1、江门市技术交易中心2016年12月,2017年江门高新技术企业及高培认定培训,一、高新技术企业（培育入库）认定的价值,什么是高新技术企业？,高新技术企业是指：在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。,高新技术企业认定的好处, 帮助企业建立一套完整的研发管理体系 ,1,高企（高培）认定价值及意义,2,高企（高培）认定政策解读,3,高企（培）认定材料准备,4,高新技术企业认定常见问题,目录 CONTENTS,高新技术企业认定的好处财务价值,1,高企（高培）认定价值及
2、意义,高新技术企业认定的好处资本价值,2,高企（高培）认定政策解读,高新技术企业认定的好处市场价值,3,高企（培）认定材料准备,高新技术企业认定的好处品牌价值,高新技术企业认定的好处政策干货,二、高新技术企业政策解读,科 技 部,财 政 部,税务总局,高新技术企业认定相关政策依据,2016版高企管理办法的“ 8大”变化要点,1. 知识产权：取消 “近三年”的限制和“独占许可”的获取方式2. 科技人员：取消 “大专以上”的学历限制和“科技人员30%以上”的占比要求3. 研发费用：降低 5000万元以下中小企业的研发投入，由6%降至5%4. 财务税收：申报材料增加了“近三年企业所得税纳税申报表”5
3、. 跟踪管理：获得高企资格后，要求每年5月底前填报年度发展情况6. 监督管理：未按期报告与认定条件有重大变化情况或累计两年未填报年度发展情况报表的，将被取消高企资格7. 技术领域：对企业主要产品发挥核心支持作用的技术要在国家重点支持的高新技术领域内（2008版强调产品要在领域内）8. 认定管理：取消了复审，缩短了公示时间（1510），明确了企业名称变更、跨区域整体迁移的资格保留。,认定条件年限,1,年限,企业申请认定时须工商注册满一年以上。,指企业须注册成立365个日历天数以上,“当年”、“最近一年”和“近一年”都是指企业申报前1个会计年度,“近三个会计年度”是指企业申报前的连续3个会计年度（
4、不含申报年）,“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内（含申报年）,认定条件知识产权,知识产权,企业通过自主研发，受让，受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。,不具备知识产权的企业不能认定,知识产权权属人应为申请企业,在中国境内授权或审批审定,在中国法律的有效保护期内,需满足条件,认定条件技术领域,3,技术领域,企业主要产品（服务）的技术属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围。,4,研究开发费用占比,企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合要求。,认定条件研发费用占比,其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部
5、研究开发费用总额的比例不低于60%,最近一年销售收入, 2亿元3%, 2亿元4%, 60%,认定条件高新产品（服务）收入占比,高新收入占比,近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于 60%。,1、高新收入为产品（服务）收入与技术性收入的总和2、发挥核心支持作用的技术应属于技术领域3、技术性收入包括技术转让收入、技术服务收入、接受委托研究开发收入,认定条件科技人员占比,6,科技人员占比,企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。,科技人员,职工总数,是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工
6、作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。,包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别；兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。,认定条件创新能力评价,7,创新能力评价,企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、企业成长性、研究开发组织管理水平四项指标进行评价。综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。,1、知识产权,2、科技成果转化能力,3、企业成长性,4、研究开发组织管理水平,70分合格,20分,20分,30分(+2分),30分,认定条件科技人员占比,8,违法违规行为,申请认定前一年内未发生重大安
