1、2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题2012 年 全 国 职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组会 计 技 能 竞 赛 样 题中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 赛 项 专 家 组 二一二年五月第 1 页 共 47 页请 选 手 注 意 阅 读 以 下 要 求 ：2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题1.本试题使 用畅捷通 T3 软件进行考试，系统管理员为 admin 密码为空。2.部分初始 化资料已经建好， 选手不需要录入。 需要录入和
2、处理的资料在试题中有明确 的要求，请选手注意审题。3.账套中的 会计科目已经部分预置完成， 选手应判断并选择适当的会计科目进行业务处 理。 在答题过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容， 可以不填写或使用系统默 认值。4.在业务处 理时， 部分原始凭证中数据资料不完整的， 请选手根据相关资料进行计算后 再进行账务处理。5.除特别说 明外，每一项业务均要求编制一张记账凭证完成账务处理。6.固定资产 和工资业务附有独立的资料， 凡要求在工资、 固定资产管理系统中进行处理 的业务，不得直接在总账管理系统中进行。7.涉及购销 存业务的，选手应选择相应操作员在相应的系统中进行业务处理。第 2 页
3、 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题总 账 管 理 系 统 业 务 资 料一 、 建 账 资 料长江有限责任公司为工业企业，会计核算执行企业会计准则 ，公司 为增值税一般纳 税人，增值税率 17%，所 得税税率 25%，涉及的其他税种税率题目中给定。1. 账套代码 ：1012. 账套名称 ：长江有限责任公司 2011 年 1 月账套3. 启用会计 期： 2011 年 01 月4. 单位名称 ：长江有限责任公司，简称长江公司5. 本币代码 ：RMB；本币 名称：人民币6. 企业类型 ：工业；行业性质：20
4、07 年新会计准 则，按行业性质预置科目7.账套主管 ：曾玥8.存货、客 户、供应商需要分类核算，外币核算；采购和销售流程使用标准流程9. 外币名称 ：美圆，USD；期初汇率为 1： 6.6227；期末汇率 为 1：6.5891。10.会计科目 编码：4-2-2-211.客户分类 编码：2-2； 收发类别编码：1-1；12.部门编码 ：2-2；存货 分类编码：1；存货编码:1-2；13.结算方式 编码：1-2；14.供应商分 类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：215.开户银行 ：陕西西安市分行雁翔路营业部；账号：99889581916.系统启用 ：启用总账、固定资产、工资管
5、理，购销存管理、核算模块，启用时间均 为 2011-01-01。二 、 账 套 初 始 设 置 （ 使 用 zg 进 行 初 始 设 置 ）1.用 户 管 理 及 权 限编 号 姓 名 职 责 权 限zg 曾玥 负责系统日常运行管理 账套主管kj 李鸿飞 负 责 总 账 、 工 资 管 理 、 固 定 资 产管理和报表 公 用 目 录 设 置 、 总 账 、 工 资管理及固定资产所有权限cn 张长顺 负 责 收 付 款 凭 证 进 行 核 对 、 管 理日记账、日报、对账、编调节表 现 金 管 理 、 出 纳 签 字 、 查 询凭证、日记账查询cg 赵小静 负责材料采购 采购、应付、库存及核算
6、xs 李海波 负责销售 销售、应收、库存及核算kc 杨柳 负责管理材料收发、产品入库 库存第 3 页 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题要 求 ： 建立 李鸿飞、张长顺两个用户并授权。2.总 账 控 制 参 数 要 求编 号 参 数 设置1 制单序时控制、资金及往来赤字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填 制的凭证、可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号2 不打印凭证页脚姓名3 不进行预算控制4 出纳凭证必须经由出纳签字5 部门、个人、项目按照编码排序。其他选项
