1、财务管理职责与权限（暂行 V1.0）文件编号：财务.001V1.0编写： _校对： _审核： _会签： _、_、_、_、_、_批准： _文件修订记录NO:版本号 修订章节号修订内容描述 修订人 修订日期1.0 新增 张玉宽 2017-02-21公司财务管理制度一、财务部职责1.严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系2.健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理3.分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况4.当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息5.编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案6.负责公司职工的劳动工资、
2、职工福利的发放7.负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理8.协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作9.编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作10.有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作11.进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作二、财务部权力1 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力2 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚6 对
3、其他部门实施财务监督和考核7 部门内部员工聘任、解聘的建议权8 要求相关部门配合相关工作的权力三、财务副总（助理）工作职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 ，主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略 ，根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准。3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 4 进行税收管理和方案制定 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7 监督
4、公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议8 负责资金、资产的管理9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持10 负责组织会计法及有关财务工作法律法规的贯彻落实11 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划12 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平13 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况14 为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议15 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作16 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施四、财务主管的职责1 财务预算的编制、呈报及执行
5、 2 组织公司会计的核算及年度审计 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作；正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误；根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5 协调部门内部、部门之间的员工关系6 审核会计凭证 7 填列上报的各种会计报表及纳税申报表 8 对下属员工进行培训 9 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系10 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施11 协助拟订公司各项核算办法12 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发
6、展的意见、建议13 负责公司各项债权、债务的清理结算工作五、成本会计岗位职责1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划；3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报；4 登记、保管各种成本明细账、总分类账5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作8 执行资金预算及控制预算内的经费支出9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销10 建立公司固定资产、产品进出
7、情况、原材料等的明细账并进行明细核算12 了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算13 完成财务经理交办的其他工作六、往来会计岗位职责1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（往来账款部分）3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案6 坏账的处理与监督7 制定应收账款的收款策略8 做好应收账款的抵借和让售工作9 货款回收制度执行情况的监督检
8、查，参与货款回收工作的考核10 协助、支持审计部门的相关工作 11 按时提报销售日报表12 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息七、出纳工作职责1、负责日常的费用报销，A8 单据审核，包括收款单，费用单，现金费用单，业务凭证，付款单等；凭证的填制、打印及装订；具体操作流程：待审核单据（审核）业务草稿（已审核单据过账）经营历程（已过账单据生成凭证）附打款细则：插入个人卡 U 盾自动弹出“中国农业银行”网银主页个人网上银行登录证书登录确定输入密码转账付款单笔转账出来付款界面填写付款内容按提示提交付款。对公付款：插入企业网银 U 盾中国农业银行网上银行界面企业网上银行登录智博
9、版登录密码确定付款业务对公支付单笔对公支付新建填写付款明细确定付款总经理助理复核后整个付款结束。2、现金银行存款以及金属币的管理，定期盘点现金银行，出盘点表、做到账实相符；3、承兑的管理：每个月的承兑回款，逐笔登记出票行，票号，到期日；承兑的找零，需要填制承兑领用的申请，以明确经济责任；4、收据的管理：根据销售 CRM 申请开具收据，其他空白收据的审请，需要填制空白收据领用单，以明确经济责任；5、出纳日报表：主要包括，月费用付款明细表、现金银行、月回款统计表；上述表格的数据要求与 A8 软件，实际盘点一致；6、支票的管理：登记各个公司每张支票的使用情况；7、月初去农行，浦发，工商银行拿对账单，
10、回单；8、销售发票，根据业务员下推的发票开具，需要根据合同或者客户要求的品名、规格、型、开具，登记发票备查簿，月底远程抄报税，打印开票清单；报税成功后，购买发票附开具发票明细：插入税款 IC 卡防伪开票进入系统发票管理专用发票填开填写内容（品名、规格型号、金额跟客户沟通好方可开票）打印销售发票（一定要核对好发票号码）发票右下角加盖财务专用章登记开具发票明细薄销售业务员签字确认。9、企业与银行之间的对账工作，不定期对账，加盖预留印鉴；10、每月十号之前各个分公司社保的缴纳，需要提前存入备用金；11、每月根据核算金额如期给客户付货款；12、每天登记往来账目，开具开票情况催促销售开具发票，定期给客户出具对账单；11、A8 内部往来的处理，主要针对内部员工的借款，押金，应定期进行冲减；12、月底结账工作，盘点资金；13、发放工资：员工的工资一般在每个月的 28 号左右发放，具体时间听从领导的通知安排。14、协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，
