1、课程名称：再保险 课程代号：一、课程性质与目标（一）课程性质和特点我国保险法规定：保险人将其承担的保险业务，以承保形式，部分转移给其他保险人的，为再保险。再保险是保险业务经营管理的重要组成部分，其基础是直接保险业务，但自身又有特殊性。它和直接保险同样，提供的是一种服务形态的商品，是市场经济发展到相当程度才产生的一种商业活动。要求理论与实务并重，是本课程教学的基本要求。学生不仅要弄懂基本概念与原则，而且要会分析、会计算、会模拟规划。要求学生务必把握自己阅读、作业、讨论等环节，并将疑难总是记下来及时告知辅导老师，以加强课堂教学的针对性。（二）课程目标与基本要求本课程不仅要研究再保险所体现的商品货币
2、关系，让学生了解再保险的职能和它适用的法律范围，而且要研究再保险的各种方式及其运用，让学生了解再保险合同的有关条款和规则，学会再保险规划和再保险核算，掌握实际操作的技能。同时，要介绍再保险发展的历史和世界再保险市场的现状，介绍我国再保险市场发育状况和再保险业务情况，使学生适应改革开放的形势，为振兴我国再保险事业做必要的准备。（三）与本专业其他课程的关系再保险的前期课程主要有：保险学概论、财产保险、海上保险、人身保险等，所以，学好上述课程是学好再保险的基础。应考者必须熟悉上述有关课程的内容，同时还应明确本课程有时要直接引用上述课程中有关的内容和知识。二、课程考核内容与考核目标第一章：再保险概述（
3、一）教学目的再保险是保险人之间分散风险损失的一项经营活动。随着社会经济和科学技术的发展，社会财富日益增长，财产日益集中，保险金额和保险赔付金额越来越高，保险人承担的风险也越来越大。为此，保险人必须通过再保险分散损失风险，稳定保险经营，所以再保险已成为现代保险经营不可或缺的一项重要活动。本章主要阐述再保险的基本概念、再保险的产生和发展、再保险的作用以及再保险的分类，以期使读者对再保险有一个总括的认识。（二）教学内容 第一节 再保险的基本概念一、再保险的定义二、再保险与原保险三、再保险与共同保险第二节 再保险的产生和发展一、再保险的产生二、再保险的发展第三节 再保险的作用一、再保险的微观作用二、再
4、保险的宏观作用第四节 再保险的分类一、按分保安排方式分类二、按分保对象分类三、按分保责任的分配方式分类（三）考核知识点再保险、临时再保险、合同再保险和预约再保险、财产风险的再保险、比例再保险和非比例再保险（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉再保险的概念分清楚再保险与原保险、共同保险的区别要知道临时再保险、合同再保险和预约再保险的概念和运用熟悉比例再保险和非比例再保险的区分基础第二章：再保险合同（一）教学目的 本章主要介绍再保险的法律基础：再保险合同法律关系的构成、再保险合同适用的基本原则、再保险合同的订立和法律调整以及再保险合同的共同条款。（二）教学内容 第一节 再保险合同法律
5、关系的构成一、再保险合同的定义二、再保险合同的主体三、再保险合同的客体四、再保险合同的内容第二节 再保险合同适用的原则一、最大诚信原则二、保险利益原则三、损失补偿原则第三节 再保险合同的订立一、要约与承诺二、信息提供与告知三、合同文件四、再保险合同的解释原则第四节 再保险合同的法律调整一、再保险合同与本国法律二、再保险合同与国际法三、再保险合同争议的解决第五节 再保险合同的条款一、共同条款二、非共同条款（三）考核知识点再保险合同、适用的原则、和再保险合同的订立（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉再保险合同的概念分清楚在原保险和再保险有不同的适用原则熟悉再保险合同的解释原则了解再
6、保险合同的条款的内容第三章：再保险市场（一）教学目的 再保险市场是建立在发达的保险市场基础上的一种新型的保险市场。它是再保险商品交换关系的总和。由于再保险的特殊性，再保险供需各方可以进行直接交易，也可以通过中介人间接交易。但不同的再保险市场交易方式各有特点。本章介绍再保险市场的经营主体及其特点、世界主要再保险市场以及我国再保险市场的现状和发展趋势。（二）教学内容 第一节 再保险市场的供需主体一、经营直接业务的保险公司二、专业再保险公司三、再保险集团四、专属保险公司与前台公司五、劳合社承保组合第二节 专属保险公司一、专属保险公司及其类型二、专属保险公司的产生与发展三、专属保险公司的成因与利弊分析