7、保留系统默认设置3. 部 门 以 及 相 关 固 定 资 产 余 额 信 息部 门 编码 部 门 名称 固 定 资产 名称 固 定 资产 原值（ 元 ）01 行政部 1 206 0000101 厂办 办公楼 1 200 0000102 财务部 打印机 6 00002 生产部 11 000 0000201 一车间 数控机床 8 000 000一车间 厂房 3 000 00003 市场部 320 0000301 采购部 电脑 20 0000302 销售部 汽车 300 000合计 12 526 0004.职 员 档 案 信 息职 员 编号 职 员 姓名 所 属 部门 职 员 属性001 王鹏飞 厂
8、办 管理人员002 李东升 厂办 管理人员003 曾玥 财务部 管理人员004 张长顺 财务部 管理人员005 李鸿飞 财务部 管理人员006 杨帆 财务部 管理人员007 李铭 一车间 生产人员008 王翠洁 一车间 生产人员009 曾清玥 一车间 生产人员010 王长青 一车间 生产人员011 张一品 一车间 生产人员012 张辉 一车间 生产人员013 胡静 一车间 生产人员014 王力 一车间 生产人员第 4 页 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题015 李飞 一车间 生产人员016 张德君 一
9、车间 生产人员017 杨柳 采购部 采购人员018 赵小静 采购部 采购人员019 王涛 销售部 销售人员020 李海波 销售部 销售人员第 5 页 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题5.客 户 分 类 、 供 应 商 分 类 信 息客 户 分类 供 应 商分 类分类编码 名称 分类编码 名称01 省内客户 01 原材料供应商02 省外客户 02 半成品供应商03 国外客户 03 辅料供应商6.客 户 、 供 应 商 档 案 信 息代码 名 称 简 称分 类码往 来科 目 发 展 日期 摘 要方向 金
10、额 （ 元）01 陕西汉江公司 汉江公司 01 应收账款 2010-12-15 销售产品款 借 90 00002 山东宝蓝公司 宝蓝公司 02 应收账款 2010-10-18 销售产品款 借 10 00003 北京长虹公司 长虹公司 02 应收账款 2011-01-1001 上海黄河公司 黄河公司 01 应付账款 2010-11-16 采购材料款 贷 150 000要 求 ： 建立 代码为 03 的 客户档案(其 它已预置)， 客户、供应商助记码可以不填。7.存 货 分 类存 货 类别 编码 存 货 类别 名称1 原材料2 产成品3 劳务费用8.存 货 档 案存 货 编号 （ 代码 ） 存 货
11、 名称计 量单 位所 属分 类税 率%存 货 属性 启 用 日期101 TZ 型合金粉 千克 1 17 销售、外购 生产耗用 2011-01-01201 空压机壳 台 2 17 自制、销售 2011-01-01301 运费 元 3 7 劳务费用 2011-01-01要求：输入存货档案。9.仓 库 档 案仓 库 编码 仓 库 名称 所 属 部门 计 价 方式1 原材料库 采购部 移动平均法2 产成品库 销售部 先进先出法要求：录入仓库档案。第 6 页 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题10.凭 证 类 型
12、 分 类类 别 字 类 别 名称 限 制 类型 限 制 科目收 收款凭证 借方必有 1001,1002付 付款凭证 贷方必有 1001,1002转 转账凭证 凭证必无 1001,100211.应 收 期 初 数 据“应收账款 1122”科目的 期初余额为借方 100 000 元，以销售 普通发票形式录入。日 期 发 票 号 客 户 科 目 货 物 名称 数 量 单 价 金 额2010-12-15 65423 汉江公司 应收账款 1122 空压机壳 9 10000 90 0002010-10-18 34324 宝蓝公司 应收账款 1122 空压机壳 1 10000 10 000（1） “汉江公司
