1、2016年新员工培训课件,财务会计-薪资管理,江西用友软件有限责任公司姓名 徐能胜2016年 07月 04 日,课程提纲,1.1薪酬,1.2个人所得税,1.3常见业务分录,计提应发工资： 借方： 管理费用-工资 贷方： 应付职工薪酬-工资计提社会保险福利费：借方： 管理费用-工资 贷方： 应付职工薪酬-社保发放工资：借方：应付职工薪酬-工资 贷方：现金及银行存款,1.3常见业务分录,计算工资时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：应付职工薪酬计算福利费时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：应付福利费,课程提纲,2.1产品综述,根据企业的薪资制度、薪资结构设置企业的薪资标准体系，在
2、发生人事变动或薪资标准调整时执行调资处理，记入员工薪资档案作为工资核算的依据；根据不同企业的需要设计工资项目、计算公式，更加方便的输入、修改各种工资数据和资料；自动计算、汇总工资数据，对形成工资、福利费等各项费用进行月末、年末账务处理，向总账系统传输会计凭证，向成本管理系统传输工资费用数据。,2.2术语说明,工资类别：指根据不同情况而设置的工资数据管理类别。薪资项目：薪资计算维护的项目，包括系统预置项目、用户自定义项目。如应发合计、代扣税、基本工资、福利扣款等。单工资类别多工资类别工资代扣税工资代付税年终奖,2.3应用角色,2.4接口说明,课程提纲,3.1基础数据,公共：部门、人员在基础档案中
3、录入部门档案和人员档案财务：会计期间、科目、凭证类别在基础档案中录入凭证类别和科目,具体见总账培训的3.2和3.3章节.,薪资日常业务流程图,3.2日常业务-单工资类别业务,增加人员档案,选项设置,工资项目设置,录入工资数据,对于企业规模较小或工资结构比较简单的企业可以采用单工资类别核算工资,工资计算和汇总,月末处理,应税工资是指参与扣税的工资数据,3.2日常业务-单工资类别业务,增加人员档案,选项设置,工资项目设置,录入工资数据,工资计算和汇总,月末处理,如果人员停薪留职在某些月份不发放工资，就可以勾选此项,勾选此项，工资参与扣缴所得税,人员离职后需勾选此项,需现金发放工资人员勾选此项,3.
4、2日常业务-单工资类别业务,选项设置,工资项目设置,录入工资数据,工资计算和汇总,月末处理,增加人员档案,工资项目说明：增项：是指可以使应发合计金额增加的项目，如基本工资，交通费，各种补助等。减项：是指可以使扣款合计金额增加的项目，比如各种扣款等。其它：是指既不影响应发合计的增加，也不影响扣款合计增加的项目，比如“应税工资”或类型为“字符型”的项目。数值型：需要录入数据的参与工资计算的项目需设置为数值型字符型：不需录入工资数据的，不参与工资计算的项目可设置为字符型，比如备注项等。提示：只有在有人员档案的情况下才可以设置公式,3.2日常业务-单工资类别业务,选项设置,工资项目设置,录入工资数据,
5、工资计算和汇总,月末处理,增加人员档案,注意：1.如果薪资选项中勾选了“启用工资变动审核” ，在工资变动界面会出现“审核”按钮，完成计算后的薪资数据才允许审核。2.当前工资类别的薪资数据全部审核后，才能够进行月末处理。3.进行银行代发时，只显示已审核人员数据。4.同一工资类别的多次发放审核弃审控制一致，如其中有一个发放次数勾选该项，则该工资类别的其他发放次数该选项也被勾选上。,3.2日常业务-单工资类别业务,选项设置,工资项目设置,录入工资数据,工资计算和汇总,月末处理,增加人员档案,经过计算和汇总后系统计算出代扣税，应发合计以及扣款合计，实发合计，以及根据工资项目公式计算出对应项目的数据,3
6、.2日常业务-单工资类别业务,选项设置,工资项目设置,录入工资数据,工资计算和汇总,月末处理,增加人员档案,提示：1.月末处理时，如果选择了清零项目，那么已经清零的工资项目在下月的工资变动中没有数据，如果不选择清零，那么会将本月录入的工资数据带入下月，显示在工资变动中。2.月末处理后如果要修改本月数据，可取消月末处理，但取消月末处理时，会将下月录入的工资数据清除。,U810.0版本和U810.1版本，反结账时需要以当月日期登录操作,U810.0之前的版本，反结账需要用下月日期登录操作,3.2日常业务-多工资类别业务,新建工资类别,选项设置,新建工资类别,说明： U810.1版本在新建工资类别时
7、增加了复制功能，即可以参照原有工资类别建立新工资类别，可将原工资类别的如下内容复制到新工资类别：基本数据表（含税率、汇率、工资类别状态等）、工资项目及公式、薪资部门及人员档案、银行代发格式、报表格式相关表、数据接口设置相关表、工资分摊设置相关表,3.2日常业务-多工资类别业务,工资项目设置,关闭工资类别,打开工资类别,新增工资项目,增加工资项目,增加人员档案,提示：如果是多工资类别，需要在关闭工资类别状态下，增加工资项目，然后再打开工资类别，在对应的工资类别下增加工资项目。,3.2日常业务-多工资类别业务,工资变动,打开工资类别,工资计算和汇总,月末处理,录入工资数据,说明：在关闭工资类别时可
8、以选择多个类别同时结账，在打开类别情况下，进行月末处理的方法与单工资类别一致，打开对应工资类别进行月末处理即可。,选择对应的类别，选择清零项目,多工资类别在反结账时需关闭工资类别，然后选择对应的工资类别反结账,3.2日常业务-多工资类别业务,工资类别汇总,工资类别汇总说明：1.将所选工资类别的数据汇总，生成一个新的工资类别2.汇总工资类别不需月末处理3.每月需进行一次汇总4.汇总只是将同一人员相同工资项目的数据汇总到一起5.汇总后，薪资数据需要重新计算6.重新汇总后，上一次的数据被覆盖,课程提纲,4.1扣缴所得税申报表,此表可查询到扣缴的个人所得税，此表栏目可增删，根据需要进行增行和删行。,4
