1、1.票据的概念:广义票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、提单和债券等。狭义票据是指以支付金钱为目的的可以转让流通的特种证券，是由出票人签发的、无条件承诺由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的有价证券。票据的特性2.（1）流通性或流通转让性（2）无因性（3）要式性（4）提示性（5）返还性。3. 汇票（Bill of Exchange）的定义: 一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对 某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件书 面支付命令。4. 汇票必要项目: (1)汇票字样(Bill of Exchange)(2)无条件支付命令(Uncond
2、itional Order)(3)出票日期(Date of Issue)和出票地点(Place of Issue)(4)付款期限(Tenor of payment )(5)确定的金额(Amount)(6)付款人名称(Name of Drawee) 和付款地点(Place of Payment)(7)收款人名称(Name of Payee)（8）出票人签章(Drawers Signature)5.汇票的样式 P166. 尚未进入流通领域之前，汇票有 3 个当事人，即出票人、收款人和付款人，这三者是票据的基本当事人。7. 票据行为中出票是主票据行为，其它为附属票据行为。出票和背书是票据共有行为；承
3、兑、参加承兑是汇票特有行为；保证为汇票、本票共有行为；支票为保付。出票是出票人签发汇票并交付给收款人的票据行为。出票完成后，出票人就成为汇票的主债务人，承 担担保承兑和付款的责任。背书指在票据背面或粘单上记载相关事项并签章的票据行为。我国票据法规定：“对汇票金额一部分的背书或将汇票金额分别转让给 2 人以上的背书 无效” 。Presentment 提示是持票人对付款人真实地出示汇票，要求其承兑或者付款的法律行为。分为提示承兑、提示 付款。时间与地点符合法律要求。P35Acceptance 承兑是指经持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票额的行为。分为提示承兑、付款人承 兑、保留性承兑、参加承
4、兑。我国票据法不承认参 加承兑，并且付款人承兑汇票不得附有条件。8. 正当付款要符合几个要求: 出于善意。鉴定背书真实、连续。由付款人或承兑人支付。因为出票人或背书人在付款后尚可持票向前手背书人追索或再要求付款人或承兑人付款。到期日付款。如果付款人在远期汇票未到期就付款，那么一切后果由他自负，这种后果通常在票据遗失时会发生。9. 追索(Recourse)追索是指持票人在票据被拒付时向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。法律上称追 索权。10. 英国票据法关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在一个可以确定的将来时间，对某人或 其指定人或持票来人支付一定金额的无
5、条件书面 承诺。旅行支票是本票的一种。11. 英国票据法关于支票的定义是：即简言之，支票是以银行为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款客户向其开立账户的银行发出的，授权该银行向某人或其指定的人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。12. crossed cheque 在支票正面划有两条平行线的支票称为划线支票。划线后支票只能委托银行转账，持票人不 能提现。划线是一种附属的支票行为，由出票 人、背书人或持票人划上，目的在于防止支票丢 失和被盗时被人冒领。在票据上划线是支票独有 的制度。13. 顺汇(Remittance)又称汇付法，是由付款人或债务人主动将款项交给银行，委托银行使
6、用某种结算工具，向收款人 或债权人支付一定金额的结算手段。由于结算工具的传递与 资金流向呈相同方向，故称其为顺汇。P108逆汇(Reserve Remittance)又称出票法，在债权债务发生以后，由收款人或债权人签发票据并委托银行使用某种结算工具向债务人索取款项。由于结算工具的传递与资金流向呈相反，故称其为逆汇。P108在银行业务中，汇款属于顺汇。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。14. 电汇业务的特点其一，资金汇兑速度快。其二，安全系数较高。其三，但银行难以利用汇款资金。其四，电汇汇率是一种基准汇率。15.P115 采用 SWIFT 的电汇方式16. 汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将
7、汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸” 。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而 垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体 指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业 务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中 订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委 托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。在实务中头寸拨付有两种方式： 1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后， 先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人
