1、国际贸易结算方式,第三章,2011-2-13,一、汇付（Remittance） 汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式。 (一) 汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人(Remitter) 、汇出行（Remitting Bank） 、汇入行(Receiving Bank)和收款人（Payee). (二) 汇付的种类 1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2、信汇（Mail Transfer, M/T） 3、票汇（Remittance by Banks Draft, D/D）,第一节 汇付和托收,2011-2-13,二
2、、托收（Collection）,托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一结算方式。 （一）托收方式的当事人 托收方式的主要当事人有四个，即：委托人(principal) 、托收行（remitting bank）、代收行(collecting bank）和付款人（payer). （二）托收的种类和业务程序 1、付款交单（Documents against payment, D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单(D/P atdays after sight) 2、承兑交单(Documents against Acceptance
3、, D/A),2011-2-13,三、托收委托书的填制,(1)交单条件。一般采用即期，若托收含有远期付款的汇票，该托收指示书中应注明商业单据是凭承兑交单（D/A）还是凭付款交单（D/P）。如：Please present drafts to drawees for accptance;but DO NOT release documennts to them until paid.请向受票人提示汇票要求承兑，但单据只有在货款付讫后方可交受票人。,2011-2-13,三、托收委托书的填制,(2)是否允许付款人延迟付款（Delayed Payment）：延迟付款是否计收利息，并按 若干利率计收；是
4、否允许分批付款分批提货。,2011-2-13,货物出口至一些偏远地区时，买方可能要求卖方允许在货物到达目的港口时方予付款或承兑。如：Accptance and/or payment may be withheld pending arrival of goods。否则，代收行一旦接到单据就向付款人提示要求付款或承兑。,三、托收委托书的填制,2011-2-13,如为远期承兑交单方式，委托书中还应说明汇票承兑后以电报还是邮寄方式通知到期日以及是否由代收行保管汇票，待到期后向付款人提示付款。如When accepted，inform us of maturing by cable/airmail h
5、olding the accepted draft for your presentation to the drawee for payment at maturing。,三、托收委托书的填制,2011-2-13,如为远期付款交单，上述措词可改为“请指示行代为保管已承兑汇票及单据待受票人付款，并通知到期日” 。Kindly keep the accepted drafts with the relative shipping documents in your custoday pending payment and inform us due date.,三、托收委托书的填制,2011-2
6、-13,在远期承兑或远期付款交单时，如果付款人提前付款，可以允许在票款中扣减贴息（Discount at the rate of xx% p.a.（per annum ） is allowed on payment effected before maturity date）。如果付款金额巨大，为了便利付款人的资金周转，可以加列允许分批付款，分批提货的指示（The goods may be partially released against partial payment）。,三、托收委托书的填制,2011-2-13,(3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为存仓、保险。如：If u
7、npaid/unaccepted, store and insure goods. 原则上代收行对于跟单托收项下货物无义务采取任何保险措施。但如果银行为了保护货物而采取了措施，代收行应立即将所采取的措施通知托收行。即使有此项指示，代收行也可不予办理，但应立即通知委托行他不能照办。,三、托收委托书的填制,2011-2-13,（4）是否安排需要时的代理。 如：In case of need refer to _ who will assist you to obtain acceptance/payment but who has no authority to amend the terms o
8、f this bill.(如有需要请与_联系，该公司会协助贵行取得承兑/付款但无权更改任何条款)。 必须在托收指示中充分说明该代理人的权限,三、托收委托书的填制,2011-2-13,(5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可。 拒绝证书是证明汇票已向付款人提示，但遭到拒绝承兑或拒绝付款的一种法律证明文件。,三、托收委托书的填制,2011-2-13,（6）银行手续费，利息及开支条款。应事先订明银行费用由委托人还是付款人支付或者双方共同负担。（7）付款人（Drawee），名称地址必须准确详细。（8）代收行（Collecting Bank），如果委托人要特别指定