13、”期初余额明细表 9，单 据类别：销售发票，普通发票，正向。开 票 日期 2010-12-15 部 门 销 售 部 货 物 名称 空 压 机壳发票号 65423 备注 未收商品销货款 数量 9客户名称 汉江公司 科目 1122 单价 10000（2 ） “宝蓝公司”期初余额明细表，单据类别：销售发票，普通发票，正向。开 票 日期 2010-10-18 部 门 销 售 部 货 物 名称 空 压 机壳发票号 34324 备注 未收商品销货款 数量 1客户名称 宝蓝公司 科目 1122 单价 10000要求：按照资料录入相关销售发票。12.应 付 期 初 数 据（1 ） “应付 账款 2202”科目
14、的期初余额为 150 000 元，以采 购普通发票形式输入。日 期 发 票 号 供 应 商 科 目 货 物 代码 数 量 单 价 金 额2010-11-16 76876 黄河公司 应付账款 2202 TZ 型合金粉 5000 30 150000（2 ）供应商往来期初余额明细表，单据类别：采购发票，普通发票，正向。开 票 日期 2010-11-16 部 门 采 购 部 货 物 名称 空 压 机壳发票号 76876 备注 应付材料采购款 数量 5000客户名称 黄河公司 科目 2202 单价 30第 7 页 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能
15、 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题要求：按照资料录入相关采购发票。13.在 途 物 资 和 暂 估 业 务本期无在途物资和暂估业务，要求进行采购期初记账。14.库 存 （ 核 算 ） 期 初 数 据仓 库 名称 存 货 代码 存 货 名称 数 量 单 价 （元 ） 入 库 日期原材料库 101 TZ 型合金粉 100 000 千克 30 2010-12-31产成品库 201 空压机壳 1 000 台 15 000 2010-12-31要求：按照资料录入库存（核算）期初数据；进行库存系统期初记账。15.客 户 往 来 科 目基本科目设置： 应收科目为 “应收账款” ， 销售 收入科目为 “主营
16、业务收入” ， 销售 税金 科目为“应交税费应交增值税（销项税额） ”，现金折扣 科目“财务费用” 。要求：进行客户往来科目设置；进行应收系统对账。16.供 应 商 往 来 科 目基本科目设置： 应付科目为 “应付账款” ， 采购科目为 “ TZ 型合金粉” ， 销售税金科目 为“应交税费应交增值税（进项税额） ”。要求：进行供应商往来科目设置；进行应付系统对账。17.项 目 信 息 及 成 本 项 目 明 细 资 料项 目 大类 名 称项 目 级数 项 目 分类 项 目 目录产品（普通项目）一级2位 分类编码：01 分类名称：产品项目编号：1产品：空压机壳 所属分类码：01 不结算一 车 间
17、期 初在产 品 生产 成本空压机壳 直接材料 直接人工 制造费用金额（元） 600 000 100 000 300 000合计（元） 1 000 000要 求 ： 建立 产品项目。18.收 发 类 别 （ 系 统 内 置 ）收 发 类别 编码 收 发 类别 名称 收 发 标志 收 发 类别 编码 收 发 类别 名称 收 发 标志1 入库分类 收 2 出库分类 发第 8 页 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题11 采购入库 收 21 销售出库 发12 产成品入库 收 22 材料领用出库 发19.采 购 类
18、 型 、 销 售 类 型 、 存 货 对 方 科 目采 购 /销 售类 型编 码 采 购 /销 售类 型名 称 入 /出库 类别 是 否 默认 值00 普通采购 采购入库 是00 普通销售 销售出库 是收 发 类别 对 方 科目采购入库 应付账款材料领用出库、产成品入库 生产成本直接材料产品销售出库 主营业务成本20.期 初 余 额 表科 目 代码科 目 名称账 页格 式辅 助核 算余 额方 向 金 额（元 ）1001 库存现金 金额式 日记账 借 4 0001002 银行存款 金额式 借100201 工行存款 金额式 日记账银行账借 1 330 000100202 建行存款 金额式 日记账银
