1、 2005 年半年度报告附注浙江中大集团股份有限公司会计报表附注2005 年半年度金额单位:人民币元一、公司基本情况浙江中大集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股199237 号文批准设立,于 1992 年 9 月 14 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 14291012-2 的企业法人营业执照,现有注册资本 288,269,038.00 元,折 288,269,038 股(每股面值 1 元),其中已流通股份:A 股 128,382,092 股。公司股票已于 1996 年 6 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属批发贸易行业。
2、经营范围:进出口贸易(按经贸部核定的商品目录经营)、进口商品的国内销售、组织出口商品的制造与加工,以及兼营实业投资开发、房地产经营开发、经济技术咨询等业务。主要产品或提供的劳务:进出口贸易、商品房等。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(一) 会计准则和会计制度执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。(二) 会计年度会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(三) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(四) 记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。(五) 外币业务核算方法对发生的外币经济业务,采用当月 1 日中国人民银行公布的市
3、场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其尚未达到预定使用状态以前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的,属于筹建期间的计入长期待摊费用;属于生产经营期间的计入当期财务费用。(六) 现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(七) 短期投资核算方法浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注11短期投资,按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
4、券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益,作为冲减投资成本处理;出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额,作为投资收益或损失,计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本,按加权平均法计算确定。2期末短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。(八) 坏账核算方法1采用备抵法核算坏账。对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按余额百分比法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定具体提取比例为 10%。2坏账的确认标准为:(1) 债务人破产或者死
5、亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;(2) 债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。(九) 存货核算方法1存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,为了出售仍然处于生产过程中的在产品,以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等以及开发用土地、开发产品、出租开发产品、周转房、库存材料、库存设备和在开发过程中的开发成本。2存货按实际成本计价。(1) 购入并已验收入库原材料、库存商品按实际成本入账,发出原材料采用加权平均法核算,入库产成品采用实际生产成本入账,发出产成品采用加权平均法浙江
6、中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注2核算,发出库存商品采用分批实际法核算。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。(2) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时,按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。(3) 开发成本按实际成本入账,待项目完工并验收合格,但尚未决算的,按预计成本计入开发产品,并在决算后按实际发生数与预算数的差额调整开发产品。(4) 开发产品按实际成本入账,发出开发产品按照各可销售单元的预售面积占可预售面积的比例结转相应的开发产品成本。(5) 待售暂出租开发产品和周转房按实际成本入账,按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。(6) 公共配套设施按实际成
7、本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。3存货数量的盘存方法采用永续盘存制。4由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备;但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现
8、净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。(十) 长期投资核算方法1长期股权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下,或虽占 20%或 20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽投资浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注3不足 20%但有重大影响的,采用权益法核算。2股权投资差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过 10 年的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额
9、的差额,按不低于 10 年的期限摊销。自财政部财会200310 号文发布之后发生的股权投资差额,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过 10 年的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入“资本公积-股权投资准备”科目。3长期债权投资,以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益;债券初始投资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销,计入损益;其他债权投资按期计算应收利
10、息,确认为当期投资收益。4期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。(十一) 委托贷款核算方法1委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账。2委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。3期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注4(十二) 固定资产及折旧核算方法1固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:(1)为生产