9、一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由托收行自行选择。,三、托收委托书的填制,2011-2-13,第二节 信用证,一、信用证的含义信用证是指一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向指定人付款或授权另一银行进行该项付款。 跟单信用证统一惯例（UCP600）简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。,2011-2-13,二、信用证的当事人信用证业务有三个基本当事人，即:开证人（applicant）；开证银行（issueing bank；opening bank）；受益人（beneficiary） 。
10、此外，通常还会有其他当事人，即：通知行（advising bank） 、议付行（negotiating bank） 、付款行（paying bank）、偿付行（reimbursing bank） 、保兑行(confirming bank）等 。,第二节 信用证,2011-2-13,开证申请人（进口商）,开证行,受益人（出口商）,1申请开证,2寄信用证,通知行,3将信用证通知受益人,信用证关系示意图,2011-2-13,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,开证申请书,信用证方式下的合同关系,2011-2-13,三、信用证支付方式的一般结算程序,2011-2-13,四、信用证的内容,(一)
11、关于信用证本身的说明 1开证行名称(Opening Bank) 2信用证的形式(Form of Credit) 3信用证号码(LC Number) 4开证日期、地点(Date and Place of Issue) 5开证申请人(Applicant) 6受益人(Beneficiary) 7有效期及地点(Date and Place of Expiry) 8信用证金额(LC Amount) 9通知行(Adrising Bank) 10议付行(Negotiating Bank),2011-2-13,(二) 汇票条款 1出票人(Drawer) 2付款人(Drawee) 3汇票金额(Draft Amo
12、unt) 4. 汇票号码(Number of Draft) 5. 汇票期限(Tenor) 6. 出票条款(Drawn Clause),四、信用证的内容,2011-2-13,（三）单据条款 1商业发票(Commercial Invoice) 2品质检验证书(Inspection Certificate of Quality) 3. 重量检验证书(Inspection Certificate of Weight) 4运输单据(Transport Documents) 5保险单据(1nsurance Po1icy)； 6. 原产地证明书(Certificate of origin),四、信用证的内容
13、,2011-2-13,(四) 货物条款 1货物名称和规格(Description and Specification) 2数量(Quantity) 3单价(Unit Price) 4包装(Packing),四、信用证的内容,2011-2-13,(五) 装运和保险条款 1装运港(Port of LoadingShipment) 2卸货港或目的港(Port of Discharge or Destination) 3装运期(Latest Date of Shipment) 4分批装运和转船规定(The Stipulations for Partial Shipment and Transshipm
14、ent) 5保险条款(Insurance Clause),四、信用证的内容,2011-2-13,(六) 特殊条款 视具体交易情况而定。在实践中可以规定Commision & Discount(佣金、折扣)、Charges(费用)、Origin(产地)、Negotiation & Reimbursement(议付与偿付)等几个方面。（七）跟单信用证统一惯例文句 This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP(2007 Revision) International Cha
15、mber of Commerse publication NO.600。（本证根据国际商会2007年修订本第600号出版物“跟单信用证统一规则”办理。）,四、信用证的内容,2011-2-13,五、SWIFT信用证简介,SWIFT是环球银行间金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication）的简称。该组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，专门从事于各国之间非公开性的国际间的金融业电讯业务，主要有十大类业务。第一类，客户汇款与支票；第二类，银行头寸调拨；第三类，外汇买卖和存放款；第四类，托收；第五类，证券；
16、第六类，贵金属和辛迪加；第七类，跟单信用证和保函；第八类，旅行支票；第九类，银行帐务；第十类，SWIFT系统电报。SWIFT具有安全可靠、高速度、低费用、自动加核密押等特点。,2011-2-13,六、信用证审核和修改,（1）对开证行资信情况的审核。 （2）对信用证是否已有效、有无保留或限制的审核。 （3）对信用证类型的审核。 （4）对信用证的有效期及到期地点等的审核。 信用证必须规定提示单据的有效期限。 （5）对信用证金额和支付货币的审核。,2011-2-13,（6）关于装运货物是否与合同一致。 （7）对运输和保险条款的审核。 （8）对信用证中单据要求的审核。 （9）对付款期限的审核。 （10