7、全、重大质量事故或严重环境违法行为,创新能力评价指标分值结构,核心自主知识产权（ 30分+2分）,定性与定量结合的评价,科技成果转化能力 30分）,是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。,0项,成果转化近三年内年平均数,1项,2项,3项,4项,5项,转化能力,是指为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。,是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。,研究开发,科技成果,成果转化,企业成长性（ 20分
8、）,企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算；企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算；第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算。,研究开发组织管理水平（ 20分）,制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账。,设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作。,建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台。,建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。, 6分, 6分, 4分, 4分,1,2,
9、3,4,三、2017年高企认定流程及材料准备,高企认定流程,企业注册及申报平台,一、 高新技术企业认定申请书二、企业成立的相关注册登记证件营业执照、组织机构代码、国税登记证、地税登记证或者营业执照（三证合一）三、人员证明材料1.上一年度个税申报截图（3月末、6月末、9月末、12月末）2.科技人员花名册（备查）四、纳税申报表及审计报告1. 20142016年企业所得税年度纳税申报表（主表和表一）2.近3个会计年度的财务审计报告3.近3个会计年度研究开发费用专项审计报告4.近1个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告五、科研立项证明材料1. 近三年科研项目立项汇总表2. 近三年科研项目立项报
10、告、中期检查报告、结题验收报告等六、知识产权证明材料1.知识产权汇总表2.知识产权证书、授权通知书及摘要3.知识产权变更证明4.反映技术水平证明资料及参与标准制定情况,七、科技成果转化证明材料1.近三年科技成果转化汇总表2.成果转化应用成效的逐项说明3.成果转化证明材料（销售合同、发票、检测报告、生产批文、用户使用报告等）八、研发组织管理水平材料1.研发组织管理制度、研发投入核算体系2.研发机构建设及设备设施、开展产学研合作活动3.成果转化组织实施与激励奖励制度、创新创业平台建立情况4.科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进以及人才绩效评价奖励制度5.开展面向社会公众的科学技术普及活动
11、九、高新技术产品（服务）证明材料1.高新技术产品证书2.产品质量检验报告3.产品销售合同及发票十、其他附件证明材料1.高新技术企业认定证书2.质量体系认证证书3.其他荣誉资质认定,申报材料清单,高新技术企业认定申请书内容,1、企业注册登记表2、主要情况表3、知识产权汇总表4、人力资源情况表5、企业研发活动情况表6、企业年度研发费用结构明细表,7、上年度高新技术产品情况表8、科技成果转化情况 9、企业创新能力10、研发组织管理水平11、企业成长性情况12、附件,一、企业注册登记表,与高新技术企业工作管理网信息保持完全一致主营产品（服务）所属技术领域（主领域、次领域）的填报注意“已成立年限”，这是
12、企业组织申报材料及评审的重要依据查帐征收和核定征收企业均可申报申报前工商注册发生变化必须及时修改高新工作网及阳光平台登记表信息,二、主要情况表,主营产品（服务）所属技术领域和次营产品（服务）所属技术领域准确填报“企业注册号/填报号”信息（由高新工作网注册时生成）初创企业须注意“填报日期”是否满足成立1年以上要求申请认定前一年内是否都发生过重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为务必选择“否”该表部分信息自动从申请书其它部分采集，注意核对,三、知识产权汇总表,提交专利证明材料三要件：专利证书复印件、知识产权摘要、所有权变更证明。说明：1.知识产权排序（按重要性、类别、授权日期） 2. 2014年