19、行账借 4 4516.78100203 中行存款 外币金额（美元 USD日记账） 银行账借 99 340.5（USD 15 000）1122 应收账款 金额式 客户往来（应收系统）借 100 0001231 坏账准备 金额式 贷 5001221 其他应收款 金额式 个人往来 借1402 在途物资 金额式 借140201 TZ 型合金粉 金额式 借1403 原材料 金额式 借140301 原料及主要材料 金额式 借14030101 TZ 型合金粉 数量金额式（千克）借 3 000 000100 000 千克1405 库存商品 金额式 借140501 空压机壳 数量金额式（台）借 15 000 0
20、001 000 台1601 固定资产 金额式 借160101 办公楼 金额式 部门核算 借 1 200 000160102 厂房 金额式 部门核算 借 3 000 000第 9 页 共 47 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题160103 数控机床 金额式 部门核算 借 8 000 000160104 汽车 金额式 部门核算 借 300 000160105 打印机 金额式 部门核算 借 6 000160106 电脑 金额式 部门核算 借 20 0001602 累计折旧 金额式 贷 3 714 1051606 固定
21、资产清理 金额式 借1701 无形资产 金额式 借170101 非专利技术 金额式 借 100 0001702 累计摊销 金额式 贷 10 0001901 待处理财产损溢 金额式 借190101 待处理流动资产损溢 金额式 借2001 短期借款 金额式 贷2201 应付票据 金额式 贷2202 应付账款 金额式 供应商往来（应付系统）贷150 0002211 应付职工薪酬 金额式 贷221101 工资 金额式 贷221102 福利费 金额式 贷221103 工会经费 金额式 贷221104 职工教育经费 金额式 贷221105 养老保险金 金额式 贷221106 非货币性福利 金额式 贷222
22、1 应交税费 金额式 贷222101 应交增值税 金额式 贷22210101 进项税额 金额式 贷22210102 已交税金 金额式 贷22210103 转出未交增值税 金额式 贷22210104 减免税款 金额式 贷22210105 销项税额 金额式 贷22210106 出口退税 金额式 贷22210107 进项税转出 金额式 贷22210108 出口抵减内销产品应纳税额 金额式 贷22210109 转出多交增值税 金额式 贷222102 未交增值税 金额式 贷 50 000222103 应交营业税 金额式 贷222104 应交消费税 金额式 贷222105 应交资源税 金额式 贷第 10
23、页 共 4 7 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题222106 应交所得税 金额式 贷 500 000222107 应交土地增值税 金额式 贷222108 应交城市建设维护税 金额式 贷222109 应交房产税 金额式 贷222110 应交土地使用税 金额式 贷222112 应交个人所得税 金额式 贷2241 其他应付款 金额式 贷224101 海虹公司 金额式 贷4001 实 收 资 本 金额式 贷400101 秦 川 机 械 公 司 金额式 贷 20 000 0004002 资 本 公 积 金额式 贷4002
24、01 资 本 溢 价 金额式 贷 3 000 0004101 盈余公积 金额式 贷410101 法 定 盈 余 公 积 金额式 贷 540 000410102 任 意 盈 余 公 积 金额式 贷4104 利润分配 金额式 贷410401 其他转入 金额式 贷410402 提取法定盈余公积 金额式 贷410403 应付普通股股利 金额式 贷410404 转 作 资 本 的 普 通 股 利 金额式 贷410405 未分配利润 金额式 贷 5 239 252.285001 生产成本 金额式 借500101 直接材料 金额式 部门 项目 借 600 000500102 直接人工 金额式 部门 项目 借
25、 100 000500103 制造费用 金额式 部门 项目 借 300 0005101 制造费用 金额式 借510101 折旧费 金额式 部门 借510102 工资 金额式 部门 借6001 主 营 业 务 收 入 金额式 贷6401 主 营 业 务 成 本 金额式 借6051 其 他 业 务 收 入 金额式 贷6402 其 他 业 务 成 本 金额式 借6301 营 业 外 收 入 金额式 贷6711 营 业 外 支 出 金额式 借671101 非 流 动 资 产 处 置 损 失 金额式 借6403 营业税金及附加 金额式 借6601 销 售 费 用 金额式 借第 11 页 共 4 7 页2