17、）信用证“软条款”的审核。,六、信用证审核和修改,2011-2-13,常见信用证修改情况,商品的品名、货号、规格规定与合同规定不符；或者对品质条款的规定，没有采用品质机动幅度。货物：数量规定与合同规定不符，容易出错的主要是计量单位和溢短装条款（MOL），例如：仅仅说500吨，而没有写明是公吨（M/T）、长吨（L/T）还是短吨（S/T）。货物的包装条款与合同规定不符，例如：合同规定纸箱装（CARTONS），而信用证中却规定采用COLORED CARTONS，明显与合同规定不符。,2011-2-13,常见信用证修改情况,商品价格条款和贸易术语有误。主要有：商品单价的四个组成部分有误（即单价应包括计
18、量单位、单位价格金额、计价货币和贸易术语）；贸易术语有误，例如：出口业务中FOB后跟国外港口，这是非常明显的错误；总金额与合同不符；信用证规定总金额，没有考虑到溢短装条款。,2011-2-13,运输条款规定有误。分批装运和转运条款与合同规定不符，例如：合同规定“transshipment allowed”，而信用证却规定“transshipment prohibited”；装运港和目的港与合同规定不符，例如：合同规定目的港为HONGKONG，而信用证却规定Singapore / Hong Kong；装运港和目的港的规定与贸易术语相矛盾，一般FOB后跟装运港，CFR、CIF后跟目的港，如果上海某
19、公司出口一批货到日本，信用证写成FOB YOKOHAMA就是错误的表达方式；提单运费条款规定与贸易术语相矛盾，如果贸易术语为FOB，则提单的运费条款应为“Freight Collect”，如果贸易术语为CFR或CIF，则提单的运费条款应为“Freight Prepaid”。,常见信用证修改情况,2011-2-13,保险条款有误。保险金额与合同规定不符，主要表现为加成率，例如：合同规定加成110，而信用证却规定加成120；保险条款的类别有误，目前，在我国进出口货物运输保险业务中，通常采用中国人民保险公司（PICC）规定的“中国保险条款”（China Insurance Clause, C.I.C
20、.），而国际上许多国家和地区的保险公司在国家货物运输保险业务中往往采用英国保险业协会制定的协会货物条款（Institute Cargo Clause，简称I.C.C.），因此在审核信用证时，要注意这一问题。例如，合同规定保险条款为：“ALL RISKS AND WAR RISKS AS PER CHINA INSURANCE CLAUSES”，而信用证却规定“THE INSTITUTE CARGO CLAUSES(A)，THE INSTITUTE WAR CLAUSES”；保险险别有误，例如：合同规定投保“ALL RISKS”，信用证却规定投“ALL RISKS AND T.P.N.D”；有时
21、出口方不应该提交投保单（FOB、CFR条件下），但信用证却规定出口方提交“Insurance Policy”，应将这一条款删除。,常见信用证修改情况,2011-2-13,7.汇票条款有误。付款期限与合同规定不符，例如：合同规定即期（at sight），而信用证却规定远期20天（at 20 days sight）；没有将开证行作为汇票的付款人。因为根据UCP600的规定：“汇票付款人为被指定银行以外的银行。”因此，在信用证方式下，应按照信用证的规定，以开证行或其指定的付款行为付款人。倘若信用证中未指定付款人，应为开证行。,常见信用证修改情况,2011-2-13,8.有关信用证的规定有误。信用证的
22、性质和种类有误，例如：合同规定是保兑（Confirmed）信用证，而信用证却规定为不保兑（Without Confirmation），明显不一致；信用证到期日和到期地点规定不符合合同或相关惯例，一般来说，信用证的到期日应为货物装运后15天或21天，到期地点一定要在出口商所在地以便于出口商及时交单；信用证金额、币种、付款期限规定与合同不一致；信用证是否申明适用国际商会UCP规则条文，一般信用证都在最后申明适用惯例。例如：“THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS (2007
23、 REVISION), ICC PUBLICATION NO. 600.”,常见信用证修改情况,2011-2-13,信用证“软条款”的审核。所谓信用证“软条款”，是指在不可撤销的信用证中加列的一种条款，结果使开证申请人实际上控制了整笔交易，受益人处于受制于人的地位，而信用证项下开证行的付款承诺毫不确定，很不可靠，开证行可随时利用这种条款单方面解除其保证付款的责任。带有此种条款的信用证实质是变相的可撤销信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。这种条款在国家贸易跟单信用证业务中称为“软条款”（Soft Clause），在我国有时也称之为“陷阱条款”（Pitfall Clause）。例如：“The
24、certificates of inspection would be issued and signed by authorized the applicant of L/C before shipment of cargo, which the signature will be inspected by issuing bank.”这就是典型的“软条款”，实际上使开证申请人控制了整笔交易。,常见信用证修改情况,2011-2-13,第三章 练习题,2011-2-13,二： 1.不能；若代收行改变托收行指示中的条款必须经托收行认可。 2.代收行XX年XX月XX日电讯托收行英文函。 Re: Y
