社会医疗保险模式：概念：国家通过立法形式强制实施，由雇主和雇 员按一定比例 缴纳医疗保险费，建立医 疗保险基金，用以支付被保险人医 疗费用的一种医疗保险制度。特点：国家立法强制居民参保和筹集医疗保险基金， 强调权 利与义务先对应， 第三方支付以收定支、收支平衡，专款专用，与就业和收入相关联，保障范围扩大，被保 险人自付一定费用商业医疗保险模式概念：以商业医疗保险作为本国多层次医疗保障体系的主体制度，辅之以其他形式的医疗保障的一种医疗保
20、障模式。是把医 疗保险作为一种特殊商品，按市场法则自由经营的医疗保险模式特点：自愿的契约关系，特殊商品，市场调节，政府责任是制订与监管医疗保险的法律法规，第三方支付，强调精算公平储蓄医疗保障模式概念：将医疗费用损失风险自留的一种形式，通 过个人账户 的积累，以解决家庭成 员患病所需的医疗费用的医疗保障制度特点：法律强制性储蓄的方式，要求每个有收入的国民在年 轻时就要为其终生医疗需求储蓄资金。不能分散风险。强调基金积累，突出个人的自我保障意识和责任。个人储蓄账户只能用于个人和家庭成员的医疗消费。患者根据自己 经济支付能力自主 选择医疗服务项目，享受的医疗服务水平越高，个人自付的 费用就越高复杂性
21、：多种制度，主导制度 分类依据：兼顾资金筹集方式、对医疗机构的支付方式、医疗费用的分担方式等方面的差异医疗保险费用分担方式起付线方式起付线方式又被称为扣除法，是指被保 险人只有在支付一定数 额的医疗服务费用后，保 险机构才负责支付部分或全部的医疗费用。共同付费方式共同付费方式又称按比例分担，即被保险人和保险机构按一定比例共同支付医 疗费用， 这一比例又称共同负担率或共同付给率。最高保险限额方式该方法是先规定一个医疗费用封顶线，社会医 疗保险机构只 偿付低于封顶线以下的医疗费用，超出封顶线以上的医疗费 用由被保险人或由被保险人与其 单位共同负担。混合式混合支付法是将上述多种支付方式综合起来应用的
22、偿付方式。医保支付方式（医疗服务付费方式）按服务项目支付（Fee for Service）第三方（医疗保险机构）根据协议，按医生和医院提供的服务项目和数量向医疗服务机构支付医疗费用的形式。按住院床日费用支付（Per Diem）日均住院费用付费，医疗保险 机构根据医院实际提供的住院天数，按每一住院日的费用偿付标准向医院支付医疗费用的方式。单病种支付（Per Case）医院对单纯性疾病按照疾病分类确定支付额度的医疗费用支付方式。疾病诊断相关分组（Diagnosis Related Groups， DRGs）根据国际疾病诊断分类标准，将住院患者的疾病分 为若干 组，每 组分为几级，对某组某级疾病的诊
23、疗全过程一次性向医疗机构偿付费用。 按人头付费（Capitation）根据医疗结构服务人数，按照每人定 额定期由第三方向医 疗服务方支付一笔固定的费用为被保险人购买医疗服务的制度。总额预付制度（Global Budget）协商确定一定时期内提供一揽子医疗服务项目所需的资金总额医保两定点、三目录两定点：定点医院、定点药店（ 处方外配药品购买)；三目录药品、诊疗项目和服务设施目 录；起付线社会统筹基金开始分担的医疗费用的金额起点， 为当地 员工年平均工资的 10左右；共付制社会统筹基金分担医疗费用时，要求个人分担一定比例；封顶线社会统筹最高支付限额，原则 上控制在当地员工年平均工 资的倍左右第七章
24、 失业保险制度失业失业的概念：在某个年龄以上，在考察期内没有工作，而又有工作能力并且正在努力寻找工作的状态失业三要素：年龄、工作能力、正在努力寻找工作的状态失业的基本类型摩擦性失业：由于劳动力信息不完全、市 场组织不完善所导 致的人们在不同地区、 职业或生命的不同阶段不停地转换工作而引起的难以避免的摩擦所造成的失业劳动力市场的动态属性和流动选择机制引起历时较短，自愿性失 业结构性失业：由于经济结构变化和产业兴衰转移而导致的劳动力供求的内部结构失衡而出现的失业现象职位空缺和失业者并存原因：技术进步；产业结构、产 品结构变化；地区经济发展不平衡持 续时间较长周期性失业：有效需求不足事业，由于 经济
25、的周期性波动而引起的 劳动力供大于求所造成的失业难以预料，后果严重，难以治理季节性失业：某些行业生产条件或产品受气候条件、社会 风 俗或购买习惯的影响，由于季 节性变动而导致的劳动者就业岗位的丧失所形成的失业现象，可以预料，容易解决失业陷阱在失业保险制度作用下，当失 业者失业期间享受的失业保 险金收入和其他补助与找到工作的净收入相比具有很高的替代率时，失 业者宁愿选择失业 而不愿再就业。 /缩小了失业者和就业者之间的收入差距支付期限较长，客 观上促使长期失 业者形成。 /等额发放不利于失业者再就业如何应对失业陷阱降低失业保险金的替代率、短失 业保险金发放时间、随 给付期限累退 发放失业保险金、