26、012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题660101 广 告 费 金额式 借660102 折 旧 费 金额式 借660103 工 资 金额式 借660104 业 务 宣 传 费 金额式 借660105 福利费 金额式 借660106 工会经费 金额式 借660107 职工教育经费 金额式 借660108 养老保险金 金额式 借6602 管理费用 金额式 借660201 办公费 金额式 借660202 差旅费 金额式 借660203 业务招待费 金额式 借660204 工资 金额式 借660205 折旧费 金额式 借6602
27、06 非货币性福利 金额式 借660207 福利费 金额式 借660208 工会经费 金额式 借660209 职工教育经费 金额式 借660210 养老保险金 金额式 借6603 财务费用 金额式 借6701 资产减值损失 金额式 借6801 所得税费用 金额式 借要 求 ：（1）会计科 目已预置，请指定科目：为现金总账和银行存款总账指定科目。（2）录入期 初余额，并进行试算平衡。第 12 页 共 4 7 页说 明 ：3. 制单日期 均使用软件选择出的日期格式，附件张数使用数字录入，凭证自动编号。2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电
28、 算 化 样 题三 、 对 本 月 以 下 业 务 进 行 会 计 处 理1. 购销存模 块中，以相应模块的用户进行填制单据、审核、制单等相关操作。2. 总账系统 中，以 cn 身 份进行出纳签字，以 zg 身份审核记账。1.1 月 4 日， 购买办公用品。陕西省普通发票2011 年 1 月 4 日 No.4191019客户名称：长江有限责任公司 秦税(10)第 1 版( 3)数 量 项 目 单 位 金 额 单 价万 千 百 十 元 角 分 报办公用品 2 0 0 0 0 销凭证合计金额 (大写)贰佰元整 ￥ 200.00单位(盖章有效)： 开票人:陈东 收款人:田鹤立办 公 用 品发放 表2
29、011 年 1 月 4 日领用部门 商品类别 领用数量 金额 领用人签名行政管理部门 200.00 李东升合计 200.00复核：曾 玥 制表：李鸿飞第 13 页 共 4 7 页待 时部 门 领 导 签 字2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题2.1 月 4 日 ， 提取现金 。中 国 工商 银行 现 金 支票 存根 （陕）20101201 附加信息 出票日期 2011 年 1 月 4 日收款人：长江有限责任公司金 额： ￥1 000.00 用 途： 备用金 备 注：单位主管：曾 玥 会计：李鸿飞3.1 月 5 日，
30、李东升借款。借 款 单2011 年 1 月 5 日 NO. 0031部门 厂办 借款人 李东升借款金额 金额（大写）玖佰元整 ￥ 900.00借款事由 公出开会领导审批 王鹏飞 财务主管 曾玥 借款人签字 李东升4.1 月 5 日， 支付业务招待费。长江有限 责任公司招待费报销单 2011 年 1 月 5 日 NO. 1356来宾单位 秦风有限责任公司 接 间 201 年 1月 1日 接待部门 行政办公室（厂办） 接待 赵养民 附 单财务部领导签字 曾玥 公司领导签字 王鹏飞 据报销金额 人民币（大写）捌佰元整 ￥ 800.00 叁制单人 张长顺 复核人 李鸿飞 报销人 李东升 张第 14 页
31、 共 4 7 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题陕西西安市定额专用发票发 票 联客户名称：金额： 贰 佰 元发票代码：2 61041005861发票号码：0 0256351凭证￥200.00此票适用 于西安 市境 内从事饮 食业、 旅店 业、代理 业、娱 乐业 、其他服 务业的 单位 和个人收款单位（未盖章无效） 开票日期： 年 月 日陕西西安市定额专用发票发 票 联客户名称：金额： 伍 佰 元发票代码：2 61077005855发票号码：1 0256422凭 证￥500.00此票适用 于西安 市境 内从事饮 食