25、our Bill Ref H-65-L-M8866 for USD 508,800.00 D/P at sight drawn by SHANGHAITEX. I/E Corp. Ltd., Our Ref MQ 83593245 As informed by the drawee that the drawer has agree to reduce the A/M bill amount to USD500,000.00 . Kindly refer the matter to the drawer and confirm by return tested telex whether or
26、 not we may pay the new bill amount and deliver the whole document.,2011-2-13,3.托收行给代收行的英文回函。 Test amount USD508,800.00 Attn: YR Ref MQ 83593245 Our Ref H-65-L-M8866 for USD508,800.00 D/P at sight Please be informed that drawer agree to reduce the bill amount to USD500,000.00. You may release whole
27、documents against payment of the captioned new amount and T/T remit the proceeds to us as per our instructions ASAP.4.请于今日凭其验资电传电汇500，000美元至横滨银行YOKO35829帐上。注明其文号Q-66-M-83020发生费用由委托人负担。 头寸，借记我方。,2011-2-13,三：付款交单方式达成的交易，其最大的弊端是买方或其银行可能拒绝付款赎单，尤其是在市场不景气的时候更为如此。在这种情况下，尽管卖方仍就是货主，但他有可能收不到货款。在付款交单方式下，付款之前，买
28、方不能取得代表货物所有权的单据和提取货物，货物所有权仍在卖方手中，假如买方拒付，卖方仍可将货物售给他人。,2011-2-13,在承兑交单方式下，其弊端更大：买方承兑汇票以后就可以取得代表货物所有权的单据。因此，如果他在付款前破产或无力支付，卖方就会蒙受损失。因此，卖方很少接受付款交单或承兑交单，除非买方具有无庸置疑的信誉或买卖双方有特殊的关系。对于出口方来说，采用信用证比采用付款交单好得多，然而在某种特定场合或为了某种目的，付款交单或承兑交单仍然是必要的，例如：,2011-2-13,（1）为了贯彻对外贸易政策，尤其是为了促进与发展中国家的贸易； （2）为了扩大出口，特别是推销我们的新产品或滞销
29、产品； （3）通过向小企业提供信用以发展同他们的贸易往来； （4）在跟分公司做生意时为了简化付款手续。,2011-2-13,四信用证条款翻译,（1）凭受益人开具的即期汇票并随附证明本证号码的下列单据。（2）本证项下的所有汇票上必须注明：“凭中国银行2003年11月18日开立的98325号信用证出具”之条款。（3）经签署的商业发票一式五份，注明合同号、唛号和信用证号码。（4）全套清洁的已装船提单，作成空白抬头空白背书，著名运费预付并通知上述开征申请人。,2011-2-13,（5）作成可转让格式的海运保险单或保险凭证按CIF发票金额的110%投保中国人民保险公司1981年1月1日的海运货物保险条款
30、中一切险和战争险，保险至新加坡为止并按汇票所用货币目的地赔付。（6）装箱单一式两份，详细注明每件货物内包装的具体内容和商品规格。（7）凡根据本证开具的与本证条款相符的汇票，如果在规定的期限内开具并议付，并能够按时提交本证所规定的单据，我行保证对出票人、背书人和善意持票人承担付款责任。,2011-2-13,（8）表明装运1000纸箱篮球，由上海于2003年8月15日之前海运至香港，允许分批装运和转船。（9）所有单据必须在运输单据签发以后15天内提交议付银行，但不得迟于信用证的到期日。,2011-2-13,（10）我们在此开出以贵方为受益人的跟单信用证。本证根据跟单信用证统一惯例（国际商会1993
31、年于法国巴黎修订第500号出版物）办理并遵守该惯例中的各项条款，特别是第9条的规定。信用证所要求的汇票须注明我行名称、开证日期和本证号码。如果信用证是可以议付的，议付银行须将每一次议付金额和日期在背面批注。,2011-2-13,2011-2-13,六案例分析,1. 托收银行不付任何责任；根据托收统一规则的规定：在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和/或失职、偿付能力、履行能力不负责；,2011-2-13,对由于任何通知、信件或者
32、单据在寄送途中的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。,2011-2-13,所以，在本案中，托收银行只要尽到“善意和合理的谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。,2011-2-13,2. 出口方不能追究代收行的责任；根据托收统一规则第20条（a）款规定：“如果托收指示书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该项利息。”；（b）款规定：“当需收取该项利息时，托收指示书上须注明利率、利息及计息基础。”在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息条款。因此，代收行将单据在未收利息只收本金后即交单给进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。,