8、 进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。 2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给 收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲 存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先 解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有三种转账方法：（一）汇出、入行之间建立了往来账户关系（二）汇出、入行在同一第三方银行（碰头行）开立账（三）汇出、入行在不同的银行开立账户4、当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行17. 预付货款(Payment in Advance)：它是指买方
9、( 进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到 货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一 定时间内或立即将货物运交进口商的结算方 式。此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；对银行来说预付货款属 于汇出款项，预收货款属于汇入款项（“先结后出” ） 。1、预付货款对出口商有利。因为：(1)货未出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款； (2) 收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进 口商毁约，出口商可没收预付款；(3) 出口商占用 资金。 2、预付货款对进口商不利。因为：(1)未收货，已先垫付了款项，要承担将来不能收到或不 能如期收到货物，或货物与合同
10、不符的风险；(2) 占用资金，造成资金周转困难及利息损失。预付货款的适用范围 1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货。 2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况。3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履 行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为 发货的前提条件。 18. 托收（collection）是委托收款的简称。是出口商或债权人开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商或债务人收取货款或劳务费用的结算 方式。金融票据是指汇票、本票、支票、付款收据等工具；商业票据主要是指商业发票、运输单据、所有权单据或其
11、他类似单据。19. 跟单托收分为付款交单和承兑交单两种交单条件。1、付款交单（Documents against payment）的特点是先付款后交单，货运单据始终掌握在银行手中，也就 是，出口商掌握着对货物的支配权，所以风险较小。付 款交单又分为即期付款交单、远期付款交单。2、承兑交单（Documents against acceptance） 。代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅以买方 所作的在双方共同认可的一定日期后保证支付汇票款项 的承诺为条件。根据付款的期限来分，付款交单又可分为： 即期付款交单与远期付款交单。（1）即期付款交单(Documents against Paym
12、ent，D/P，or D/P at Sight)，是指代收行向付款人（进口商）提示跟单汇票时，付款人（进口商）立 即付款赎单的交单方式。（2）远期付款交单(D/P at x days after sight)，是代收行提示跟单汇票给付款人要求承兑，付款人承兑汇票后，单票仍然退还给代收行，必须等到汇票到期付款人（进口商）付款后，代收行才能把货运单据交给付款人（进口商）的交单方式。远期付款交单与承兑交单的区别：远期付款交单下的汇票与单据始终不分家， 一定要在全部货款付清后，进口商才能取得货运单据，而承兑交单方式下的汇票经付款人（进口商）承兑后即与单据分家，承兑人（进口商）可取得货运单据，凭以提取货
13、物。20. 、托收风险防范跟单托收业务实践显示，出口商面临风险主要有：首先，最大的风险乃是进口方拒付的风险，这有客观上的原因，也有主观上的原因。客观原因有：进口方因故倒闭 破产，无力偿付；主观原因有：货价突然下跌，进口方感到 无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款，等等。其次，也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。例如，进口国政府对某些商品禁 止或限制进口，或者在批汇方面施加某种限制，等等。出口商采取的防范措施:加强对进口国的风险监控。弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。坚持对进口商的资信
14、管理。了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。坚持以对己方有利的贸易术语成交，积极投保出口信用保险，以转嫁风险。在结算方式上，应力争多做 D/P 即期，少做 D/P 远期，慎做或不做 D/A。对进口商资信无确切把握情况下，勿允许其凭信托收据借单提货。在进口地安置可靠的代理人。托收出口押汇 collection bills purchased 是指托收行买入出口商开立的跟单汇票或装运单据。P198信托收据：trust receipt 银行允许进口商在付款前开立信托收据交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，售得货款后偿还代收行，换回信托凭证。21. UCP600 关于信用证的定义（P20
15、3 ）信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。22 根据 UCP600 的定义，信用证需要具备三个要素：信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。开证行承付的前提是相符交单。开证行的承付不可撤销。23. UCP600 对相符交单的理解：信用证条款（传统意义上的单证一致，单单一致）与 UCP600 的相关适用条款一致与 ISBP681 一致没有矛盾(no conflict24. 信用证是独立的自足性文件1、开证行负有第一性付款责任信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。只要出口商在信用证规定的期限内提交符合 规定的单据，开证银行就必须