32、业、 旅店 业、代理 业、娱 乐业 、其他服 务业的 单位 和个人收款单位（未盖章无效） 开票日期： 年 月 日陕西西安市定额专用发票发 票 联客户名称：金额： 壹 佰 元发票代码：2 61077005855发票号码： 20255425凭 证￥100.00此票适用 于西安 市境 内从事饮 食业、 旅店 业、代理 业、娱 乐业 、其他服 务业的 单位 和个人收款单位（未盖章无效） 开票日期： 年 月 日第 15 页 共 4 7 页部2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题5.1 月 5 日， 通过工行交纳上月增值税、所得税
33、。中华人民共和国税收通用缴款书填制日期 2011 年 1 月 5 日 编号：101 209代 码 预 编 码 缴全 称 长江有限责任公司 算款陕西西安市分行雁翔路营业 科 单 开户银行目位名 称 增值税级 次 中央帐号 998895819 收款国库税款所属时期： 2010 年 12 月 税款缴纳日期： 201 年 1月 5日 税款名称 计缴基数 比例 扣除比例 扣除金额 应缴金额增值税 17% 50 000实缴金额人民币（大写）伍万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 5 0 0 0 0 0 0缴款单位印章 税务机关印章 上列款项已经收妥并划转到收款单位账户中华人民共和国税收通用缴款书
34、填制日期 2011 年 1 月 5 日 编号：101 210代 码 预 编 码 缴全 称 长江有限责任公司款算 名 称 所得税科单 开户银行 陕西西安市支行雁翔路营业部 级 次 地方目位帐号 998895819 收款国库税款所属时期 ： 2010 年 12 月 税款缴纳日期： 201 年 1月 5日 税款名称 计缴基数 比例 扣除比例 扣除金额 应缴金额所得税 25% 500 000.00实缴金额人民币（大写）伍拾万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 5 0 0 0 0 0 0 0缴款单位印章 税务机关印章 上列款项已经收妥并划转到收款单位账户第 16 页 共 4 7 页收汇 款人全
35、 称 陕西汉江公司 收 款人全 称 长江有限责任公司账 号 66997368 账 号 998895819开户银行 工行人民路营业部 开户银行 陕西西安市支行雁翔路营业部人民币 玖万元整（大写）千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 9 0 0 0 0 0 0票据种类 转账支票 款人开户行盖章票据张数 1张 单位主管 杨海松 会计 吴成浩复核 李平 记账 陈峰2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题6.1 月 6 日， 收到销售商品款。在购销存模块中进行处理。中国工商银行陕西省分行 进 账 单 （收账通知）2011 年 1
36、 月 6 日 NO.3612 此 联是收款人开户行7.1 月 7 日， 支付广告费。陕西省普通发票2011 年 1 月 7 日 No.39821223客户名称：长江有限责任公司 秦税(10)第 1 版( 3)金 额项 目 单 位 数 量 单 价 万 千 百 十 元 角 分 报广告费 3 0 0 0 0 0 0 销凭证合计金额 (大写)叁万元整 ￥ 30 000.00 单位(盖章有效) 开票人:葛冬冬 收款人:张虎娃中 国 工商 银行转 账 支票 存根 （陕）20101213 附加信息 出票日期 2011 年 1 月 7 日收款人：西安腾飞广告公司金 额： ￥ 30 000.00 用 途： 支付
37、广告费 备 注：单位主管：曾 玥 会计：李鸿飞第 1 7 页 共 4 7 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题8. 1 月 8 日 ，为李东升租房，本月仅编制确认费用的凭证并审核记账。关 于 为 李 东 升 提 供 租 赁 房 的 决 定各部门： 为 提 高 厂 办 高 级 管 理 人 员 福 利 待 遇 ， 经 研 究 决 定 对 厂 办 高 级 管 理 人 员 李 东 升 提 供 租 赁房 一 套 。 具体决定如下：从 2011 年 1 月起提供租赁住房一套， 期限 10 个月。 住房标准： 面积 120m2-