11、商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;(2)使用年限超过一年;(3)单位价值较高。2固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者,作为入账价值。3固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值(原值的 3%;土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额,也作为净残值预留;符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出,不预留残值)确定折旧年限和年折旧率如下:固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30-50 3.23-
12、1.94机器设备 10 9.70运输工具 8 12.125电子设备 5 19.40其他设备 5 19.40固定资产装修 5 20.00经营租入固定资产改良 3-5 20-33.334期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额,提取固定资产减值准备。(十三) 在建工程核算方法1在建工程按实际成本核算。2在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。尚未办浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注5理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待确定实际价值后,再进行调整。3期末,存在下列一项或
13、若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额,提取在建工程减值准备:(1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工;(2) 项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。(十四) 借款费用核算方法1.借款费用确认原则因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发
14、生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化,计入开发成本,在开发产品完工后,计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。(2) 暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的
15、购建活动重新开始。浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注6(3) 停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可交付状态时,停止其借款费用的资本化。3借款费用资本化金额在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积;每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,对资本化利率作相应的调整;汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。(十五) 无形资产核算方法1无形资产按取得时的实际成本入账。2无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律
16、规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;(3) 合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。3期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,提取无形资产减值准备。(十六
17、) 长期待摊费用核算方法1长期待摊费用按实际支出入账,在费用项目的受益期内分期平均摊销。2筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注7在开始生产经营当月一次计入损益。其中从事单一房地产项目开发的公司,以首期开工的月份作为开始生产经营当月。(十七) 维修基金核算方法根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。(十八) 质量保证金核算方法质量保证金按施工单位工程款的 3%-5%预留。在开发产品保修期内发生的维修费,冲减质量保
18、证金;在开发产品约定的保修期到期后,将质量保证金余额支付给施工单位。(十九) 收入确认原则1商品销售在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。2提供劳务(1) 劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务
19、收入。3让渡资产使用权让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:(1)与交易相关的经济利益能够流入公司;浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注8(2)收入的金额能够可靠地计量。4房地产销售收入在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且该项目有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。5出租物
20、业收入:按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。6物业管理收入按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益能够流入企业,与收入相关的成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。(二十) 企业所得税的会计处理方法企业所得税,采用应付税款法核算。(二十一) 合并会计报表的编制方法母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位,或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位,纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照合并会计报表暂行规定编制而成。对合营企业,
21、则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合并时抵销。三、税(费)项(一) 增值税 国内贸易一般商品按 17%的税率计缴,农产品按 13的税率计缴,其他商品按规定的适用税率;出口销售免税,出口产品进项税按规定退税率计算退税额,并浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注9按规定程序向税务局申报退税。(二) 营业税 房地产销售收入,物业管理收入、房地产中介服务收入按 5%的税率计缴,建筑装饰收入按 3的税率计缴。(三) 房产税自有房产以房屋原值的 70为基数,按 1.2的税率计缴;出租房屋按租金收入
22、的 12计缴。(四) 土地增值税按房地产项目开发形成的土地增值金额,按超率累进税率计缴。(五) 城市维护建设税按应缴流转税税额的 7%计缴。(六) 教育费附加按应缴流转税税额的 4%计缴。(七) 粮食风险基金/物价调节基金/防洪保安资金江苏无锡地区分别按实现的销售收入的 0.1计缴。(八) 企业所得税 按 33%的税率计缴。本公司控股孙公司上海中大康劲国际贸易有限公司适用上海市浦东新区企业所得税优惠政策,按 15%的税率计缴。四、控股子公司及合营企业(一) 本公司直接控制的子公司企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 直接持股比例浙江中大集团中兴经贸有限公司纺织品批发业 3,800
23、,000.00 进出口贸易 3,800,000.00 100%浙江中大集团投资有限公司 投资咨询 90,000,000.00 投资咨询 81,000,000.00 90%浙江中大集团国际贸易有限公司 纺织品批发业 86,000,000.00 进出口贸易 73,917,000.00 85.95%中大房地产集团有限公司 房地产开发业 300,000,000.00 房地产开发 240,000,000.00 80%浙江中大国际货运有限公司运输仓储业 10,000,000.00 仓储、运输 7,500,000.00 75%浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注10浙江中大普惠物业有限公司其