7、四、专属保险公司的经营方式第三节 再保险经纪人一、再保险经纪人的产生与发展二、再保险经纪人的主要工作三、再保险经纪人的经营管理第四节 世界主要再保险市场一、欧洲再保险市场二、北美洲再保险市场三、亚洲再保险市场四、其他再保险市场五、世界再保险市场的发展趋势第五节 中国再保险市场一、中国再保险市场现状二、建立和完善中国再保险市场的思路（三）考核知识点再保险市场、专属保险公司、再保险经纪人、欧洲再保险市场中国再保险市场（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）了解再保险市场知道再保险经纪人的产生与发展了解欧洲再保险市场熟悉中国再保险市场现状第四章：比例再保险（一）教学目的 比例再保险是以保险金
8、额为基础来确定原保险人的自负责任和再保险人的分保责任的再保险方式。在比例再保险中，分出公司的自负责任和分人公司的分保责任都表示为保险金额的一定比例。分出公司与分人公司要按这一比例分割保险金额，分配保险费和分摊赔款。比例再保险包括成数再保险和溢额再保险两种。（二）教学内容 第一节 成数再保险一、成数再保险概述二、成数再保险的特点三、成数再保险的适用范围第二节 溢额再保险一、溢额再保险概述二、溢额再保险的特点三、溢额再保险的优缺点四、溢额再保险的适用范围第三节 成数和溢额混合再保险一、成数合同之上的溢额合同二、溢额合同之内的成数合同第四节 比例再保险合同的主要条款一、关于再保险经营方面的条款二、关
9、于账务处理的条款二、关于合同处理的条款（三）考核知识点成数再保险、溢额再保险、成数和溢额混合再保险（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉掌握成数再保险的概念和计算熟悉掌握溢额再保险的概念和计算熟悉掌握成数和溢额混合再保险的概念和计算第五章：非比例再保险（一）教学目的 非比例再保险是与比例再保险基础完全不同的再保险方式。在这一章中，我们将介绍非比例再保险的概念，非比例再保险的基本形式和主要条款。（二）教学内容 第一节 非比例再保险概述一、非比例再保险的概念二、非比例再保险与比例再保险的比较三、非比例再保险的发展过程四、非比例再保险的优缺点第二节 超额赔款再保险一、超额赔款再保险概述
10、二、险位超赔再保险三、事故超赔再保险四、超额赔款再保险方式的运用第三节 赔付率超赔再保险一、赔付率超赔再保险的概念与特点二、赔付率超赔再保险条件下赔款的分摊计算三、赔付率的计算四、赔付率超赔再保险方式的适用范围第四节 非比例再保险与比例再保险的结合运用一、成数再保险和超额赔款再保险的混合运用二、溢额分保和超赔分保的混合运用第五节 非比例再保险合同的主要条款一、最后净损失条款二、净自留成分条款三、任何一次事故条款四、再保险费条款五、责任恢复条款六、合同期限条款七、赔款处理条款八、指数条款九、汇率变动条款（三）考核知识点非比例再保险、超额赔款再保险、赔付率超赔再保险、非比例再保险合同的主要条款（四
11、）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉非比例再保险的应用熟练掌握超额赔款再保险熟悉赔付率超赔再保险的计算了解非比例再保险合同的主要条款第六章：超额赔款再保险的保险费率（一）教学目的 分入公司分人保险业务，实际上是分人风险，即分人赔偿或给付保险金的责任。而分保费则是对分入公司分入风险或责任的一种补偿。在通常情况下，分入的风险或责任越大，分人公司分人的分保费也就越多。但是，对于比例再保险和非比例再保险而言，计算分保费所使用的费率是不同的。比例再保险是以保险金额为基础的。分出公司与分人公司的责任划分是通过对直接保险业务的保险金额的分割实现的。分人公司分入的保险金额的多少反映了其承担的保险责