38、150m2 ,月租金 1200-1500 元人民币。长江有限责任公司2011 年 1 月 7 日出租人：鸿宇物业公司 (甲方)承租人：长江有限责任公司(乙方)房 屋 租 赁 合 同第一条 乙方租用甲方坐落在长安区长安花园小区 8栋 602 室， 建筑面积 131 平方米， 作为住宿用， 租期 10 个月 ， 自 2011 年 1 月 8 日开始计算。第二条 租赁期限内房屋租金为 1400 元人民 币/月。甲方于 2011 年 1 月 8 日将房屋钥匙交乙方使 用，本月房租按满月计算，乙方于每月月初支付本月房租，其中本月房租按照满月计算。.甲方(盖章)：鸿宇物业公司 乙方(盖章)：长江有限责任公
39、司2011 年 1 月 8 日第 18 页 共 4 7 页购 货 单 位名 称：长江有限责任公司 纳税人识别号：1000200300400500地 址、电 话：西安市雁翔路 99 号 029-83933123开户行及账号：工行雁翔路营业部 998895819密 码 区货物或应税劳务的名称 TZ 型合金粉合计规格型号 单位 千克数量23100单价30金额693000.00￥693000.00税率17%税额117810.00￥1 17810.00价税合计(大写) 零仟零佰捌拾壹万零仟捌佰壹拾零元零角零分 ￥ 810810.00 销 货 单 位名 称：上海黄河公司 纳税人识别号：1900784561
40、38441地 址、电 话：上海南京路 89177456开户行及账号：工行南京路营业部 02165973186备注2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题9. 采购员赵 小静采购材料，运费黄河公司垫付。（1） 8 日 ， 向上海黄河公司订货一批， 商品为 TZ 型合金粉， 数量为 23100 千克， 单价 为 30 元，预计 9 日到货，运费黄河公司垫付，填制订单。（2）9 日， 向上海黄河公司所订商品到货，商品为 TZ 型合 金粉，单价为 30 元，将 收到的 货物 23000 千克，验收入原材料库，填制采购入库单。（3
41、）当天收 到该笔货物的专用发票，发票号为 5310692580， 填制采购发票。（4）财务部 门根据采购发票做采购结算。（5）生成相 应凭证。2100052342 上海市增值税专用发票 No. 5310692580发 上 票 海 联 开票日期： 2011 年 1 月 9 日第二联发票联 付款 方记账凭证收款人： 复核：袁立 开票人：李静利 销货单位 (章)：第 19 页 共 4 7 页购 货 单 位名 称：长江有限责任公司 纳税人识别号：1000200300400500地 址、电 话：西安市雁翔路 99 号 029-83933123开户行及账号：工行雁翔路营业部 998895819密 码 区货
42、物或应税劳务的名称 TZ 型合金粉合计规格型号 单位 千克数量23100单价30金额693000.00￥693000.00税率17%税额117810.00￥1 17810.00价税合计(大写) 零仟零佰捌拾壹万零仟捌佰壹拾零元零角零分 ￥ 810810.00 销 货 单 位名 称：上海黄河公司 纳税人识别号：190078456138441地 址、电 话：上海南京路 89177456开户行及账号：工行南京路营业部 02165973186备注2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题2100052342 上海市增值税专用发票
43、No. 5310692580抵 上 扣 海 联 开票日期： 2011 年 1 月 9 日第三联抵扣联 付款 方抵扣凭证收款人： 复核：袁立 开票人：李静利 销货单位 (章)：公 路 、 内 河 货 物 运 输 业 统 一 发 票发 票 上 海 联 发 票代码 223000811001开票日期： 2011 年 1 月 9 日 发票号码 00050039机 打 代 码 机 打 代 码 机 器 编 号 收 货 人 及 纳税人识别号发 货 人 及 纳税人识别号25200021560000016011229000116598长江有限责任公司1000200300400500上海黄河公司1900784561