13、1月1日前和2017年1月1日后获得的专利均认可3.专利必须与申报的技术领域相符，且技术支撑主营产品或成果转化才能被确认为有效专利4.必须是已授权专利，即已拿到有效证书，任何过程文书无效5.专利所有权人中必须含申报企业，多个权属人的知识产权应提供其它所有权人的授权申报证明，所有权如是专利发明人、企业老板等要把专利转让、授权给企业本身才有效。,三、知识产权汇总表,6.转让专利日期滞后于产业化时间的最好提供转让前与原专利权人的合作等证明材料。7.专利情况表需要填写“与本知识产权相关的核心关键技术先进性说明”及“该知识产权与本企业主营产品（服务）核心技术的支持作用说明”，应避免直接使用专利文本内容！
14、8.重新认定的高新技术企业的专利年限问题？,四、人力资源情况表,需提交2016年1,3,9,12月个税人员截图（只需汇总数，加盖企业公章)需提交核心科技人员清单（包含名称、出生年月、学历、入职时间、部门、研发人员标识，应准备工资发放明细记录、银行代发工资表、劳动合同、职称证书等复印件（备查）企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员，人员累计实际工作时间在183天以上。未缴社保但在企业累计实际工作时间达183天以上的人员要作出说明注意与研发项目（RD)及研发费用归集的关联性和逻辑性,五、企业研发活动（RD)情况表,近三年科研项目立项汇总表政府项目（政府批文、项目合同书、验收证书及相应科技计划
15、立项证明）产学研项目（产学研合作协议、立项报告、结题验收报告）内部立项项目（立项报告、立项决议、任命通知书、中期检查报告、结题验收报告）,说明：关于立项，有知识创新、技术创新与新知识、新技术解决生产（服务）的难题才是评审专家评判是否计为研发项目的标准，如果专家不认可为一项研发，对应的研发费就会扣除。 对于政府立项自然毫无异议；企业自立项目经官方登记备案（如加计扣除）的也没问题；内部立项要有全套的立项制度和审批程序，取得的研究成果能够足以让专家采信。关于立项个数，一般在满足研发费用比例的同时，考虑科技成果转化的数量，从而制定研发项目的个数，要有适量的跨年度项目。,五、企业研发活动（RD)情况表,
16、企业研发活动（RD)情况表的最核心重要性在于通过确认研发立项的真实性和合理性来确认研发费用；RD立项的技术领域主营产品（服务）技术领域、知识产权技术领域保持一致；立项文件及过程文件内容应尽可能详实，避免只言片语或专利语言；RD立项过程文件与研发项目管理文件流程及模板一致；,六、企业年度研发费用结构明细表,1、经提交具有资质并符合工作指引相关条件的中介机构（企业自行选择符合要求的中介机构）鉴证的企业近3个会计年度研究开发费用（经营不足3年的企业，按实际年度出具审计报告）专项审计报告；2、专项审计需提供三年相关专账、辅助台账和明细账、原始凭证；3、注意与税务部门备案研发费用保持一致（如加计扣除、高
17、企所得税减免备案），同时注意不同政策费用口径差异；,研发费用构成,企业研究开发费用结构归集（样表）,研发费用归集的合理性,七、上年度高新技术产品情况表,高新技术产品证书产品质量检验报告产品销售合同及发票,说明：说清楚认为是高新技术产品（服务）的依据，主要从关键技术、技术指标、与同类产品的竞争优势等进行描述，有专利作支撑的说明专利起的作用，让专家认可为高新技术产品。上传有代表性的凭证，如生产批文、认证认可和相关资质证书（如高新技术产品认定证书）、产品质量检验报告、查新报告、大宗销售发票等,八、科技成果转化情况,填报近三年科技成果转化汇总表，成果转化应用成效逐项说明成果形成新产品佐证材料（新产品证
18、书、新产品检测报告、新产品新技术鉴定验收证书、新产品查新报告、新产品销售证明、生产登记批准书、销售合同、订单、销售发票）成果形成新设备佐证材料（设备说明书、设备备案文件、发票）成果形成新技术佐证材料（多个使用单位的推广应用证明、解决产品性能质量或生产效率问题情况）成果形成服务的证明材料（销售合同、发票、用户意见、收入证明等）成果形成样品/样机的证明材料（检测报告、毒理报告、用户报告、说明书、实物照片等）,成果转化的类型有：新技术、新产品、新工艺、新设备、样品/样机等；成果转化数量要足够（每年5项及以上，三年15项及以上），成果名称不要雷同，证明材料要多样性；转化时间一定要在近3年（成果可以不在
19、近三年），且要注意与研发项目的对应时间关系；成果来源有：三年内购入或出售技术的正式技术合同、近三年研发项目、三年之前的成果、专利等；通过“成果鉴定、行业鉴定、产业化证明及专家判断”评价成果转化的效益；一项新产品可能是多项科技成果的转化结果，可逐一填写。,八、科技成果转化情况,九、企业创新能力,知识产权对企业竞争力的作用科技成果转化情况研究开发与技术创新组织管理情况管理与科技人员情况说明：采用数据量化说明，突出企业技术和管理的先进性,十、研发组织管理水平,研发组织管理制度、研发投入核算体系、研发费用辅助账研发机构建设及设备设施、产学研合作成果转化的组织实施与激励奖励制度，开放式的创新创业平台科技