12、任的大小。因此，在比例再保险中，分保险费率与直接保险费率是一致的。非比例再保险是以赔款金额为基础的。分出公司与分入公司的责任划分是通过对直接保险业务可能发生的赔款金额的分割实现的。直接保险费率是保险费对保险金额的比率，因而分入公司分人的保险费不能利用直接保险费率计算出来。计算分入公司分人的保险费应使用与直接保险不同的费率。这一章主要讨论超额赔款再保险费率的构成及其计算方法。（二）教学内容 第一节 超额赔款再保险的纯费率一、再保险费率的构成二、计算超额赔款再保险纯费率的思路三、分入公司分摊赔款比率的计算四、超额赔款再保险纯费率的计算五、超额赔款再保险纯费率的调整第二节 超额赔款再保险的实际费率一
13、、附加再保险费率二、超额赔款再保险实际再保险费率的确定方式三、确定超额赔款实际再保险费率的具体方法（三）考核知识点超额赔款再保险的纯费率、超额赔款再保险的实际费率（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉超额赔款再保险的纯费率熟悉超额赔款再保险的实际费率第七章：财产风险的再保险（一）教学目的 随着社会的发展和财富的集中，财产风险越来越大。这种风险并不会因财产已经由保险人承保而消失，而只是由被保险人转移给保险人罢了。因此，对于财产的保险人而言，也需要以分出人的身份向外转移风险。向外转移风险，同时要伴随着保险费的流出。只有选择合适的再保险方式，才能既有效地转移风险，又能减少再保险费的支出
14、，取得较好的经济效益。本章所说的财产风险的再保险是指狭义的。它是指对分出公司承保的坐落于某一地点或存放在某一场所的企业或居民家庭等主体的财产的火险责任提供保障的再保险。当分出公司承保的企业或家庭等主体的财产因火灾、爆炸等一般性灾害事故发生损失，且分出公司的赔偿责任已经发生，由分人公司按比例承担赔偿责任；或分出公司的赔偿责任超过其自负责任时，由分人公司对超过的部分承担赔偿责任。（二）教学内容 第一节 财产保险的风险分析与再保险需求一、单个危险单位的风险二、一次事故中的风险三、一个业务年度中的风险第二节 财产保险自留责任额度的确定一、非技术性因素二、技术性因素第三节 分出公司经营收益与再保险方式一
15、、经营收益匡算二、分出公司再保险方式的选择第四节 财产风险的法定再保险一、财产保险法定再保险的发展二、法定再保险的作用三、法定再保险的发展趋势（三）考核知识点财产保险自留责任额度的确定、财产风险的法定再保险、分出公司经营收益与再保险方式（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉财产保险自留责任额度的确定了解财产风险的法定再保险掌握分出公司经营收益与再保险方式第八章：运输风险的再保险（一）教学目的 运输风险的再保险包括运输货物风险的再保险和运输工具风险的再保险。运输工具包括汽车、船舶和飞机等，因此，运输工具风险的再保险分为汽车风险的再保险、船舶风险的再保险和飞机风险的再保险。（二）教学
16、内容 第一节 运输货物风险的再保险一、运输货物风险与再保险二、运输货物风险再保险的特点三、危险单位的确定四、影响自留责任额的因素五、运输货物风险再保险的方式第二节 运输工具风险再保险一、船舶风险的再保险二、飞机风险的再保险三、汽车风险的再保险（三）考核知识点运输货物风险的再保险、运输工具风险再保险（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）掌握运输货物风险的再保险掌握运输工具风险再保险第九章：责任风险的再保险（一）教学目的 随着科学技术和社会经济的发展，责任风险在可保风险中所占的地位越来越重要。在保险人承保了某一类责任风险以后，为了经营上的安全与稳定，有必要通过再保险的途径转移和分散风险。
17、（二）教学内容 第一节 责任风险的再保险概述一、作为责任风险再保险基础的责任保险二、责任风险的再保险第二节 主要责任风险的再保险一、公众责任风险的再保险二、产品责任风险再保险三、雇主责任风险再保险四、机动车辆责任风险的再保险五、专家责任风险的再保险（三）考核知识点责任风险的再保险、主要责任风险的再保险（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉责任风险的再保险熟悉主要责任风险的再保险第十章：人身风险再保险（一）教学目的 人寿保险公司在承保了人身保险业务之后，除了承担由被保险人转移来的灾害、事故、疾病、年老等风险之外，其自身还面临着利率变动风险、投资风险和管理风险等多种特殊风险。为了保持