44、38441税 控 码承 运 人 及 纳税人识别号主管税务机关 及 代 码畅达有限责任公司190034250053562200上海市奉贤区税务分局征收20201900200第一联 发票联运 货物名称 数量 运价 金额 其 备注 付款 方记账凭输 TZ 型 合项 金粉 目及 金 额23100KG 0.4329 10000.00 他 项目 及 金 额运费小计 10 000.00 其他费用小计 0.00合计（大写） 壹万零仟零佰零拾零元零角零分 （小写） 10 000.00承运人盖章 开票人：陆天亮第 2 0 页 共 4 7 页壹 万 仟机 打 代 码 机 打 代 码机 器 编 号2520002156
45、0000016011229000116598税 控码收 货 人 及纳税人识别号长江有限责任公司1000200300400500承 运 人 及纳税人识别号畅达有限责任公司190034250053562200发 货 人 及纳税人识别号上海黄河公司190078456138441主管税务机关及 代 码上海市奉贤区税务分局征收20201900200运输项目及金额货物名称 数量 运价 金额 其他项目及金额备注TZ 型 合金粉23100KG 0.4329 10000.00运费小计 10 000.00 其他费用小计 0.00合计（大写） 零零佰零拾零元零角零分 （小写） 10 000.002012 年 全 国
46、职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题公 路 、 内 河 货 物 运 输 业 统 一 发 票抵 上 扣 海 联 发票 代码 223000811001开票日期： 2011 年 1 月 9 日 发票号码 00050039第二联抵扣联付款 方抵扣凭承运人盖章 开票人：陆天亮第 21 页 共 4 7 页材料 编号材料 名称 单位数 量 单 价材料 金额 运杂费合计（实际成本）实际 单价应收数 实收数TZ 型合金粉 千克 23100 23000 30供货单位 黄河公司结算办法 合同号 11J1备注 短缺 100 千克 ，系运输途中合理损耗。2012
47、 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题收 料 单收料仓库：原材料库 2011 年 1 月 9 日 编号： 0001此联由财务部门报主管：陈伟 质量检验员：张青 仓库验收：王光田 保管：李丹 经办人：李悦材 料 损 耗报告 单2011 年 1 月 9 日材料名称 单位 损耗数量 单价 金额 损耗原因 处理意见TZ 型合金粉 Kg 100 30 3000.00 合理损耗 计入材料成本合计 100 30 3000.00财务：杨帆 审批：曾 玥 主管：陈伟 保管：李丹 制单：李丹10销售部 业务员负责销售商品，长江公司代垫运费，给予现
48、金折扣，折扣条件为2/10,1/20,N/30。（1 ） 9 日， 北京长虹公司订购空压机壳 200 台 ，单价 18000 元（不含税 ） ，购销合同 已签， 订单号 2011010101，销售 类型为普通销售，填制销售订单。（2 ） 10 日， 销售部从产成品库发出其所订商品， 空压机壳数量 200 台 ， 单价 18000 元 （不 含税） ，填制 销售发货单。（ 3） 当 日 开 出 专 用 发 票 一 张 ， 发 票 号 为 106942580， 填 制 销 售 发 票 。 （ 现 金 折 扣 条 件 为 ：2/10,1/20,N/30，计算现金折扣时不考虑增值税和代垫运杂费） 。（
49、4 ）进行往来处理。（5 ）进行库存处理。第 22 页 共 4 7 页2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题（6 ）生成相关凭证。购 销 合 同销货方：长江有限责任公司(甲方) 购货方：北京长虹公司(乙方)甲方于 2011 年 1 月 10 日给乙 方发售空压机壳贰佰台， 每台 售价(不含增值税)壹万捌仟元人民币 ， 价税共计人民币肆佰贰拾壹万贰仟元整。运杂费由甲方代垫，共计肆仟元整，乙方验货后随货款偿付。乙方付款期 30 天（ 从 2011 年 1 月10 日起计） ，提早付款甲方将给予现金折扣，折扣条件为 2/10,1/20,N/30。 未尽事宜，双方应本着互利原则协商解决。甲方(盖章)：长江有限责任公司 乙方(盖章)：北京长虹公司2011 年 1 月 9 日第 23 页 共 4 7 页购 货 单位名 称： 北京长虹公司 纳