24、他社会服务 5,000,000.00 物业管理 3,250,000.00 65%(二)本公司子公司直接控制的子公司1中大房地产集团有限公司直接控制的子公司企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 直接持股比例江西中地投资有限公司 房地产开发业 10,000,000.00 房地产开发 7,000,000.00 70% 浙江中大和源房地产有限公司房地产开发业 31,160,000.00 房地产开发 28,667.200.00 92%武汉中大永丰房地产有限公司 房地产开发业 10,000,000.00 房地产开发 7,000,000.00 70% 南昌中大房地产有限公司房地产开发业 30,
25、000,000.00 房地产开发 27,000.000.00 90%无锡中大房地产有限公司 房地产开发业 20,000,000.00 房地产开发 18,000,000.00 90% 浙江中大联合置业有限公司房地产中介服务业 1,000,000.00 置换代理 600,000.00 60%四川思源科技开发有限公司 房地产开发业 20,000,000.00 房地产开发 13,000,000.00 65% 武汉市巡司河物业发展有限公司 房地产开发业 15,000,000.00 房地产开发 6,750,000.00 45% 上海中大亮桥房地产有限公司 房地产开发业 20,000,000.00 房地产开
26、发 17,000,000.00 85% 无锡中大荷花里房地产开发有限公司 房地产开发业 20,000,000.00 房地产开发 16,000.000.00 80%2浙江中大普惠物业有限公司直接控制的子公司企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 直接持股比例浙江中大普惠装饰工程有限公司装修装饰业 1,100,000.00 装饰工程 682,000.00 62%浙江中大普惠电梯服务有限公司其他社会服务 500,000.00 电梯服务 260,000.00 52% 3浙江中大集团国际贸易有限公司实际控制的子公司企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 直接持股比例浙江中大新景服
27、饰有限公司 纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 2,000,000.00 40% 浙江中大华伟进出口有限公司 纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,800,000.00 36% 浙江中大对外经济技术合作有限公司纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,500,000.00 30%浙江中大纺织品有限公司纺织品批发业 8,000,000.00 进出口贸易 2,400,000.00 30%浙江中大华瑞经贸有限公司 纺织品批发业 8,000,000.00 进出口贸易 2,400,000.00 30% 浙江新迪国际食品有限公司 农副产品批发业 20,000
28、,000.00 农副产品 6,000,000.00 30%浙江中大新力经贸有限公司纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,500,000.00 30%浙江中大明日纺织品有限公司 纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,500,000.00 30% 浙江中大新泰经贸有限公司 纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,500,000.00 30% 浙江中大新诚家纺有限公司 纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,500,000.00 30% 上海中大康劲国际贸易有限公司 纺织品批发业 1,000,000.00 进出口贸易 300,000
29、.00 30%浙江中大华泰纺织品有限公司 纺织品批发业 10,000,000.00 进出口贸易 3,000,000.00 30% 浙江中大新佳贸易有限公司 纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,500,000.00 30%浙江中大华盛纺织品有限公司 纺织品批发业 5,000,000.00 进出口贸易 1,500,000.00 30%4浙江新迪国际食品有限公司直接控制的子公司浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注11企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 直接持股比例浙江中大食品有限公司 食品加工业 10,900,000.00 食品加工,销售 10,3
30、55,000.00 95%(三) 本公司与子公司合计持股比例超过 50的子公司企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 直接及间接持股比例宁波国际汽车城有限公司 其他社会服务 66,000,000.00 市场经营 33,010,000.00 50.01% 注 1浙江中大期货经纪有限公司期货业 35,000,000.00 期货经纪 29,998,500.00 85.71%杭州中大富都投资有限公司 投资咨询 20,000,000.00 投资咨询 10,000,000.00 50% 浙江中大服装有限公司纺织品批发业 20,000,000.00 进出口贸易 20,000,000.00 100
31、%注 1:宁波国际汽车城有限公司注册资本本期已增到 6600 万元,公司直接及间接持股比例变为 50.01%。(四) 其他说明1. 本报告期公司合并会计报表范围与前一报告期一致。五、利润分配根据 2005 年 8 月 13 日公司召开的四届二次董事会决议,本报告期利润暂不分配,也不实行资本公积金转增。六、合并会计报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1货币资金 期末数 684,271,591.36(1) 明细情况项 目 期末数 期初数现 金 495,760.14 334,931.35 银行存款 682,916,556.60 715,780,561.46 其他货币资金 859,274.62
32、687,994.33 合 计 684,271,591.36 716,803,487.14 (2) 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项。(3) 货币资金外币货币资金期末数 期初数 币别 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币USD1,702,475.87 8.2765 14,090,541.54 2,523,429.48 8.2765 20,885,164.09 JPY 1,081,166.00 0.075149 81,248.54 12,758,403.00 0.079701 1,016,857.48 EUR 245,399.88 9.9610 2,4
33、44,428.20 7,054.00 11.2627 79,447.09 AUD127,796.946.31125 806,558.44 17.31 6.4428 111.52 小 计 17,422,776.7221,981,580.18浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注122短期投资 期末数6,223,471.32(1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值股票投资 1,637,616.32 414,276.25 1,223,340.07 655,567.94 236,427.94 419,140.00 基金投资 45