18、财务状况的稳定与安全，承保人身保险业务的寿险公司也需要通过再保险的方式分出、分入业务。（二）教学内容 第一节 人身风险再保险概述一、人身风险再保险的概念二、人身风险再保险的意义三、人身风险再保险的方式和方法第二节 人寿保险业务的再保险一、自留额表的设计二、自留额的确定三、人寿保险的比例再保险四、人寿保险比例再保险的运用五、人寿保险的非比例再保险第三节 人身意外伤害保险和健康保险的再保险一、概念及再保险的必要性二、人身意外伤害险及健康险的再保险方式（三）考核知识点人身风险再保险、人寿保险业务的再保险、人身意外伤害保险和健康保险的再保险（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟练掌握人身风
19、险再保险熟练掌握人寿保险业务的再保险熟练掌握人身意外伤害保险和健康保险的再保险第十一章：巨灾风险的保险与再保险（一）教学目的 巨灾的发生，往往会给国家、企业和居民家庭造成重大损失，并由此而影响国家的经济活动，企业的生产经营和居民的家庭生活乃至社会的稳定。因此，灾害发生后不可避免地要利用各种方式对已经发生的损失进行补偿(尽管在不同的国家和地区这种补偿在程度上会有很大区别)。如受损主体的自我补偿，政府的财政补偿和保险补偿等。在各种补偿方式中，保险补偿尤为重要。这一章主要讨论地震灾害和洪水灾害的保险与再保险。（二）教学内容 第一节 巨灾风险的特点与巨灾保险的性质一、巨灾风险的特点二、巨灾保险的性质三
20、、巨灾风险的变动趋势与巨灾保险第二节 地震风险的保险与再保险一、日本家庭财产的地震保险与再保险二、日本企业财产的地震保险与再保险第三节 洪水风险的保险与再保险一、国家洪水保险的承保主体和保险责任二、国家洪水保险的强制性三、国家洪水保险保障的对象与承保限额四、国家洪水保险的保险费率五、国家洪水保险法六、国家洪水保险管理机构第四节 巨灾综合风险的保险与再保险一、新西兰的地震保险与再保险二、其他国家的巨灾风险的保险与再保险第五节 我国的巨灾风险与再保险一、我国自然灾害的特点二、我国灾害损失的变动趋势三、自然灾害损失的补偿方式之比较四、巨灾保险补偿制度建立与发展的总体思路（三）考核知识点巨灾风险与巨灾
21、保险、地震风险的保险与再保险、洪水风险的保险与再保险、巨灾综合风险的保险与再保险、我国的巨灾风险与再保险（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉巨灾风险的特点与巨灾保险的性质熟悉地震风险的保险与再保险熟悉洪水风险的保险与再保险熟悉巨灾综合风险的保险与再保险熟悉我国的巨灾风险与再保险第十二章：再保险业务的经营管理（一）教学目的 再保险业务的经营管理是经营再保险业务的保险企业经济核算的核心，其目的是降低生产成本，提高经济效益，稳定企业的经营。再保险业务的经营管理包括分出业务的经营管理与分人业务的经营管理两个方面。对分出公司来说，分出业务的经营管理水平直接影响保险公司的信誉和整体工作效率
22、。对接受公司来说，分人业务经营的好坏，直接关系到企业的盈亏和经济效益的高低问题。分保业务所具有的国际性特征，决定了分保业务的经营管理比直接业务更为复杂。（二）教学内容 第一节 分出业务的经营管理一、分出业务管理的一般准则及主要任务二、分出业务的规划三、分出业务的流程和账单编制四、分保手续五、分出业务的统计与分析第二节 分入业务的经营管理一、分入业务的经营原则二、承保额的确定与运用三、分入再保险业务的承保四、关于责任累积的控制五、分入业务的手续六、分入业务的转分手续七、分入业务的统计分析（三）考核知识点分出业务的经营管理、分入业务的经营管理（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉分出