16、保证付款，而不论进 口商拒付还是倒闭。因此，开证行付款承诺是一项 独立的责任。 (UCP600 第 7 条）2、独立自足的文件信用证是根据买卖合同开立的，但信用证一经开出，就成为独立于合同以外的文件。信用证则是开证行与出口商之间的契约,开证行及其他信用证当事人只能根据信用证办事，不受合同约束。 （UCP600 第 4 条 A 款）3、是一种单据交易UCP600 第 5 条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履行行为。UCP600 第 14 条规定：按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的 单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据 在表面上看来是否构成
17、相符提示。25. 一、P225 信用证的内容(1)关于信用证本身的项目：信用证的当事人的名称和地址的说明；信用证的开证日期与号码；信用证金额与使用货币； 信用证有效日期和地点；信用证的指定银行、信用证的种类、付款期限和付款人等；开证行保证文句；跟单信用证统一惯例文句。（2）单据条款（包括金融单据和商业单据） 。（3）货物条款。（4）运输与保险条款。（5）其他特别条款。主要是指开证行对议付行、通知行、代付行的指示条款。信用证通常可由以下几种电文完成：MT700/701 开立信用证MT705 跟单信用证预先通知（P375-377）MT707 跟单信用证的修改（P377-380）MT710/711
18、通知由第三家银行或非银行开立的信用证（P387-392)MT720/721 跟单信用证的转让（ P392-397)MT730 确认（P397-398)MT732 单据已被接受的通知（P398-399)MT734 拒付通知（P399-400)MT750 通知不符点（P400-401)MT752 授权付款、承兑或议付（P401-402)信用证相关电文实例：P403-412合同中的信用证条款26. 二、信用证的基本业务流程(P230) (一)进口商向进口方银行申请开立信用证(二)进口方银行开立信用证(三)出口方银行对受益人通知或转递信用证(四)受益人审证发货并制作单据（五）受益人交单给指定的银行（六
19、） 指定银行审单，按照授权办理即期付款，或承担 延期付款责任，或承兑远期汇票，或议付即期/远期汇票。(七)开证行偿付（付款）（八）进口商付款赎单提货27. 可转让信用证的定义（Transferable Credit）：可转让信用证，指信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（转让行） ，或自由 议付时信用证特别授权的转让行将信用证的权利部分或全部地转让给第三者的信用证。28. 背对背信用证（Back to Back Credit） ，又称对背信用证，是指某一信用证的受益人以该证为 保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人 的信用证。这是一种中间商为保守商业秘密和中
20、介人地位而使用的信用证。29. 预支信用证（Anticipatory Credit）是指准许受益人在装货交单之前支取全部或部分货款的信用证。开立预支信用 证，由申请开证的进口商要求开证行在信用证上加列预支条 款。30. 循环信用证（ Revolving Credit） ，指信用证金额被全部或 部分使用后，仍可恢复原金额，再次使用的信用证。使用循环信 用证是可以为进口商节省开证手续和押金。循环信用证可以分为 按时间循环和按金额循环两种。时间循环信用证分为可积累循环信用证、不可积累循环信用证。金额循环信用证分为自动循环、半自动循环和非自动循环信用证 。自动式循环信用证金额在每次用完后，不必等待开证
21、行通知，即自动恢复到原金额。非自动循环信用证金额用完后，必须等待开证行开证行通知，即自动恢复到原金额半自动循环信用证金额每次使用后须等待若干天，如在此期间，开证行未提出不能恢复原金额的通知，即自动恢复原金额。31. 单据（documents）是结汇单据的简称，是指国际贸易和国际结算中直接反映或说明货物有关情况的 商业凭证。国际贸易中大部分交易都是先交单再付款 的结算形式进行。单据代表了物权。32. 海洋运输提单 (Ocean Bill of Lading 海运提单是货物承运人或其代理人对托运人签发的已接管货物，或已将货物装上指定船舶， 并承诺将货物运至指定目的地交给提单持有人的 物权凭证。承运
22、人凭正本提单放货，持单人凭正本提单提货。UCP600 中的提单是要求港至港的运输单据。海运提单的作用(1)海运提单是承运人向托运人出具的货物收据 (Receipt for the Goods)。(2)海运提单是承运人和托运人之间订立的运输合同或运输合同的证明(Evidence of the contract Of Carriage)。(3)海运提单是货物所有权凭证(Document of Title)。（4）海运提单是索赔依据之一。（5）海运提单具有可流通性（Negotiability) 。33. 提单的背书转让参照了票据的背书转让，但提单转让与票据转让又不同：提单的转让属于交付转让型，提单只
23、有做成可转让抬头时才可以转让，提单没有限制性抬头。提单的转让是保护前手的。受让人的权利不优于前手权利，会受前手权利缺陷的影响，并且提单在 背书交付后，如买方不付货款，卖方有停运权。提单的可转让时间较短，仅在货物在途时才能转让。34. （1 ）已装船提单（ On Board B/L, Shipped B/L）： 是指船舶公司已将货物装在指定的船舶上后签发的 提单，这种提单必须以文字表明货物已装运于某具 体船名，且提单上明确记载装船的日期。（1）清洁提单(Clean B/L) ：是指货物在装运时表面状况良好，在提单上未批注有关货物受损 或包装不良的提单。35. 多式联运单据与联运提单的区别：1、适用的运输方式不同。2、单据签发人所承担的责任不同。单据对全程负责 提单对第一程负责3、单据的性质和作用不同。