20、人员培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，人才绩效评价奖励制度,关于管理制度文件，如科研项目管理制度、研发资金核算管理制度、人才绩效评价奖励制度、成果转化的组织实施与激励奖励制度（新增），需“本司化”，即文件中的部门名称、表单，要与申报材料相关附件一致，最好有制度实施的例证材料；产学研合作，合作协议要具体明确，仅有框架性协议效力不确定，合作项目要在至少1个RD中有所体现，合作项目的实施，要有佐证材料，如政府立项合同、共同发表文章或申请专利，付款给对方（单位）的凭证；研发机构成立认定文件，研发设备清单最好有近三年购置的设备，且有财务报表支撑，研发场地、设备图片；创新创业平台的体现有：全员、用户参
21、与产品创新、研发及测评全流程，并实现多维度技术共享和合作，以及企业建立公共技术服务平台的情况开展培养进修、技能培训的费用凭证、活动照片、结业证书等，人才引进协议书或人才引进合同等,研发组织管理水平,十一、企业成长性情况,20142016年企业所得税年度纳税申报表（主表和表一）近3个会计年度的财务审计报告近3个会计年度研究开发费用专项审计报告近1个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告,说明：近三年纳税申报表必须是盖有主管税务机关受理章的复印件年度审计报告必须是经具有资质的中介机构鉴证的，含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、附注等，不足三年的，按实际经营年限专项审计报告必须是经具有
22、资质并符合工作指引相关条件的中介机构鉴证,十二、其他附件证明材料,高新技术企业证书营业执照知识产权证书质量体系认证证书其他荣誉资质认定,申请材料总结,三、广东省高企培育入库政策解读,广东省高企培育入库条件,（一）企业（深圳除外）注册一年以上，具有独立法人资格，非国家高新技术企业，非高企培育库入库培育企业；（二）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；（三）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；（四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于5%；,广
23、东省高企培育入库条件,（五）近两个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于3%；其中，企业广东省内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60，企业注册成立时间不足两年的，按实际经营年限计算。（六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于40%；（七）具有一定的研究开发组织管理水平及规范的财务管理，已设立研究开发费辅助核算账或专账。（八）企业创新能力评价应达到相应要求。,培育入库申报流程,培育入库申报文件,1.省高企培育库入库申请书；2.企业依法成立的相关注册登记证件；3.知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材
24、料；4.企业职工和科技人员情况说明材料；5.企业近两个会计年度研究开发费用专项审计报告，近一个会计年度高新技术产品（服务）收入的专项审计报告；6.企业近两个会计年度的财税报告；7.近两个会计年度企业所得税年度纳税申报表及上一年度所得税纳税证明（税局盖章）,四、其它问题和建议,关于高企资质维护,已通过高企认定企业应持“高新技术企业”证书及其复印件、申报文件至本地主管税务机关办理备案手续，以享受税收优惠；已通过高企认定企业应及时填报年度发展情况报表；已通过高企认定企业应注意按照管理办法及指引要求维护高企资质，避免取消高新技术企业资格；高新技术企业发生名称变更或与认定条件有关的重大变化，应及时通过高新工作网进行变更或提交更名申请。规范高新管理体系，积极申请研发费用补助、加计扣除、税收优惠等政策。,关于2017年申报工作准备,早规划、早准备认真开展自评工作，发现问题（专利、财务等）尽可能按照高企认定条件准备高培申请材料熟悉申报流程及材料要求，了解阳光平台操作认清形势、确立信心关注申报信息，尤其是科技部门网站申报，把握申报机会已通过高培企业注意材料的衔接和逻辑合理性,