23、业务的经营管理熟悉分入业务的经营管理第十三章：再保险会计及财务报表（一）教学目的 再保险业务会计核算的正确与否，对分散风险，扩大承保业务范围，考核保险公司的经营业绩，促进保险市场发展均有重要的意义。本章主要介绍与再保险业务会计核算相关的知识和方法，并介绍国外的一些做法。（二）教学内容 第一节 再保险会计概述一、保险会计核算的基本前提二、再保险业务核算内容三、再保险业务核算特点四、再保险业务核算要求第二节 再保险业务的会计核算一、分出业务的会计核算二、分入业务核算第三节 再保险公司财务报表一、资产负债表二、利润表三、现金流量表四、财务信息披露第四节 财务分析一、财务分析方法二、西方国家保险公司常
24、用的财务指标三、美国保险公司财务比率（三）考核知识点再保险会计、再保险业务的会计核算、再保险公司财务报表、财务分析（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）熟悉再保险业务的会计核算会看再保险公司财务报表了解财务分析第十四章：再保险监管（一）教学目的 再保险业的发展，离不开国家对再保险的监管。由于再保险业务的特殊性，世界各国对于再保险监管的认识、再保险监管的方式和内容均存在差异，但其最终目的都是要在分散风险与抑制保费外流之间谋求平衡。这一章将重点阐述再保险监管的原因、方法、手段，再保险监管的内容以及我国的再保险监管状况。（二）教学内容 第一节 再保险监管引论一、对再保险是否需要监管的争论二
25、、监管源自再保险业务本身的社会特性三、再保险监管的方法四、再保险监管的手段第二节 再保险监管的内容一、国家直接干预再保险二、国家对再保险公司的管理三、国家对再保险的间接监管第三节 我国的再保险监管一、世界各国对再保险的监管二、我国的再保险监管（三）考核知识点再保险监管的内容、我国的再保险监管（四）考核要求（要求、分值占比、题型、考试方式）了解再保险监管的内容掌握我国的再保险监管三、 关于大纲说明和考核实施要求（一） 考试大纲的目的和作用本课程具有较强的系统性，要求学生在学习的过程之中做到理解理论并加以应用。在教学之中，以课堂讲授为主，注重启发式、讨论式教学，积极开展案例教学，多为学生提供一些可
26、将理论知识加以实际运用的机会。本教学大纲具有很强的针对性，它要求同学们在短时间内完成极丰富的知识吸收及应用，因此在教学过程之中应当注意教学方法的改进，以达到培养学生能力的目的。（二） 关于教材和主要参考书中国金融出版社 再保险学 ISBN7-5049-2990-5（三） 关于命题、考试工作的若干要求1. 考试方式：闭卷笔试，时间分钟2. 题型结构：可能的几种题型为：单项选择题、判断题、填空题、多项选择题、名词解释、简答题、论述题、计算题等，相应的分数分配见下表所示。3. 难度结构：试卷的难度结构一般要求为，较易、中等难度、较难、难四个层次。较易和中等难度的试题在整个试卷中所占的比例不高于 60
27、%，较易试题不高于 30%.4. 计分方法：采用百分制，60 分为合格。5. 考试命题时应注意的事项（） 本课程考试命题题型采用单项、多项选择题、填空题、名词解释、简答题、计算题（也可考虑案例分析题）。（） 本大纲各章所规定的基本要求、知识点及知识点下的知识细目，都属于考试的内容。考试命题覆盖到章，并适当考虑课程重点、章节重点、加大重点内容的覆盖度。（） 命题不应有超出大纲中考核知识点范围的题目，考核目标不得高于大纲中所规定的相应的最高能力层次要求。命题应着重考核自学者对基本概念、基本知识和基本理论是否了解或掌握，对基本方法是否会用或熟练。不应出与基本要求不符的偏题或怪题。（） 本课程在试卷中对不同能力层次要求的分数比例大致为：识记占 20%，领会占 30% ，简单应用占 30% ，综合应用占 20%。（） 要合理安排试卷的难易程度，试题的难度可分为：易、较易、较难和难四个等级。每份试卷中不同难度试题的分数比例一般为：2：3：3：2。（） 必须注意考试命题的难易程度与能力层次有一定的联系，但二者不是等同的概念。在命题中必须按本大纲中所规定的题型命制，考试试卷使用的题型可以略少，但不能超过本大纲的规定。