9、.2银行代发,如果代发银行是中国建设银行，需在人员附加信息中将人员的身份证和公积金账号设置上.,4.3个人所得税,个税计算-个人所得税：根据税率表，计算个税,4.3个人所得税,举例说明个人所得税计算方法:1.按扣税基数确定工资使用税率和速算扣除数;2.计算公式:(应税工资-扣税基数)*税率-速算扣除数举例说明:如某企业一中方人员应税工资为10000,扣税基数为3500,那么该员工应缴纳的个人所得税为(10000-3500)*20%-555=745,4.4年终奖扣税,年终奖-年终奖扣税计算方法1、确定适用税率和速算扣除数：如果应税工资大于费用扣除额（基数），先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除
10、以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果应税工资小于费用扣除额（基数），先将员工当月内取得的全年一次性奖金加上应税工资再减去费用扣除额后除以12个月，按其商数确定使用税率和速算扣除数2、计算应纳税额：一次性奖金应纳税额=全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数。如发放年终一次性奖金的当月，应税工资低于费用扣除额，一次性奖金应纳税额=（全年一次性奖金-（费用扣除额-应税工资）*适用税率-速算扣除数。应发合计=各加项之和+全年一次性奖金，但个人所得税要分开计算，因此计算月工资的所得税时不包括全年一次性奖金。实发合计=应发合计-各减项之和-代扣税(包括一次性奖金应纳税额),4.4年终奖扣税,例
11、1：工资、年终奖都为代扣税，且当月应税工资低于3500元2012年3月5日 发放2011年年终奖金 13000，费用扣除额（基数）=3500元，当月工资3000元，三险一金500元，扣税方式为代扣税,计算年终奖扣税金额。假设没有其它增减项目。计算过程如下：当月应税工资=3000-500=2500元，低于费用扣除额，按照如下方式查找税率表:（13000-（3500-2500）/12=1000，查找税率表，适用税率在0-1500之间，按3%计税，速算扣除数=0。年终奖代扣税=(13000-(3500-2500)*3%-0=360元。工资代扣税=0 (低于费用扣除额,不用缴税).代扣税360+0=3
12、60元扣税合计=360元.,4.4年终奖扣税,例2：工资、年终奖都为代扣税，且当月应税工资高于3500元2012年3月5日 发放2010年年终奖金 13000，费用扣除额（基数）=3500元，当月工资5000元，三险一金600元，扣税方式为代扣税,计算年终奖扣税金额。假设没有其它增减项目。计算过程如下：当月应税工资=-5000-600=4400元，高于费用扣除额计算当月工资应扣税:应纳税所得额=4400-3500=900,低于1500 适用税率3%,速算扣除数为0.工资代扣税=900*3%=27.计算年终奖应扣税:当月工资收入高于3500,按照如下方式查找税率表:13000/12=1083.3
13、3，查找税率表，适用税率在0-1500之间，按3%计税，速算扣除数=0。年终奖代扣税=13000*3%-0=390元。代扣税=27(工资)+390(年终奖)=417元扣税合计=417元.,4,5费用分摊,费用分摊专题,费用分摊设置,传递到财务总账,生成凭证,4.6工资报表,工资报表：工资发放签名表,选择重建表，可以将表格式重建，恢复默认格式,修改表后，可以增加栏目和删除栏目，按自己需要设置表头项目,常见问题,问题1: 工资模块报表数据和工资变动不一致?解决: 1）工资变动中重新计算汇总后,”刷新表”,重新查询. 2）如为系统原始表,“重建表”后,重新查询. 3）如系统原始表基础上进行过自定义设
14、置,“修改表”中重新设置栏目，选择相加项/ 相减项;或“重建表”后,重新定义.注意:修改表时,栏目不能移动位置,如需修改栏目位置,可将相关栏目删除后,重新增加.问题2:人员档案中所属部门发生变化后，在薪资管理人员档案中还是显示的原部门。解决:在人员档案界面，选择“同步”即可。,常见问题,问题3:工资报表中如何增加发放日期一列?解决:1）工资变动中增加一项,显示发放日期. 2）我的报表中”修改表”,增加一列,选择相加项时,选择工资变动中显示发放日期的项目 即可.问题4:工资分摊设置中已设置了科目,分摊时系统没有带出科目? 解决:工资分摊时,选择明细到工资项目.,常见问题,问题5：在设置工资项目公
15、式时，点“公式设置”，没有反应。解决：由于人员档案中没有人员，在人员档案中增加人员即可。问题6：在人员档案中，有些人员看不到。解决：原因为这些人员在上个月做了“调出”，因此在这个月在人员档案中看不到。问题7:代发银行为中国建设银行，在格式设置中“单位编号”对应的数据来源无法选择。解决：需要到基础设置-基础档案-收付结算-银行档案中设置单位编号。问题8：在工资项目设置中，新增一个工资项目，增减项选择时看不到“增项”和“减项” 。解决：由于将工资项目类型设置了“字符”型导致，字符型的工资项目增减项只能设置为“其它”。问题9:用4月份日期登录薪资模块，发现工资数据都没有了。解决：由于取消了3月份的结账导致，薪资模块取消本月结账会将下个月的工资数据自动清除。问题10.打开998工资类别后，看不到月末结账功能。解决方案：998工资类别为汇总工资类别，不需要结账。,