26、对失业者提前就业给予奖励失业保险制度的发展趋势失业保险的覆盖范围扩大、失 业保险的目标越来越明确、失业保险向失业预防和就业援助相结合转变 失业保险条例经济体制转型与中国失业保险制度创建的客观必然性以三个法规为线索的失业保险制度发展脉络初创：国营企业职工待业保险暂行规定1986 年发展：国营企业职工待业保险规定1993 年完善：失业保险条例1999 年从三大法规的变化看失业保险制度的逐步完善资助企业创造就业机会，抑制企 业解雇员工， 稳定就业均等金额给付不论失业前收入水平多高，都 规定给付同一 绝对金额的津贴均等比例给付按失业前一段时间平均收入水平的同一比率给付津贴递减给付失业津贴占原工资的比例
27、与失业前的工资水平成反比根据失业时间的延长逐渐减少给付金额或降低给付比率均等金额线付与均等比例给付相结合失业津贴分为两部分：固定部分、与原工资相联系的部分给付期限最高限额为连续领取 839 周，通常 为 26 周给付期限与失业者的年龄条件、 缴费时间以及失业率有关失业保险给付期限计算方法连续计算，享受失业保险待遇最 长期限连续计算累计计算，在一定时间内累计 ，超出不再享受第八章 其他保险工伤保险实施原则无责任补偿原则也称无过失补偿原则。劳动者意外遭遇工 伤事故，不 论事故 责任人是谁，不论雇主、雇员哪方过失，甚至没有过失，劳动者均应依法享受工伤保险待遇。待遇给付与责任追究分开（本人犯罪或故意行
28、为除外）。个人不缴费原则工伤保险的保费由企业承担，个人不 缴费待遇标准从优原则工伤保险待遇比其他社会保险项目优厚只要符合工伤标准，待遇给付即可 获得，不考察年 龄、缴费期等其他因素补偿、预防、康复相结合原则从经济补偿转向事故预防、医 疗康复及职业康复相结合， 这 是现代工伤保险的标志也是发展趋势职业病工伤是职业性伤害的简称，内容包括工作意外事故和职业 病所致的伤残及死亡。工伤包含伤、残、亡三种情况，均为因工伤事故或职业病引起的后果。 “伤”指致使身体器官或生理功能受损；“残” 指经治疗修养无法复原，以致器官丧失或功能障碍，引起永久性完全或部分丧失劳动能力；“亡” 指死亡。职业病的范围是由国家主
29、管部门明文规定的，即工 伤保险 范畴内的职业病是国家认定的法定职业病我国工伤认定在支付工伤保险待遇前，首先必 须对受伤者进行伤残鉴定，以确定其伤残等级，然后按照伤残等级支付保险待遇工伤保险条例对保护工伤职工合法权益、分散用人 单位工伤风险、 规范工 伤保险工作发挥了积极的作用制度指导思想：从原来纯粹的生活保障，逐步 转向工伤保险 、工 伤预防和职业康复大环节的一体化保障，建立和完善适应 社会主义市场经济体制需要的、统一的、普遍适用的、社会化的工伤保险制度 制度的主要内容：工伤保险覆盖范围工伤范围及职业病认定因工伤残等级鉴定工伤保险待遇给付第九章 社会救助制度绝对贫困与相对贫困贫困与贫困度量贫困
30、的界定贫困是一个多维度的概念，它既属于社会学范畴，又属于经济学范畴，甚至还涉及心理学领域 贫困的度量恩格尔系数市场菜篮子法生活形态调查法我国现行的城市最低生活保障制度1999 年城市最低生活保障条例保障对象界定。 条例规定，低保对象为家庭人均收入低于当地最低生活保障 标准的持有非农业户口的城市居民保障标准确定。城市居民最低生活保障 标准按照当地维持城市居民基本生活所必需的衣、食、住费用，并适当考虑水电燃煤（燃气） 费用以及未成年人的 义务教育费用确定 保障资金来源。城市居民最低生活保障所需资金，由地方人民政府列入财政预算，纳入社会救济专项资金支出项目，专项 管理， 专款专用第四阶段：深化 阶段
31、（1999 年至今恩格尔系数社会救助制度的含义由政府主导或在政府的推动下，通 过再分配的形式保障社会成 员最基本生活水平的一种社会制度 社会救助是一种政府行为 社会救助的对象主要是遭受生活困境的社会弱势群体，即依靠自身能力难以摆脱生活困境的社会成员社会救助是一种补救性质的制度，其目 标是满足社会成员 的最低生活需要，避免社会成员陷入生存危机。社会救助往往被认为是一种国家责任社会救助制度基本特征最低保障性、按需分配、权利义务单向性、全民性特征第十章 社会福利制度社会福利主要模式剩余型社会福利、制度型社会福利、发展型社会福利、普惠型社会福利货币福利的给付方式：货币形式：货币形式是一种次要的、 辅助性的形式。实物形式：实物给付形式是社会福利的一种主要形式。服务形式：社会服务是现代社会福利的一种重要形式。