34、1,497.74 4,468.64 447,029.10 债券投资 3,000,131.25 3,000,131.25 4,200,367.50 4,200,367.50 其他投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00合 计 6,637,747.57 414,276.25 6,223,471.32 7,307,433.18 240,896.58 7,066,536.60 (2) 股票、债券、基金投资情况1) 明细情况项 目 期末数 期末市价 股票投资 1,637,616.32 1,223,340.07 小 计 1,637,616
35、.32 1,223,340.072) 债券投资系尚未到期的卖出融券(R007)30,000 股。(3) 短期投资其他投资1)均系一年内到期的委托贷款受托单位 本金 利息 减值准备 期末数浙江省工商信托投资股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00小 计 2,000,000.002,000,000.002) 占短期投资总额 10%以上(含 10%)的其他投资项 目 投入日期 期末数 所得收益杭州富翔物业管理有限公司委托贷款 2004.12.1 2,000,000.00小 计 2,000,000.00(4) 短期投资跌价准备1) 增减变动情况项 目 期初数 本期增加 本期减少
36、 期末数价值回升转回 其他原因转出股票投资 236,427.94 177,848.31 414,276.25基金投资 4,468.64 4,468.64浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注13小 计 240,896.58177,848.31 4,468.64 414,276.252) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明短期投资期末市价来源于 2005 年 7 月 1 日上海证券报公布的 2005 年 6 月 30 日收盘价。(5) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。3应收票据 期末数 0.004. 应收股利 期末数 0.00项 目 期末数 期初数上海中大德威国际货
37、运有限公司 200,000.00合 计 200,000.005应收利息 期末数 230,290.41(1) 明细情况项 目 期末数 期初数国债 010301 230,290.41 460,580.82 合 计 230,290.41460,580.82(2) 系国债投资未到期利息。(3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。6应收账款 期末数 266,190,447.16(1) 账龄分析账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 256,358,615.57 86.68 25,635,861.56 23
38、0,722,754.01 252,985,373.74 85.9125,298,537.37227,686,836.371-2 年 935,452.160.31 93,545.22 841,906.94 1,819,310.650.62 181,931.07 1,637,379.582-3 年 22,513,029.84 7.61 2,251,302.98 20,261,726.86 22,664,970.13 7.702,266,497.0120,398,473.123 年以上 15,960,065.94 5.40 1,596,006.59 14,364,059.35 17,006,987.
39、755.771,700,698.7815,306,288.97合 计 295,767,163.5110029,576,716.35266,190,447.16294,476,642.2710029,447,664.23265,028,978.04(2) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 47,446,767.67 元,占应收账款账面余额的16.04%。(3) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款股东名称 期末数 期初数浙江中大集团控股有限公司 16,672.60 1,046.51小 计 16,672.601,046.51浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报
40、告附注14(4) 应收账款外币应收账款期末数 期初数 币别 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 USD 23,565,620.94 8.2765 195,040,861.71 27,113,360.18 8.2765 224,403,725.53 JPY 17,657,780.75 0.075149 1,326,964.57 30,226,342.95 0.079701 2,409,069.76 EUR 6,843.00 9.961 68,163.12 71,468.94 11.2627 804,933.23 AUD 4,376.00 6.31125 27,618.03 小
41、计 196,463,607.43227,617,728.527其他应收款 期末数 137,798,068.14(1) 账龄分析账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 132,732,151.63 90.13 8,009,419.93 124,722,731.70 150,954,223.08 90.23 10,054,080.81 140,900,142.27 1-2 年 9,920,032.06 6.74 992,003.21 8,928,028.85 10,668,096.94 6.38 1,066,809.6
42、9 9,601,287.25 2-3 年 1,382,119.540.94 138,211.95 1,243,907.59 2,631,681.96 1.57 263,168.20 2,368,513.76 3 年以上 3,226,000.00 2.19 322,600.00 2,903,400.00 3,047,589.61 1.82 304,758.96 2,742,830.65 合 计 147,260,303.231009,462,235.09137,798,068.14167,301,591.5910011,688,817.66155,612,773.93(2) 金额较大的其他应收款单
43、位名称 期末数 款项性质及内容四川通惠房地产开发公司 32,000,000.00 代垫款武汉市三角塘经贸有限公司 6,000,000.00 代垫款中大房地产集团有限公司工会 2,586,097.00 暂借款武汉雨田房产策划有限公司 2,000,000.00 代垫款苏州工业区兴业有限公司 1,500,000.00 代垫款小 计 44,086,097.00(3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 44,086,097.00 元,占其他应收款账面余额的29.94%。(4) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。股东名称 期末数 期初数浙江中大集团控股有限公司 36,00
44、0.00 1,148,317.95小 计 36,000.001,148,317.95(5) 其他说明浙江中大集团股份有限公司 2005 年半年度报告附注15(1)其他应收账款中包括本公司控股子公司浙江中大期货经纪有限公司应收的期货保证金 52,637,952.30元,该款项由于不存在收款风险,故不计提坏账准备。8预付账款 期末数 289,293,759.24(1) 账龄分析期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1 年以内 234,137,608.31 80.93 145,798,454.26 74.19 1-2 年 54,925,681.93 18.99 50,493.696.83 25.69 2-3 年 224,236.70 0.11 3 年以上 230,469.00 0.08 10,000.00 0.01 合 计 289,293,759.24100196,526,387.79100(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。(3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明账龄